Цей Звіт про управління складено відповідно до вимог ст. 11 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 No 996-XIV.

Основним видом Товариства є діяльність із зберігання та складування всіх видів товарів, зокрема експлуатація зерносховищ – складське господарство (Код КВЕД 52.10 Складське господарство). Основнi види продукцiї ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ПОЛТАВСЬКЕ ХЛІБОПРИЙМАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО»: сепаратори зерноочиснi, сепаратори повiтрянi, насiннєрушальнi (шеретувальнi) та насiннєвiйнi машини, дробарки молотковi для подрiбнення зерна та мiнеральної сировини, змiшувачi сухих сипких компонентiв, установки мiнi комбiкормовi, розсiви самобалансуючi для борошна та крупи, машини оббивнi для зерна, верстати вальцедековi, машини сортувальнi, машини мийнi, столи пневматичнi сортувальнi, норiї стрiчково-ковшовi, конвеєри гвинтовi та скребковi, циклони та батарейнi установки циклонiв, вентилятори загальнопромисловi, сепаратори та колонки магнiтнi, а також повнокомплектнi млини та комбiкормовi заводи рiзної продуктивностi. Крiм цього, ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ПОЛТАВСЬКЕ ХЛІБОПРИЙМАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО», також надає послуги, які пов’язанні із зерносховищами.

За звітний 2022 рік важливих подiй щодо розвитку ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ПОЛТАВСЬКЕ ХЛІБОПРИЙМАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО» (злиття, подiл, приєднання, перетворення, видiл i т.д.) не вiдбувалося

ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ПОЛТАВСЬКЕ ХЛІБОПРИЙМАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО» станом на 31.12.2022 року та станом на 31.12.2021 року в своїй структурi не має жодного дочiрнього підприємства чи фiлiї або представництва

Економічні процеси, що мають місце в Україні притаманні ринкам, що розвиваються та не мають сталих традицій. Неодноразові зміни податкової та валютної нормативної бази дозволяють можливість різних тлумачень і створюють додаткові труднощі для бізнесу, що здійснює свою діяльність в Україні. 24 лютого 2022 року російська федерація розпочала широкомасштабне вторгнення в Україну, оголосивши проведення "спеціальної військової операції" в Україні, а по суті - розв’язавши війну. Після оголошення на території України воєнного стану та початку активної фази бойових дій більша частина бізнесу по всій країні була фактично паралізована. Починаючи від морального та психологічного шоку до економічного спаду ділової активності та неможливості здійснення діяльності підприємствами, які знаходяться на території проведення бойових дій. Саме з цією метою подолання негативного впливу фактору участі у військових діях держава почала активно запроваджувати комплексні зміни до законодавства та державних програм, спрямованих на підтримку української економіки. В таких умовах єдиним можливим способом підтримки бізнесу є тотальна дерегуляція, лібералізація та посилення державної підтримки. Постановою №314 від 18 березня 2022 року Кабмін запровадив декларативний принцип набуття права на провадження господарської діяльності без необхідності отримання документів дозвільного характеру, ліцензій тощо. Крім того, внесені до Трудового кодексу зміни націлені на лібералізацію трудових відносин під час дії воєнного стану. Серед основних новацій: можливість збільшення робочого часу з 40 до 60 годин на тиждень та зменшення обов'язкового вихідного дня до одного, можливість призупинення дії трудового договору. Урядом України були здійснені Податкові новації: Закон про зміни до Податкового кодексу передбачає введення нового тимчасового механізму оподаткування суб’єктів господарювання, що добровільно можуть перейти на неї. Зокрема, компанії з обсягом доходу до 10 мільярдів гривень мають право стати платниками єдиного податку 3-ї групи, дана система передбачає: ставку податку 2% від доходу (замість 18% податку на прибуток); ПДВ (20%) з операцій на території України не застосовується; відсутнє обмеження кількості працівників. Крім того, зміни передбачають також зупинення перебігу строків визначених Податковим Кодексом на час воєнного стану. Кабінетом міністрів України було запроваджено скасування перевірок та відсутність санкцій за несвоєчасне подання звітності. Також варто пам’ятати про настання форс-мажорних обставин, що дає змогу бізнесу відтермінувати виконання договірних зобов’язань. Торгово-промислова палата України видала офіційний лист-підтвердження настання форс-мажорних обставин у зв’язку з початком війни з російською федерацією. Війна спричиняє негативний вплив на всі сфери життя, як держави в цілому, так і окремої людини та суб’єктів господарювання. Військові дії призводять до значних жертв, міграції населення, пошкодження інфраструктури та порушення економічної діяльності в Україні. Через війну економіка України у 2022 році скоротилася на більш ніж 35%. Порушено виробничу і торговельну діяльність через масове руйнування інфраструктури, зокрема залізничного та інших сполучень із сусідніми країнами, дорожньої мережі та мостів, є великі втрати робочої сили через міграцію або призов до армії. На економіку України справляють істотний негативний вплив атаки рф на об’єкти енергетичної інфраструктури, блокування портів, виведення з активного користування значних площ сільськогосподарського призначення, знищення та пошкодження металургійних заводів, тощо. Значний негативний вплив відіграють відключення електрики через ракетні атаки, що суттєво зменшують можливості бізнесу. Споживча інфляція пришвидшилася, надалі відображаючи наслідки повномасштабної війни росії проти України, серед яких порушення ланцюгів постачання, руйнування виробництв, скорочення пропозиції товарів та послуг, збільшення виробничих витрат бізнесу, а також дефіцит електроенергії. Водночас інфляція зростала повільніше за прогноз НБУ через розширення пропозиції продуктів харчування, деокупацію територій, слабкий споживчий попит, зміцнення готівкового курсу гривні та стабілізацію інфляційних очікувань. МВФ спрогнозував падіння української економіки у 2022 році і вирішив не робити прогнози щодо України на наступні 5 років через високий ступінь невизначеності, яку несе розв’язана росією війна. При цьому, враховуючи, що війна стала затяжною, у МВФ називають перспективи на 2023 рік стриманими та вкрай невизначеними. Значний дефіцит державного бюджету (без урахування грантів) в грудні зумовлено надолуженням видатків завдяки наявному фінансуванню. У 2022 році дефіцит перевищив 911 млрд грн та 1391 млрд грн без урахування грантів, який утім був меншим за граничний плановий обсяг (1497.2 млрд грн). Дефіцит від початку агресії рф покривався міжнародним та монетарним фінансуванням • міжнародна допомога надходила як у вигляді грантів, так і кредитів, більш ритмічно в другому півріччі. У грудні надійшло 3.8 млрд дол. США грантів та понад 1.6 млрд дол. США кредитів. Обсяг викупу ОВДП НБУ становив узгоджені 400 млрд грн та з другої половини року здійснювався в узгодженому з Мінфіном обсязі у 30 млрд грн на місяць. Керівництво Товариства стежить за розвитком подій і, за необхідності, вживає можливі заходи для мінімізації будь-яких негативних наслідків, наскільки це можливо. Передбачається, що подальший негативний розвиток політичної ситуації, падіння макроекономічних показників у світі, погіршення умов зовнішньої та внутрішньої торгівлі може негативно впливати на діяльність Товариства у такий спосіб, що наразі не може бути визначений.

Придбання власних акцій не було.

Приватне акцiонерне товариство "Полтавське хлiбоприймальне пiдприємство" (нададi - Товариство) є правонаступником усiх прав та обов'язкiв Вiдкритого акцiонерного товариства "Полтавське хлiбоприймальне пiдприємство", яке привело свою дiяльнiсть у вiдповiднiсть з Законом України "Про акцiонернi товариства". Вiдкрите акцiонерне товариство "Полтавське хлiбоприймальне пiдприємство" було засноване згiдно з рiшенням Регiонального вiддiлення Фонду державного майна України по Полтавськiй областi вiд 2 жовтня 1995 року №126 шляхом перетворення державного пiдприємства "Полтавське хлiбоприймальне пiдприємство" у Вiдкрите акцiонерне товариство "Полтавське хлiбоприймальне пiдприємство", вiдповiдно до Указу Президента України "Про заходи щодо забезпечення прав громадян на використання приватизацiйних майнових сертифiкатiв" вiд 26.11.1994 року №699/94. Товариство надає послуги товаровиробникам пов'язанi з прийманням, очисткою, сушiнням, зберiганням та вiдвантаженням зерна, ярих та озимих культур. Крiм зберiгання продукцiї, пiдприємство займається торгiвельною дiяльнiстю сiльськогосподарською продукцiєю.

Загальні збори акціонерів (учасників)

Склад наглядової ради (за наявності) Персональний склад наглядової ради Незалежний член наглядової ради Залежний член наглядової ради Функціональні обов'язки члена наглядової ради Пугач Юрiй Володимирович, представник акцiонера - ТОВ "КЕРНЕЛ-КАПIТАЛ". Переобраний членом наглядової ради на загальних зборах 16.04.2021 на строк 3 (три) роки (протокол №1 від 16.04.2021).

Голова наглядової ради: 1) органiзовує роботу наглядової ради; 2) скликає засiдання наглядової ради та головує на них, затверджує порядок денний засiдань, забезпечує дотримання порядку денного засiдань; 3) забезпечує, щоб стратегiчнi питання Товариства мали прiоритет в обговореннi на засiданнi наглядової ради; 4) заохочує та сприяє вiдкритому та критичному обговоренню питань на засiданнi наглядової ради; 5) забезпечує, щоб рiшення наглядової ради приймалися на пiдставi документiв та iнформацiї, якi члени наглядової ради отримують завчасно перед засiданням, аби мати змогу вивчити питання та прийняти щодо нього виважене рiшення; 6) забезпечує органiзацiю ведення протоколiв засiдань наглядової ради та їх зберiгання; 7) готує звiт та звiтує перед загальними зборами акцiонерiв про дiяльнiсть наглядової ради; 9) забезпечує проведення оцiнки роботи наглядової ради; 10) пiдтримує постiйнi контакти з iншими органами та посадовими особами Товариства. Врабель Михайло Олександрович, представник акцiонера - ТОВ "КЕРНЕЛ-КАПIТАЛ". Обраний членом наглядової ради на загальних зборах 16.04.2021 на строк 3 (три) роки (протокол №1 від 16.04.2021).

Функцiональнi обов'язки члена наглядової ради: Член наглядової ради зобов'язаний: 1) виконувати свої обов'язки особисто i не передавати власнi повноваження iншим особам; 2) керуватися у своїй дiяльностi законодавством, Статутом, 3) сумлiнно виконувати покладенi на нього обов'язки, дотримуватися високих професiйних i етичних стандартiв пiд час виконання своїх обов'язкiв; 4) дiяти в iнтересах Товариства добросовiсно, розумно та не перевищувати своїх повноважень; 5) дiяти з усвiдомленням своїх рiшень, ставиться з вiдповiдальнiстю до виконання своїх обов'язкiв, приймати рiшення в межах компетенцiї та на пiдставi всебiчної оцiнки наявної (наданої) iнформацiї; 6) не використовувати своє службове становище у власних iнтересах iз шкодою для iнтересiв Товариства; 7) виконувати рiшення, прийнятi загальними зборами та наглядовою радою; 8) особисто брати участь у засiданнях наглядової ради; 9) самостiйно i на власний розсуд приймати рiшення щодо голосування з усiх питань порядку денного засiдання наглядової ради; 10) завчасно (не пiзнiше дня, що передує засiданню) повiдомляти головi наглядової ради про неможливiсть участi у засiданнях наглядової ради, iз зазначенням причини вiдсутностi; 11) уникати конфлiкту iнтересiв та сприяти його врегулюванню; 12) дотримуватися встановлених у Товариствi правил та процедур щодо конфлiкту iнтересiв, завчасно розкривати iнформацiю про наявнi або потенцiйнi конфлiкти iнтересiв; 13) негайно повiдомляти головi наглядової ради про обставини, що перешкоджають виконанню ними своїх обов'язкiв; 14) дотримуватися встановлених у Товариствi вимог до iнформацiйної безпеки; 15) не розголошувати iнформацiю з обмеженим доступом. Семiда Наталiя Миколаївна, представник акцiонера - ТОВ "КЕРНЕЛ-КАПIТАЛ". Обрана членом наглядової ради на загальних зборах 16.04.2021 на строк 3 (три) роки (протокол №1 від 16.04.2021). X Функцiональнi обов'язки члена наглядової ради: Член наглядової ради зобов'язаний: 1) виконувати свої обов'язки особисто i не передавати власнi повноваження iншим особам; 2) керуватися у своїй дiяльностi законодавством, Статутом, 3) сумлiнно виконувати покладенi на нього обов'язки, дотримуватися високих професiйних i етичних стандартiв пiд час виконання своїх обов'язкiв; 4) дiяти в iнтересах Товариства добросовiсно, розумно та не перевищувати своїх повноважень; 5) дiяти з усвiдомленням своїх рiшень, ставиться з вiдповiдальнiстю до виконання своїх обов'язкiв, приймати рiшення в межах компетенцiї та на пiдставi всебiчної оцiнки наявної (наданої) iнформацiї; 6) не використовувати своє службове становище у власних iнтересах iз шкодою для iнтересiв Товариства; 7) виконувати рiшення, прийнятi загальними зборами та наглядовою радою; 8) особисто брати участь у засiданнях наглядової ради; 9) самостiйно i на власний розсуд приймати рiшення щодо голосування з усiх питань порядку денного засiдання наглядової ради; 10) завчасно (не пiзнiше дня, що передує засiданню) повiдомляти головi наглядової ради про неможливiсть участi у засiданнях наглядової ради, iз зазначенням причини вiдсутностi; 11) уникати конфлiкту iнтересiв та сприяти його врегулюванню; 12) дотримуватися встановлених у Товариствi правил та процедур щодо конфлiкту iнтересiв, завчасно розкривати iнформацiю про наявнi або потенцiйнi конфлiкти iнтересiв; 13) негайно повiдомляти головi наглядової ради про обставини, що перешкоджають виконанню ними своїх обов'язкiв; 14) дотримуватися встановлених у Товариствi вимог до iнформацiйної безпеки; 15) не розголошувати iнформацiю з обмеженим доступом.

Склад виконавчого органу Персональний склад виконавчого органу Функціональні обов'язки члена виконавчого органу Бондаренко Вiктор Миколайович - директор. В звiтному роцi подовжено повноваження директора Товариства. 31.05.2021 наглядовою радою переукладено трудовий контракт з директором товариства Бондаренком Вiктором Миколайовичем на новий строк з 01.07.2021 по 30.06.2022. До компетенцiї директора, у тому числi, належить: -керiвництво згiдно з чинним законодавством виробничо-господарською та фiнансово-економiчною дiяльнiстю Товариства, вiдповiдальнiсть за наслiдки прийнятих рiшень, збереження та ефективне використання майна пiдприємства, а також фiнансово-господарськi результати його дiяльностi; -забезпечення виконання Товариством усiх зобов'язань перед державним та мiсцевим бюджетами, державними позабюджетними соцiальними фондами, постачальниками, замовниками та кредиторами, а також виконання господарських i трудових договорiв (контрактiв) та бiзнес-планiв; -органiзацiя роботи та ефективної взаємодiї всiх структурних пiдроздiлiв, цехiв та виробничих одиниць, спрямування їх дiяльностi на розвиток i вдосконалення виробництва з урахуванням соцiальних та ринкових прiоритетiв, пiдвищення ефективностi роботи пiдприємства, зростання обсягiв реалiзацiї продукцiї та збiльшення прибутку, якостi та конкурентоспроможностi продукцiї, що виготовляється, її вiдповiднiсть свiтовим стандартам з метою завоювання вiтчизняного та зарубiжного ринку i задоволення потреб замовникiв i споживачiв у вiдповiдних видах продукцiї; -забезпечення виконання Товариством програми оновлення продукцiї, планiв капiтального будiвництва, обов'язкiв перед державним бюджетом, постачальниками, замовниками i банками, а також господарських та трудових договорiв (контрактiв) i бiзнес-планiв; -органiзацiя виробничо-господарської дiяльностi Товариства на основi застосування методiв об?рунтованого планування, нормативних матерiалiв, фiнансових i трудових витрат, вивчення кон'юнктури ринку та передового досвiду, з метою пiдвищення технiчного рiвня та якостi продукцiї (послуг), економiчної ефективностi її виробництва, рацiонального використання виробничих резервiв та витрачання всiх видiв ресурсiв; -вжиття заходiв щодо забезпечення Товариства квалiфiкованими кадрами, найкращого використання знань та досвiду працiвникiв, створення безпечних i сприятливих умов працi, додержання вимог законодавства про охорону навколишнього середовища; -здiйснення заходiв iз соцiального розвитку колективу Товариства, забезпечення розроблення, укладення i виконання колективного договору; проведення роботи щодо змiцнення трудової i виробничої дисциплiни, сприяння розвитку творчої iнiцiативи i трудової активностi працiвникiв; -забезпечення поєднання економiчних i адмiнiстративних методiв керiвництва, матерiальних i моральних стимулiв пiдвищення ефективностi виробництва, а також пiдсилення вiдповiдальностi кожного працiвника за доручену йому справу та результати роботи всього колективу, виплату заробiтної плати в установленi строки; -вирiшення питань щодо фiнансово-економiчної та виробничо-господарської дiяльностi Товариства в межах наданих йому прав, доручення виконання окремих органiзацiйно-господарських функцiй iншим посадовим особам: заступникам директора, керiвникам виробничих пiдроздiлiв, функцiональних пiдроздiлiв Товариства; -забезпечення додержання законностi, активне використання правових засобiв удосконалення управлiння та функцiонування в ринкових умовах, змiцнення договiрної та фiнансової дисциплiни, регулювання соцiально-трудових вiдносин. -захист майнових iнтересiв пiдприємства в судi, органах державної влади та управлiння; -вчинення дiй щодо вiдкриття i закриття рахункiв в фiнансових установах; -забезпечення виконання планiв розвитку Товариства та iнших рiшень, прийнятих загальними зборами чи наглядовою радою; -подання наглядовiй радi вимог про необхiднiсть скликання позачергових загальних зборiв; -органiзацiя ведення бухгалтерського облiку та звiтностi Товариства; -розробка i затвердження штатного розпису, затвердження правил внутрiшнього трудового розпорядку, посадових iнструкцiй працiвникiв Товариства (крiм посадової iнструкцiї директора); -встановлення умов оплати працi та матерiального стимулювання працiвникiв Товариства, його вiдокремлених пiдроздiлiв; -затвердження символiки Товариства, знакiв для товарiв та послуг та iнших реквiзитiв, засобiв iндивiдуалiзацiї тощо; -розробка концепцiї цiнової та тарифної полiтики Товариства, визначення цiн на продукцiю, тарифiв на товари та послуги; -здiйснення iнших функцiй адмiнiстративного чи представницького характеру, необхiдних для забезпечення нормальної роботи Товариства; видача довiреностей та iнших документiв.

2022 рік

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня.

Функціональною валютою ведення бухгалтерського обліку є гривня (надалі – грн.). Фінансова звітність представлена в тисячах українських гривень (далі – тис. грн). Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня, складена у тисячах гривень, округлених до цілих тисяч. На доречність інформації у Товаристві має вплив її характер і суттєвість. Інформація вважається суттєвою, якщо її опущення або викривлення може вплинути на економічні рішення користувачів, прийняті на основі фінансової звітності. Суттєвість оцінюється в конкретних умовах значущості інформації в залежності від величини об’єкта, що оцінюється і допустимості помилки. Відповідно до облікової політики Товариства встановлено наступні критерії порогу суттєвості: - з метою проведення переоцінки або зменшення корисності об’єктів основних засобів застосовувати відхилення залишкової вартості від їх справедливої вартості, у розмірі 10% такого відхилення; - визначення подібних активів – різниця між справедливою вартістю об’єктів обміну не повинна перевищувати 10%; - статей фінансової звітності - 10 000 грн.

Фінансова звітність Товариства була підписана виконавчим органом до затвердження її Загальними черговими річними зборами акціонерів Товариства за звітний 2022 рік, проведення яких, через військовий стан в Україні, в чергове переноситься в поточному 2023 році.

Перелік та назви форм фінансової звітності Товариства відповідають вимогам, встановленим НП(С)БО 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності». Річна фінансова звітність включає: Баланс (звіт про фінансовий стан) станом на 31.12.2022 р.; Звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід) за період з 01.01.2022 р. по 31.12.2022 р.; Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) за період з 01.01.2022 р. по 31.12.2022 р.; Звіт про власний капітал за період з 01.01.2022 р. по 31.12.2022 р.; Примітки до фінансової звітності за період з 01.01.2022 р. по 31.12.2022 р., що містять стислий виклад суттєвих облікових політик та інші пояснювальні примітки.

Грошові кошти Товариства складаються з готівки в касі та грошових коштів на банківських рахунках (в національній валюті).

Станом на 31 грудня 2021 року та 31 грудня 2022 року Товариство не визнавало умовних активів та умовних зобов’язань, інформація про яких повинна розкриватися в фінансовий звітності, відповідно до МСБО 37 «Забезпечення, умовнi зобов’язання та умовнi активи».

Відстрочений податок розраховується за балансовим методом обліку зобов’язань та являє собою податкові активи або зобов’язання, що виникають у результаті тимчасових різниць між балансовою вартістю активу чи зобов’язання в балансі та їх податковою базою. Відстрочені податкові зобов’язання визнаються, як правило, щодо всіх тимчасових різниць, що підлягають оподаткуванню. Відстрочені податкові активи визнаються з урахуванням імовірності наявності в майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можуть бути використані тимчасові різниці, що підлягають вирахуванню. Балансова вартість відстрочених податкових активів переглядається на кожну дату й зменшується в тій мірі, у якій більше не існує ймовірності того, що буде отриманий оподаткований прибуток, достатній, щоб дозволити використати вигоду від відстроченого податкового активу повністю або частково. Відстрочений податок розраховується за податковими ставками, які, як очікується, будуть застосовуватися в періоді реалізації відповідних активів або зобов’язань. Товариство визнає поточні та відстрочені податки як витрати або дохід і включає в прибуток або збиток за звітний період, окрім випадків, коли податки виникають від операцій або подій, які визнаються прямо у власному капіталі або від об’єднання бізнесу. Товариство визнає поточні та відстрочені податки у капіталі, якщо податок належить до статей, які відображено безпосередньо у власному капіталі в тому самому чи в іншому періоді.

Наприкінці лютого 2022 року розпочалася військова агресія російської федерації проти України, у зв’язку з чим, 24 лютого 2022 року Президентом України було видано Указ № 64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні». Руйнівні наслідки вторгнення росії в Україну охоплюють всі сфери життя. Товариство здійснює свою діяльність в умовах війни та військового стану, фінансово-економічної кризи та існуванням факторів, що можуть вплинути на діяльність Товариства, оскільки подальший розвиток, тривалість та вплив війни неможливо передбачити - діяльність Товариства супроводжується ризиками. Станом на дату затвердження фінансової звітності, воєнний стан триває та постійно подовжується. Вплив війни та події, які тривають в Україні, а також їхнє остаточне врегулювання неможливо передбачити з достатньою вірогідністю і вони можуть негативно вплинути на економіку України та операційну діяльність Товариства. Передбачити масштаби впливу ризиків на майбутнє діяльності Товариства на даний момент з достатньою достовірністю неможливо. Проте, управлінським персоналом, вплив війни на діяльність Товариства регулярно переглядається, та Підприємство повністю дотримується застосовних стандартів бухгалтерського обліку стосовно розгляду подій після звітного періоду та оцінки безперервності діяльності. Керівництвом Товариства не встановлено наявність подій після дати балансу, які б могли вплинути на фінансову звітність і мають суттєвий вплив на фінансовий стан ПРАТ "ПОЛТАВСЬКЕ ХПП", що підлягають коригуванню фінансової звітності за 2022 рік. Ця фінансова звітність Товариства за 2022 рік не містить будь-яких коригувань у зв'язку з подіями які трапилися після звітного періоду. № з/п Перелік подій, що відбулись після звітної дати Відомості про наявність подій після дати Балансу відображено у фінансовому звіті не відображено у звіті, розкрито у примітках 1. Визнання дебітора Товариства банкрутом не було не було 2. Розгляд судової справи, що підтверджує наявність у Товариства поточного зобов’язання на звітну дату не було не було 3. Прийняття рішення про суттєву реорганізацію підприємства не було не було 4. Знищення значної частини активів внаслідок стихійного лиха не було не було 5. Значні зміни у вартості активів Товариства після звітної дати не було не було 6. Інші важливі події не було не було

Розрахункова справедлива вартість фінансових інструментів визначається з урахуванням різної ринкової інформації та відповідних методик оцінки. Однак для проведення такої оцінки необхідно обґрунтоване судження при тлумаченні ринкової інформації. Відповідно, такі оцінки не завжди виражають суми, які Товариство може отримати в існуючій ринковій ситуації.

Управління ризиками має першочергове значення для ведення бізнесу Товариства і є важливим елементом її діяльності. Політика управління ризиками сконцентрована на непередбачуваності фінансових ринків і націлена на мінімізацію потенційного негативного впливу на фінансові показники Товариства. Оперативний і юридичний контроль має на меті забезпечувати належне функціонування внутрішньої політики та процедур з метою мінімізації операційних і юридичних ризиків.

У 2022 році Товариством отримано чистий фінансовий результат у вигляді прибутку у розмірі 32 398 тис. грн.. У 2021 році Товариством отримано чистий фінансовий результат у вигляді збитку у розмірі 27 329 тис грн.

Фінансова звітність Товариства підготовлена, виходячи з припущення безперервності діяльності, відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов’язань відбувається в ході звичайної діяльності. Фінансова звітність не включає коригування, які необхідно було б провести в тому випадку, якби Товариство не могло продовжити подальше здійснення фінансово-господарської діяльності відповідно до принципів безперервної діяльності. Управлінським персоналом здійснювалася оцінка здатності підприємства безперервно продовжувати діяльність. Намірів щодо ліквідації, реорганізації чи припинення діяльності товариства засновника та управлінський персонал не має.

Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та відстроченого податків. Поточний податок визначається як сума податків на прибуток, що підлягають сплаті (відшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (збитку) за звітний період. Поточні витрати Товариства за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних (або в основному чинних) на дату балансу

Якщо право користування нематеріальним активом має чітко зафіксований договором чи іншими угодами строк – такий строк використовується для нарахуванням амортизації для конкретного об’єкту нематеріальних активів. Витрати на оформлення права оренди земельних ділянок амортизуються протягом строку дії договору, в зв’язку з яким було понесено дані витрати Переоцінка нематеріальних активів не проводилася. Нематеріальні активи в заставі не перебувають.

Запаси оцінюються за меншою з таких двох величин: собівартість та чиста вартість реалізації. Собівартість запасів включає всі витрати на придбання, витрати на переробку та інші витрати, понесені під час доставки запасів до їх теперішнього місцезнаходження та приведення їх у теперішній стан. Витрати на придбання запасів складаються з ціни придбання, ввізного мита та інших податків (окрім тих, що згодом відшкодовуються податковими органами ), а також з витрат на транспортування, навантаження і розвантаження та інших витрат, безпосередньо пов’язаних з придбанням готової продукції, матеріалів та послуг. Торговельні знижки, інші знижки та інші подібні їм статті вираховуються при визначенні витрат на придбання. Витрати на переробку запасів охоплюють витрати, прямо пов’язані з одиницями виробництва, наприклад оплата праці виробничого персоналу. Вони також включають систематичний розподіл постійних та змінних виробничих накладних витрат, що виникають при переробці матеріалів у готову продукцію. Постійні виробничі накладні витрати - це ті непрямі витрати на виробництво, які залишаються порівняно незмінними незалежно від обсягу виробництва, такі як амортизація, утримання будівель і обладнання, а також витрати на управління та адміністративні витрати. Змінні виробничі накладні витрати - це такі непрямі витрати на виробництво, які змінюються прямо (або майже прямо) пропорційно обсягу виробництва, такі як витрати на допоміжні матеріали та непрямі витрати на оплату праці. Як база розподілу змінних і постійних розподілених загальновиробничих витрат застосовується основна заробітна плата (без доплат і надбавок) виробничих робітників. Нерозподілені накладні витрати визнаються витратами того періоду, в якому вони понесені. У періоди надзвичайно високого рівня виробництва сума постійних накладних витрат, розподілених на кожну одиницю виробництва, зменшується так, щоб запаси не оцінювалися вище собівартості. Інші витрати включаються в собівартість запасів лише тією мірою, якою вони були понесені при доставці запасів до їх теперішнього місцезнаходження та приведення в теперішній стан Витрати, які виключаються із собівартості запасів і визнаються як витрати періоду, в якому вони понесені, є такі: а) понаднормові: відходи матеріалів, витрати на оплату праці або інші виробничі витрати; б) витрати на зберігання, крім тих витрат, які зумовлені виробничим процесом і є необхідними для підготовки до наступного етапу виробництва; в) адміністративні накладні витрати, не пов’язані з доставкою запасів до їх теперішнього місцезнаходження та приведенням у теперішній стан; та г) витрати на продаж. До виробничої собівартості продукції (товарів, робіт, послуг) включаються: • прямі матеріальні витрати; • прямі витрати на оплату праці; • інші прямі витрати; • змінні загальновиробничі та постійні розподілені загальновиробничі витрати. Нерозподілені загальновиробничі витрати включаються до складу собівартості реалізованої продукції (робіт, послуг) у періоді їх виникнення. В основному виробництві застосовується позамовний із застосуванням елементів методу обліку стандартних витрат на виробництво та калькулювання фактичної виробничої собівартості продукції. Стандартні витрати враховують нормативні рівні використання основних та допоміжних матеріалів, праці, а також економічної і виробничої потужності. Їх регулярно аналізують і, за потреби, переглядають з огляду на поточні умови. Метод роздрібних цін застосовується у роздрібній торгівлі для оцінки великої кількості одиниць запасів, які швидко змінюються і дають однаковий прибуток та для яких технічно неможливо застосувати інші методи калькулювання.

Розмір : 1050662,00 грн Перелік осіб, частка яких у статутному капіталі Товариства перевищує 5% складається: Фізичні особи (станом на 31.12.2022 року та станом на 31.12.2021 року) – відсутні. Юридична особа (станом на 31.12.2022 року та станом на 31.12.2021 року): Власник Цінні папери Від загальної кількості (%) Вид особи Найменування, код ЄДРПОУ, країна Вид, форма випуску та форма існування Номінальна вартість Кількість Юридична особа - резидент Товариство з обмеженою відповідальністю "Кернел-Капітал", 32768392, УКРАЇНА Акція проста бездокументарна іменна 0,25 3 247 366 77,3162 Юридична особа - резидент Товариство з обмеженою відповідальністю "Кернел-Трейд", 31454383, УКРАЇНА Акція проста бездокументарна іменна 0,25 704 442 16,7619

Керівництво Товариства визнає, що діяльність Товариства пов’язана з фінансовими ризиками і вартість чистих активів у нестабільному ринковому середовищі може суттєво змінитись унаслідок впливу суб’єктивних чинників та об’єктивних чинників, вірогідність і напрямок впливу яких заздалегідь точно передбачити неможливо. До таких фінансових ризиків віднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик ліквідності.

Товариство класифікує необоротний актив як утримуваний для продажу, якщо його балансова вартість буде в основному відшкодовуватися шляхом операції продажу, а не поточного використання. Необоротні активи, утримувані для продажу, оцінюються і відображаються в бухгалтерському обліку за найменшою з двох величин: балансовою або справедливою вартістю з вирахуванням витрат на операції, пов’язані з продажем. На кожну звітну дату витрати на продаж цих активів переглядаються, якщо існують об’єктивні свідчення їх зменшення або збільшення. Амортизація на такі активи не нараховується. Збиток від зменшення корисності при первісному чи подальшому списанні активу до справедливої вартості за вирахуванням витрат на продаж визнається в 2022 році у Звіті про сукупний дохід (звіт про сукупні прибутки та збитки). Товариство станом на 31.12.2022 року та станом на 31.12.2021 року не має доступних для продажу активів.

Товариство розглядає управління капіталом як систему принципів та методів розробки і реалізації управлінських рішень, пов'язаних з оптимальним формуванням капіталу з різноманітних джерел, а також забезпеченням ефективного його використання у діяльності Товариства. Ключові питання та поточні рішення, що впливають на обсяг і структуру капіталу, а також джерела його формування, розглядаються управлінським персоналом. Механізм управління капіталом передбачає чітку постановку цілей і завдань управління капіталом, а також контроль за їх дотриманням у звітному періоді; удосконалення методики визначення й аналізу використання усіх видів капіталу; розроблення загальної стратегії управління капіталом Товариство здійснює заходи з управлінням капіталом, спрямовані на зростання рентабельності капіталу, за рахунок оптимізації структури заборгованості та власного капіталу, таким чином, щоб забезпечити безперервність своєї діяльності. Керівництво Товариства здійснює огляд структури капіталу на щорічній основі. При цьому керівництво аналізує вартість капіталу та притаманні його складовим ризики. На основі отриманих висновків підприємство здійснює регулювання капіталу шляхом залучення додаткового капіталу або фінансування, а також виплати дивідендів. Склад та зміни власного капіталу станом на 31 грудня 2021 року тис грн: Стаття Код рядка Зареєст-рований капітал Капітал у дооцін- ках Додатко-вий капітал Резервний капітал Нерозподіле-ний прибуток (непокритий збиток) Неопла-чений капітал Вилуче-ний капітал Всього 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Залишок на початок року 4000 1 051 7 260 280 - 189 647 - - 198 238 Виправлення помилок - - - - - - - - Інші зміни 4090 - - - - - - - - Скоригований залишок на початок року 4095 1 051 7 260 280 - 189 647 - - 198 238 Чистий прибуток (збиток) за звітний період 4100 - - - - (27 329) - - (27 329) Виплати власникам (дивіденди) 4200 - - - - - - - - Відрахування до резервного капіталу 4210 - - - - - - - - Інші зміни в капіталі 4290 - - (4) - (70) - - (74) Разом зміни в капіталі 4295 - - (4) - (27 399) - - (27 403) На кінець року 4300 1 051 7 260 276 - 162 248 - - 170 835 Склад та зміни власного капіталу станом на 31 грудня 2022 року тис грн: Стаття Код рядка Зареєст-рований капітал Капітал у дооцін- ках Додатко-вий капітал Резервний капітал Нерозподіле-ний прибуток (непокритий збиток) Неопла-чений капітал Вилуче-ний капітал Всього 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Залишок на початок року 4000 1 051 7 260 276 - 162 248 - - 170 835 Виправлення помилок - - - - - - - - Інші зміни 4090 - - - - - - - - Скоригований залишок на початок року 4095 1 051 7 260 276 - 162 248 - - 170 835 Чистий прибуток (збиток) за звітний період 4100 - - - - 32 398 - - 32 398 Виплати власникам (дивіденди) 4200 - - - - - - - - Відрахування до резервного капіталу 4210 - - - - - - - - Інші зміни в капіталі 4290 - - (3) - (1930 - - (196) Разом зміни в капіталі 4295 - - (3) - 32 205 - - 32 202 На кінець року 4300 1 051 7 260 273 - 194 453 - - 203 037

У відповідності до вимог Міжнародного стандарту бухгалтерського обліку 24 «Розкриття інформації про пов’язані сторони» по Товариству визначені наступні групи пов’язаних сторін або операцій зі зв’язаними сторонами: А) підприємства, які прямо або опосередковано контролюють або перебувають під контролем, або ж перебувають під спільним контролем разом з Товариством; Б) асоційовані підприємства; В) спільні підприємства, у яких Товариство є контролюючим учасником; Г) члени провідного управлінського персоналу Товариства; Д) близькі родичі особи, зазначеної в А) або Г); Е) підприємства, що контролюють Товариство, або здійснюють суттєвий вплив, або мають суттєвий відсоток голосів у Товаристві; Є) програми виплат по закінченню трудової діяльності працівників Товариства або будь-якого іншого суб’єкта господарювання, який є зв’язаною стороною Товариства.

Торгівельна та інша кредиторська заборгованість оцінюється при первинному визнанні за справедливою вартістю, та згодом вона оцінюється за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної ставки відсотка.

Протягом звітного 2022 року нарахування (створення) резерву сумнівних боргів під зменшення корисності по дебіторській заборгованості за виданими авансами та за іншою поточною дебіторською заборгованістю, його використання та сторнування невикористаної його частини не проводилося. Протягом попереднього 2021 року нарахування (створення) резерву сумнівних боргів під зменшення корисності по дебіторській заборгованості за виданими авансами та за іншою поточною дебіторською заборгованістю, його використання та сторнування невикористаної його частини не проводилося. Станом на 31.12.2022 року векселі одержані не обліковуються, дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом – 195 329 тис. грн. Станом на 31.12.2021 року векселі одержані не обліковуються, дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом – 179 314 тис. грн.

Грошові кошти Товариства складаються з готівки в касі та грошових коштів на банківських рахунках (в національній валюті).

Товариство визнає короткострокові виплати працівникам як витрати та як зобов’язання після вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає очікувану вартість короткострокових виплат працівникам за відсутність як забезпечення відпусток – під час надання працівниками послуг, які збільшують їхні права на майбутні виплати відпускних.

Товариство визнає фінансовий актив або фінансове зобов’язання у балансі, коли і тільки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фінансового інструмента. Операції з придбання або продажу фінансових інструментів визнаються із застосуванням обліку за датою розрахунку. Товариство визнає такі категорії фінансових інструментів: • фінансові активи, доступні для продажу; • фінансові активи, утримувані до погашення; • дебіторська заборгованість; • фінансові зобов’язання, оцінені за справедливою вартістю; • фінансові зобов’язання, оцінені за амортизованою вартістю - кредити банків. Віднесення фінансових активів до тієї або іншої категорії залежить від їх особливостей і цілей придбання і відбувається у момент їх прийняття до обліку. Всі стандартні операції по покупці або продажу фінансових активів визнаються на дату здійснення операції. Стандартні операції по покупці або продажу є покупкою або продажем фінансових активів, що вимагає постачання активів в терміни, встановлені нормативними актами або ринковою практикою. Під час первісного визнання фінансового активу або фінансового зобов’язання Товариство оцінює їх за їхньою справедливою вартістю плюс операційні витрати, які безпосередньо належать до придбання або випуску фінансового активу чи фінансового зобов’язання, з відображенням результату переоцінки як прибутку або збитку. Облікова політика щодо подальшої оцінки фінансових інструментів розкривається нижче у відповідних розділах облікової політики.

На кожну звітну дату Товариство оцінює, чи є якась ознака того, що корисність активу може зменшитися. Товариство зменшує балансову вартість активу до суми його очікуваного відшкодування, якщо і тільки якщо сума очікуваного відшкодування активу менша від його балансової вартості. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках, якщо актив не обліковують за переоціненою вартістю згідно з Міжнародним стандартом бухгалтерського обліку 16 «Основні засоби». Збиток від зменшення корисності, визнаний для активу (за винятком гудвілу) в попередніх періодах, Товариство сторнує, якщо і тільки якщо змінилися попередні оцінки, застосовані для визначення суми очікуваного відшкодування. Після визнання збитку від зменшення корисності амортизація основних засобів корегується в майбутніх періодах з метою розподілення переглянутої балансової вартості необоротного активу на систематичній основі протягом строку корисного використання. Запаси Запаси оцінюються за меншою з таких двох величин: собівартість та чиста вартість реалізації. Собівартість запасів включає всі витрати на придбання, витрати на переробку та інші витрати, понесені під час доставки запасів до їх теперішнього місцезнаходження та приведення їх у теперішній стан. Витрати на придбання запасів складаються з ціни придбання, ввізного мита та інших податків (окрім тих, що згодом відшкодовуються податковими органами ), а також з витрат на транспортування, навантаження і розвантаження та інших витрат, безпосередньо пов’язаних з придбанням готової продукції, матеріалів та послуг. Торговельні знижки, інші знижки та інші подібні їм статті вираховуються при визначенні витрат на придбання. Витрати на переробку запасів охоплюють витрати, прямо пов’язані з одиницями виробництва, наприклад оплата праці виробничого персоналу. Вони також включають систематичний розподіл постійних та змінних виробничих накладних витрат, що виникають при переробці матеріалів у готову продукцію. Постійні виробничі накладні витрати - це ті непрямі витрати на виробництво, які залишаються порівняно незмінними незалежно від обсягу виробництва, такі як амортизація, утримання будівель і обладнання, а також витрати на управління та адміністративні витрати. Змінні виробничі накладні витрати - це такі непрямі витрати на виробництво, які змінюються прямо (або майже прямо) пропорційно обсягу виробництва, такі як витрати на допоміжні матеріали та непрямі витрати на оплату праці. Як база розподілу змінних і постійних розподілених загальновиробничих витрат застосовується основна заробітна плата (без доплат і надбавок) виробничих робітників. Нерозподілені накладні витрати визнаються витратами того періоду, в якому вони понесені. У періоди надзвичайно високого рівня виробництва сума постійних накладних витрат, розподілених на кожну одиницю виробництва, зменшується так, щоб запаси не оцінювалися вище собівартості. Інші витрати включаються в собівартість запасів лише тією мірою, якою вони були понесені при доставці запасів до їх теперішнього місцезнаходження та приведення в теперішній стан Витрати, які виключаються із собівартості запасів і визнаються як витрати періоду, в якому вони понесені, є такі: а) понаднормові: відходи матеріалів, витрати на оплату праці або інші виробничі витрати; б) витрати на зберігання, крім тих витрат, які зумовлені виробничим процесом і є необхідними для підготовки до наступного етапу виробництва; в) адміністративні накладні витрати, не пов’язані з доставкою запасів до їх теперішнього місцезнаходження та приведенням у теперішній стан; та г) витрати на продаж. До виробничої собівартості продукції (товарів, робіт, послуг) включаються: • прямі матеріальні витрати; • прямі витрати на оплату праці; • інші прямі витрати; • змінні загальновиробничі та постійні розподілені загальновиробничі витрати. Нерозподілені загальновиробничі витрати включаються до складу собівартості реалізованої продукції (робіт, послуг) у періоді їх виникнення. В основному виробництві застосовується позамовний із застосуванням елементів методу обліку стандартних витрат на виробництво та калькулювання фактичної виробничої собівартості продукції. Стандартні витрати враховують нормативні рівні використання основних та допоміжних матеріалів, праці, а також економічної і виробничої потужності. Їх регулярно аналізують і, за потреби, переглядають з огляду на поточні умови. Метод роздрібних цін застосовується у роздрібній торгівлі для оцінки великої кількості одиниць запасів, які швидко змінюються і дають однаковий прибуток та для яких технічно неможливо застосувати інші методи калькулювання.

Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та відстроченого податків. Поточний податок визначається як сума податків на прибуток, що підлягають сплаті (відшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (збитку) за звітний період. Поточні витрати Товариства за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних (або в основному чинних) на дату балансу. Відстрочений податок розраховується за балансовим методом обліку зобов’язань та являє собою податкові активи або зобов’язання, що виникають у результаті тимчасових різниць між балансовою вартістю активу чи зобов’язання в балансі та їх податковою базою. Відстрочені податкові зобов’язання визнаються, як правило, щодо всіх тимчасових різниць, що підлягають оподаткуванню. Відстрочені податкові активи визнаються з урахуванням імовірності наявності в майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можуть бути використані тимчасові різниці, що підлягають вирахуванню. Балансова вартість відстрочених податкових активів переглядається на кожну дату й зменшується в тій мірі, у якій більше не існує ймовірності того, що буде отриманий оподаткований прибуток, достатній, щоб дозволити використати вигоду від відстроченого податкового активу повністю або частково. Відстрочений податок розраховується за податковими ставками, які, як очікується, будуть застосовуватися в періоді реалізації відповідних активів або зобов’язань. Товариство визнає поточні та відстрочені податки як витрати або дохід і включає в прибуток або збиток за звітний період, окрім випадків, коли податки виникають від операцій або подій, які визнаються прямо у власному капіталі або від об’єднання бізнесу. Товариство визнає поточні та відстрочені податки у капіталі, якщо податок належить до статей, які відображено безпосередньо у власному капіталі в тому самому чи в іншому періоді.

Фінансова оренда - це оренда, за якою передаються в основному всі ризики та винагороди, пов’язані з правом власності на актив. Товариство як орендар на початку строку оренди визнає фінансову оренду як активи та зобов’язання за сумами, що дорівнюють справедливій вартості орендованого майна на початок оренди або (якщо вони менші за справедливу вартість) за теперішньою вартістю мінімальних орендних платежів. Мінімальні орендні платежі розподіляються між фінансовими витратами та зменшенням непогашених зобов’язань. Фінансові витрати розподіляються на кожен період таким чином, щоб забезпечити сталу періодичну ставку відсотка на залишок зобов’язань. Непередбачені орендні платежі відображаються як витрати в тих періодах, у яких вони були понесені. Політика нарахування амортизації на орендовані активи, що амортизуються, узгоджена із стандартною політикою Товариства щодо подібних активів. Оренда активів, за якою ризики та винагороди, пов’язані з правом власності на актив, фактично залишаються в орендодавця, класифікується як операційна оренда. Орендні платежі за угодою про операційну оренду визнаються як витрати на прямолінійній основі протягом строку оренди. Дохід від оренди за угодами про операційну оренду Товариство визнає на прямолінійній основі протягом строку оренди. Затрати, включаючи амортизацію, понесені при отриманні доходу від оренди, визнаються як витрати.

Товариство класифікує необоротний актив як утримуваний для продажу, якщо його балансова вартість буде в основному відшкодовуватися шляхом операції продажу, а не поточного використання. Необоротні активи, утримувані для продажу, оцінюються і відображаються в бухгалтерському обліку за найменшою з двох величин: балансовою або справедливою вартістю з вирахуванням витрат на операції, пов’язані з продажем. На кожну звітну дату витрати на продаж цих активів переглядаються, якщо існують об’єктивні свідчення їх зменшення або збільшення. Амортизація на такі активи не нараховується. Збиток від зменшення корисності при первісному чи подальшому списанні активу до справедливої вартості за вирахуванням витрат на продаж визнається в 2022 році у Звіті про сукупний дохід (звіт про сукупні прибутки та збитки). Товариство станом на 31.12.2022 року та станом на 31.12.2021 року не має доступних для продажу активів.

Фінансові активи та зобов’язання згортаються, якщо Товариство має юридичне право здійснювати залік визнаних у балансі сум і має намір або зробити взаємозалік, або реалізувати актив та виконати зобов’язання одночасно.

Основні засоби Товариства враховуються і відображуються у фінансовій звітності Товариства відповідно до МСБО 16 «Основні засоби». Основними засобами визнаються матеріальні активи Товариства, очікуваний термін корисного використання яких більше за один рік, первинна вартість яких більше за 20 000 грн., без податку на додану вартість, які використовуються в процесі виробництва, надання послуг, здачі в оренду іншим сторонам, для здійснення адміністративних або соціальних функцій. Активи вартістю менше 20 000 грн., без податку на додану вартість, не визнаються в складі основних засобів та не амортизуються, а списуються на витрати при вводі в експлуатацію. Основні засоби Товариства враховуються по об'єктах. Об'єкти основних засобів класифікуються по окремих класах . Готові до експлуатації об'єкти, які плануються до використання у складі основних засобів, до моменту початку експлуатації враховуються у складі класу придбані, але не введені в експлуатацію основні засоби. Придбані основні засоби оцінюються за собівартістю, яка включає вартість придбання і витрати, пов'язані з доставкою і доведенням об'єкту до стану, придатного для експлуатації. Виготовлені власними силами об'єкти основних засобів оцінюються за фактичними прямими витратами на їх створення. У момент введення в експлуатацію їх вартість порівнюється з вартістю відшкодування відповідно до МСБО 36 «Знецінення активів». Після визнання активом, об’єкт основних засобів обліковується за його собівартістю мінус будь- яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Відповідно до законодавства України земля, на якій Товариство здійснює свою діяльність, є власністю держави, в балансі Товариства не відображується. У подальшому, в разі придбання землі, вона буде відображатися у фінансовій звітності за вартістю придбання. Основні засоби, призначені для продажу, і які відповідають критеріям визнання, обліковуються відповідно до МСФЗ 5.

Забезпечення визнаються, коли Товариство має теперішню заборгованість (юридичну або конструктивну) внаслідок минулої події, існує ймовірність (тобто більше можливо, ніж не можливо), що погашення зобов’язання вимагає вибуття ресурсів, котрі втілюють у собі економічні вигоди, і можна достовірно оцінити суму зобов’язання. У разі невиконання зазначених умов, забезпечення в Товаристві не визнається. Суми, які визнані Товариством як забезпечення, є найкращою оцінкою видатків, необхідних для погашення теперішньої заборгованості на дату балансу. У випадку, коли вплив грошей у часі суттєвий, сума забезпечення визначається теперішньою вартістю видатків, які, як очікується, будуть потрібні для погашення зобов’язання. Забезпечення переглядаються на кожну дату балансу та коригуються для відображення поточної найкращої оцінки. Якщо вже немає ймовірності, що вибуття ресурсів, котрі втілюють у собі економічні вигоди, буде потрібним для погашення заборгованості, забезпечення сторнується

Доходи Товариства визнаються на основі принципу нарахування, коли існує впевненість, що в результаті операції станеться збільшення економічних вигод, а сума доходу може бути достовірно визначена. Доходи від реалізації визнаються в розмірі справедливої вартості винагороди, отриманої, або яка підлягає отриманню, і являють собою суми до отримання за продукцію, товари та послуги, надані в ході звичайної господарської діяльності, за вирахуванням очікуваних повернень покупцями, знижок та інших аналогічних відрахувань, а також за вирахуванням податку на додану вартість («ПДВ»). Реалізація товарів Доходи від реалізації продукції та товарів визнаються за умови виконання всіх наведених нижче умов: • Товариство передало покупцеві всі істотні ризики і вигоди, пов'язані з володінням; • Товариство більше не бере участь в управлінні в тій мірі, яка зазвичай асоціюється з правом володіння, і не контролює продані товари та продукцію; • Сума доходів може бути достовірно визначена; • Існує висока вірогідність отримання економічних вигод, пов'язаних з операцією, і • понесені або очікувані витрати, пов'язані з операцією, можуть бути достовірно визначені. Надання послуг Доходи від надання послуг визнаються, коли: сума доходів може бути достовірно визначена; існує ймовірність того, що економічні вигоди, пов'язані з операцією, надійдуть Товариству, і понесені або очікувані витрати, пов'язані з операцією, можуть бути достовірно визначені. В разі надання Товариством послуг з виконання робіт, обумовлених контрактом, протягом погодженого часу, дохід визнається в тому звітному періоді, в якому надані послуги, і розраховуються на основі загальної вартості контракту і відсотка виконання. Процентний дохід визнається в тому періоді, до якого він відноситься виходячи з принципу нарахування. Витрати, пов'язані із отриманням доходу, визнаються одночасно з відповідним доходом.

Торгова та інша кредиторська заборгованість у фінансовій звітності Товариства за 2022 рік відображається за справедливою собівартістю.

Дебіторська заборгованість, визнається як фінансові активи (за винятком дебіторської заборгованості, за якою не очікується отримання грошових коштів або фінансових інструментів, за розрахунками з операційної оренди та за розрахунками з бюджетом) та первісно оцінюється за справедливою вартістю плюс відповідні витрати на проведення операцій. Після первісного визнання дебіторська заборгованість оцінюється за амортизованою собівартістю, із застосуванням методу ефективного відсотка. Якщо є об’єктивне свідчення того, що відбувся збиток від зменшення корисності, балансова вартість активу зменшується на суму таких збитків із застосуванням рахунку резервів. Резерв на покриття збитків від зменшення корисності визначається як різниця між балансовою вартістю та теперішньою вартістю очікуваних майбутніх грошових потоків. Визначення суми резерву на покриття збитків від зменшення корисності відбувається на основі аналізу дебіторів та відображає суму, яка, на думку керівництва, достатня для покриття понесених збитків. Для фінансових активів, які є істотними, резерви створюються на основі індивідуальної оцінки окремих дебіторів, для фінансових активів, суми яких індивідуально не є істотними - на основі групової оцінки. Фактори, які Товариство розглядає при визначенні того, чи є у нього об’єктивні свідчення наявності збитків від зменшення корисності, включають інформацію про тенденції непогашення заборгованості у строк, ліквідність, платоспроможність боржника. Для групи дебіторів такими факторами є негативні зміни у стані платежів позичальників у групі, таких як збільшення кількості прострочених платежів; негативні економічні умови у галузі або географічному регіоні. Сума збитків визнається у прибутку чи збитку. Якщо в наступному періоді сума збитку від зменшення корисності зменшується і це зменшення може бути об’єктивно пов’язаним з подією, яка відбувається після визнання зменшення корисності, то попередньо визнаний збиток від зменшення корисності сторнується за рахунок коригування резервів. Сума сторнування визнається у прибутку чи збитку. У разі неможливості повернення дебіторської заборгованості вона списується за рахунок створеного резерву на покриття збитків від зменшення корисності. Безнадійна дебіторська заборгованість списується, коли про неї стає відомо.

Товариство оголосило та зареєструвало капітал, який розподілено між учасниками Товариства (формування зареєстрованого статутного капіталу проведено в повній мірі). Управління капіталом: • основною метою Товариства при управлінні капіталом – є збереження можливості безперервно функціонувати з метою забезпечення необхідної прибутковості учасникам-власникам і вигід заінтересованим сторонам, а також збереження оптимальної структури капіталу і зниження його вартості; • для підтримання структури капіталу і його коригування Товариство може випускати цінні папери, продавати акти для зниження заборгованостей, або залучити позичкові кошти, тощо

Основні принципи облікової політики Товариства на звітний 2022 рік затверджені Наказом №1-ОД від 02 січня 2021 року «Про облікову політику підприємства та організацію бухгалтерського та податкового обліку».. Облікова політика не суперечить стандартам МСФЗ, чинним на дату складання фінансової звітності за МСФЗ, станом на 31 грудня 2022 року. Фінансова звітність підготовлена на основі принципу історичної собівартості.

Приватне акціонерне товариство "Полтавське хлібоприймальне підприємство"

Країна реєстрації: Україна

Приватне підприємство

Україна

36014, Україна, Полтавська область, місто Полтава, площа Павленківська, будинок 24 ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ПОЛТАВСЬКЕ ХЛІБОПРИЙМАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО» (далі – Товариство) зареєстроване за адресою (місцезнаходження): 36014, Полтавська область, місто Полтава, площа Павленківська, будинок 24. Товариство, є юридичною особою, створеною відповідно до законодавства України.

ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ПОЛТАВСЬКЕ ХЛІБОПРИЙМАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО» станом на 31.12.2022 року та станом на 31.12.2021 року в своїй структурi не має жодного дочiрнього підприємства чи фiлiї або представництва.

Основним видом Товариства є діяльність із зберігання та складування всіх видів товарів, зокрема експлуатація зерносховищ – складське господарство (Код КВЕД 52.10 Складське господарство). Основнi види продукцiї ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ПОЛТАВСЬКЕ ХЛІБОПРИЙМАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО»: сепаратори зерноочиснi, сепаратори повiтрянi, насiннєрушальнi (шеретувальнi) та насiннєвiйнi машини, дробарки молотковi для подрiбнення зерна та мiнеральної сировини, змiшувачi сухих сипких компонентiв, установки мiнi комбiкормовi, розсiви самобалансуючi для борошна та крупи, машини оббивнi для зерна, верстати вальцедековi, машини сортувальнi, машини мийнi, столи пневматичнi сортувальнi, норiї стрiчково-ковшовi, конвеєри гвинтовi та скребковi, циклони та батарейнi установки циклонiв, вентилятори загальнопромисловi, сепаратори та колонки магнiтнi, а також повнокомплектнi млини та комбiкормовi заводи рiзної продуктивностi. Крiм цього, ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ПОЛТАВСЬКЕ ХЛІБОПРИЙМАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО», також надає послуги, які пов’язанні із зерносховищами.

Фінансова звітність товариства підготовлена у відповідності до МСФЗ в редакції, затвердженій Радою з МСФЗ.

МСБО 1 «Подання фінансової звітності» (липень 2020)

Поправки роз'яснюють критерій у МСБО 1 для класифікації зобов'язання як довгострокового: вимога до суб'єкта господарювання мати право відкласти погашення зобов'язання принаймні на 12 місяців після звітного періоду. Сутність поправок: ● уточнено, що зобов'язання класифікується як довгострокове, якщо у організації є право відстрочити врегулювання зобов'язання щонайменше на 12 місяців, а право компанії на відстрочку розрахунків має існувати на кінець звітного періоду; ● класифікація залежить тільки він наявності такого права і не залежить від імовірності того, чи планує компанія скористатися цим правом - на класифікацію не впливають наміри чи очікування керівництва щодо того, чи компанія реалізує своє право на відстрочку розрахунків; ● роз’яснення впливу умов кредитування на класифікацію - якщо право відстрочити врегулювання зобов'язання залежить від виконання організацією певних умов, то дане право існує на дату закінчення звітного періоду тільки в тому випадку, якщо організація виконала ці умови на дату закінчення звітного періоду. Організація повинна виконати ці умови на дату закінчення звітного періоду, навіть якщо перевірка їх виконання здійснюється кредитором пізніше; і ● «урегулювання» визначається як погашення зобов'язань грошовими коштами, іншими ресурсами, що представляють собою економічні вигоди, або власними дольовими інструментами, які класифікуються як капітал. Поправки повинні застосовуватися ретроспективно.

МСБО 1 «Подання фінансової звітності», Практичні рекомендації (IFRS PS) 2 «Формування суджень про суттєвість» (лютий 2021)

У лютому 2021 року Рада з МСФЗ опублікувала поправки до МСБО (IAS) 1 та Практичного керівництва з МСФЗ (IFRS) 2 "Визначення суттєвості". Поправки включають: Заміна вимог до компаній розкривати свої «основні положення» облікової політики (significant accounting policies) вимогою розкривати «суттєві положення» облікової політики (material accounting policies); і Додавання керівництва про те, як компаніям слід застосовувати концепцію суттєвості при прийнятті рішень щодо розкриття облікової політики. Інформація про облікову політику є суттєвою, якщо, розглядаючи разом з іншою інформацією, включеною до фінансової звітності, вона за обґрунтованими очікуваннями могла б вплинути на рішення, які основні користувачі фінансової звітності загального призначення роблять на основі цієї звітності. Хоча операція, інша подія або умова, з якою пов'язана інформація про облікову політику, може бути суттєвою (сама по собі), це не обов'язково означає, що відповідна інформація про облікову політику є суттєвою для фінансової звітності. Розкриття несуттєвої інформації про облікову політику може бути прийнятним, хоч і не вимагається. Поправки до МСБО 1 застосовуються до річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2023 року або після цієї дати, з можливістю дострокового застосування. Оскільки поправки до ПКТ 2 надають необов'язкове керівництво щодо застосування визначення суттєвості до інформації про облікову політику, дата набрання чинності для цих поправок не є обов'язковою.

МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки» (лютий 2021)

У лютому 2021 року Рада з МСФЗ опублікувала поправки до МСФЗ (IAS) 8, в яких вводить визначення "облікових оцінок". До появи цих поправок, МСФЗ (IAS) 8 включав визначення облікової політики та визначення зміни у бухгалтерських оцінках . Поєднання визначення одного поняття (облікова політика) з іншим визначенням змін (зміна у бухгалтерських оцінках) приховує різницю між обома поняттями. Щоб зробити цю відмінність більш ясною, Рада з МСФЗ вирішила замінити визначення зміни у бухгалтерських оцінках визначенням бухгалтерських оцінок. Поправки замінюють визначення змін у бухгалтерських оцінках визначенням бухгалтерських оцінок. Згідно з новим визначенням, бухгалтерські оцінки - це «грошові суми у фінансовій звітності, оцінка яких пов'язана з невизначеністю» (monetary amounts in financial statements that are subject to measurement uncertainty). Компанія здійснює бухгалтерську оцінку задля досягнення мети, поставленої в облікової політиці. Виконання бухгалтерських оцінок включає використання суджень чи припущень з урахуванням останньої доступної надійної інформації. Ефекти зміни вихідних даних або методу оцінки, використаних для виконання бухгалтерської оцінки, є змінами в бухгалтерських оцінках, якщо вони не є результатом виправлення помилок попереднього періоду. Поправки набувають чинності для річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2023 року або після цієї дати, і застосовуються до змін в обліковій політиці та змін в облікових оцінках, які відбуваються на початку цього періоду або після нього.

МСБО 12 «Податки на прибуток» (травень 2021)

У травні 2021 року Рада з МСФЗ опублікувала поправки до МСФЗ (IAS) 12, які звужують сферу застосування винятку щодо первісного визнання винятку щодо первісного визнання відповідно до МСБО 12, так що він більше не застосовується до операцій, які призводять до однакових тимчасових різниць, що підлягають оподаткуванню та вирахуванню. Операція, яка не є об'єднанням бізнесів, може призвести до початкового визнання активу та зобов'язання та на момент її здійснення не впливати ні на бухгалтерський прибуток, ні на оподатковуваний прибуток. Наприклад, на дату початку оренди орендар, як правило, визнає зобов'язання з оренди та включає ту саму суму у початкову вартість активу у формі права користування. Залежно від застосовного податкового законодавства при первісному визнанні активу та зобов'язання щодо такої операції можуть виникнути рівновеликі оподатковувані та тимчасові різниці, що віднімаються. Звільнення, передбачене пунктами 15 і 24, не застосовується до таких тимчасових різниць, і тому організація визнає відкладене податкове зобов'язання та актив, що виникло. Компанія, що застосовує поправку вперше, має на дату початку самого раннього з представлених порівняльних періодів: (a) визнати відстрочений податковий актив – тією мірою, в якій є ймовірним наявність у майбутньому оподатковуваного прибутку, проти якого можна зарахувати цю від'ємну тимчасову різницю, відкладене податкове зобов'язання щодо всіх тимчасових різниць, що віднімаються та оподатковуються, пов'язаних: (i) з активами у формі права користування та зобов'язаннями з оренди; і (ii) з визнаними зобов'язаннями щодо виведення об'єктів з експлуатації, відновлення навколишнього середовища та аналогічними зобов'язаннями та із сумами цих зобов'язань, включених до первісної вартості відповідного активу; (b) визнати сумарний ефект первинного застосування цих поправок як коригування вступного сальдо нерозподіленого прибутку (або іншого компонента власного капіталу, залежно від ситуації) на зазначену дату. Поправки повинні застосовуватися до операцій, які відбуваються на дату або після початку найбільш раннього з представлених порівняльних періодів. Крім того, на початок найбільш раннього з представлених порівняльних періодів відстрочений податковий актив (за умови наявності достатнього оподатковуваного прибутку) і відстрочене податкове зобов'язання також повинні бути визнані для всіх тимчасових різниць, що підлягають вирахуванню та оподаткуванню, пов'язаних з орендою та зобов'язаннями з виведення активів з експлуатації.

МСФЗ 17 Страхові контракти (липень, червень 2020)

У травні 2017 року Рада з МСФЗ випустила МСФЗ (IFRS) 17 "Страхові контракти" (МСФЗ (IFRS) 17), новий всеосяжний стандарт бухгалтерського обліку для договорів страхування, що охоплює визнання та оцінку, подання та розкриття інформації. Після набуття чинності МСФЗ (IFRS) 17 замінить МСФЗ (IFRS) 4 "Страхові контракти" (МСФЗ (IFRS) 4), випущений у 2005 році. МСФЗ (IFRS) 17 застосовується до всіх видів договорів страхування (тобто страхування життя, страхування, відмінне від страхування життя, пряме страхування та перестрахування), незалежно від типу організації, яка їх випускає, а також до певних видів договорів страхування. випускають їх, а також до певних гарантій та фінансових інструментів з ознаками дискреційної участі. Ключові зміни стандарту: • Виключення деяких видів договорів зі сфери застосування МСФЗ 17 • Спрощене подання активів і зобов'язань, пов'язаних з договорами страхування в звіті про фінансовий стан • Вплив облікових оцінок, зроблених в попередніх проміжних фінансових звітностях • Визнання і розподіл аквізиційних грошових потоків • Зміна у визнанні відшкодування за договорами перестрахування в звіті про прибутки і збитки • Розподіл маржі за передбачені договором страхування інвестиційні послуги (CSM) • Можливість зниження фінансового ризику для договорів вхідного перестрахування і непохідних фінансових інструментів • Перенесення дати вступу в силу МСФЗ 17, а також продовження періоду звільнення від застосування МСФЗ (IFRS) 9 для страхових компаній до 1 січня 2023 року • Спрощений облік зобов'язань по врегулюванню збитків за договорами, які виникли до дати переходу на МСФЗ 17 • Послаблення в застосуванні технік для зниження фінансового ризику • Можливість визначення інвестиційного договору з умовами дискреційного участі в момент переходу на новий стандарт, ніж в момент виникнення договору

МСФЗ 16 «Оренда» (вересень 2022)

У вересні 2022 року Рада з міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (IASB) випустила документ «Зобов’язання щодо оренди при продажу та зворотній оренді», який вносить зміни до МСФЗ 16 «Оренда» додаванням параграфу 102А. Якщо операція продажу з зворотною орендою кваліфікується як операція продажу згідно з МСФЗ (IFRS) 15 "Виручка за договорами з клієнтами", продавець-орендар повинен згодом оцінити своє зобов'язання з оренди за операцією продажу з зворотною орендою таким чином, щоб не визнавати прибуток або збиток, пов'язаний з правом користування, яке він зберігає. Правки встановлюють наступне: ● Зобов'язання з оренди, первісно визнане продавцем-орендарем за операцією продажу з подальшою орендою, включає змінні орендні платежі, які не залежать від індексу або ставки, якщо їх можна обґрунтовано оцінити. Різниця між фактично здійсненими змінними орендними платежами та оціненими змінними орендними платежами, визнаними як частина первісного орендного зобов'язання, визнається у прибутку чи збитку в періоді, в якому вони були понесені. ● Якщо оренда не є частиною операції продажу з подальшою орендою, зобов'язання з оренди не включають такі змінні платежі, які натомість відносяться на витрати у складі прибутку чи збитку в тому періоді, в якому відбувається подія або умова, що спричиняє такі платежі. Продавець-орендар застосовує ці зміни для річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2024 р. або пізніше 1 січня 2024 року. Допускається дострокове застосування. Якщо продавець-орендар застосовує ці поправки для більш раннього періоду, він повинен розкрити цей факт. Продавець-орендар застосовує зобов'язання з оренди при продажу та зворотній оренді (див. параграф В1Г) ретроспективно відповідно до МСБО 8 до операцій з продажу та зворотної оренди операцій, укладених після дати першого застосування.

Відповідно до МСБО 10 «Події після звітного періоду» щодо подій після дати балансу, події, що потребують коригування активів та зобов’язань Товариства, відсутні.

Виходячи з визначених груп пов’язаних сторін або операцій зі зв’язаними сторонами по ПРАТ "ПОЛТАВСЬКЕ ХПП", Керівництво Товариства, станом на 31.12.2022 року, розкриває наступну інформацію щодо них: 1. Акціонер Товариства: ТОВ "КЕРНЕЛ-КАПІТАЛ" володіє 77,3162% статутного капіталу ПРАТ "ПОЛТАВСЬКЕ ХЛІБОПРИЙМАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО" (частка у статутному капіталі Товариства є істотною). 2. Акціонер Товариства: ТОВ "КЕРНЕЛ-ТРЕЙД" володіє 16,7619% статутного капіталу ПРАТ "ПОЛТАВСЬКЕ ХЛІБОПРИЙМАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО" (частка у статутному капіталі Товариства є істотною). 3. Кінцевий бенефіціарний власник (Конролер) ВЕРЕВСЬКИЙ АНДРІЙ МИХАЙЛОВИЧ, 25.07.1974 р.н., громадянство - Україна, місце проживання Швейцарія, місто Женева, Рю Де Шатійон 14. (Розмір внеску до статутного фонду Товариства: 0,00 грн.); власник істотної участі - ВЕРЕВСЬКИЙ АНДРІЙ МИХАЙЛОВИЧ (Розмір внеску до статутного фонду Товариства: 0,00 грн). 4. Провідний управлінський персонал (ключовий керівний склад) Товариства: директор (одноособово дирекція), головний бухгалтер та наглядова рада (колегіальний орган). 5. Близькі родичі провідного управлінського персоналу (ключового керівного складу) Товариства. Станом на 31.12.2022 року – близькі родичі посадових осіб Товариства, а також осіб, які мають/можуть мати вплив на господарську діяльність Товариства не надають згоди про розкриття персональних відомостей про них. 6. Інші особи, що пов’язані з Товариством: Найменування (для юридичних осіб), прізвище, ім’я та по батькові (для фізичних осіб) Код згідно з ЄДР (для юридичних осіб); документ, що посвідчує особу (серія, номер, ким та коли виданий), податковий номер платника податкуя Місцезнаходження (місце реєстрації) Товариство з обмеженою відповідальністю «Кернел-Трейд» 31454383 01001, м. Київ, провулок Шевченка Тараса, буд. 3 Namsen Limited (Намсен Лімітед) НЕ 175712 вул. Аджіу Прокопіу, 13, Егкомі, 2406, м. Нікосія, Республіка Кіпр Groumon Development Limited (Грумон Девелопмент Лімітед) HE 239757 12, Еджипт Стріт, 1097, Нікосія, Кіпр Приватне акціонерне товариство «Рудьківське» 31374853 17420, Чернігівська обл., Бобровицький район, село Рудьківка, вулиця 30 років Перемоги, будинок 6 Сільськогосподарське товариство з обмеженою відповідальністю «Говтва» 13952156 38400, Полтавська область, Решетилівський район, м. Решетилівка, вул. Полтавська, буд. 96 Товариство з обмеженою відповідальністю «КЕРНЕЛ-КАПІТАЛ» 32768392 01001, м. Київ, провул. Шевченка Тараса, буд. 3 Товариство з обмеженою відповідальністю «Українська Чорноморська Індустрія» 32790454 68001, Україна, Одеська обл., м. Чорноморськ, вул. Транспортна, 44 Товариство з обмеженою відповідальністю «Бандурський олійноекстракційний завод» 32390305 55247, Миколаївська обл., Первомайський р-н, с. Бандурка, вул. Центральна 40 Товариство з обмеженою відповідальністю «Компанія з управління активами «Прогресивні інвестиційні стратегії» 38870645 01001, м. Київ, провул. Шевченка Тараса, буд. 3 Товариство з обмеженою відповідальністю «КДА» 43142805 01001, м. Київ, провулок Шевченка Тараса, 3 Товариство з обмеженою відповідальністю «Агросервіс» 43313060 55553, Миколаївська обл., с. Калинівка, провул. Янтарний, буд, 8 Товариство з обмеженою відповідальністю «УЗТК ТРЕЙД» 43075713 36008, Полтавська обл., місто Полтава, вулиця Автобазівська, 2/9 Товариство з обмеженою відповідальністю «Кононівський елеватор» 32284263 36014, Полтавська обл., м. Полтава, Київський р-н., площа Павленківська, будинок 24 Товариство з обмеженою відповідальністю «Локнянське-БСР» 34878619 42600, Сумська обл., Сумський р-н, м. Тростянець, вул. Гришина, 26 А Товариство з обмеженою відповідальністю «Полтава-Зерно» 39319936 36014, Полтавська обл., м. Полтава, Київський р-н., площа Павленківська, будинок 24 Товариство з обмеженою відповідальністю «АТП-2004» 32967654 25014, м. Кропивницький, вул. Мурманська, 37-Б Товариство з обмеженою відповідальністю «Жеребкове» 44412384 36014, Полтавська обл., м. Полтава, площа Павленківська, будинок 24 Товариство з обмеженою відповідальністю «Гутянський елеватор» 31834605 36029, Полтавська обл., м. Полтава, площа Павленківська, будинок 24 Товариство з обмеженою відповідальністю «Краснопавлівка Баланс» 44557961 36014, Полтавська обл., м. Полтава, площа Павленківська, будинок 24 Товариство з обмеженою відповідальністю «Енерджітранстермінал» 36486404 м. Полтава, вул. Зіньківська, буд. 6б, оф. 108 Товариство з обмеженою відповідальністю «Старокостянтинівський олійноекстракційний завод» 41822800 31100, Хмельницька обл., місто Старокостянтинів, вул. Веснянське шосе, будинок 5 Приватне акціонерне товариство «Полтавський олiйноекстракцiйний завод – Кернел Груп» 00373907 36007, Полтавська обл., м. Полтава, вул. Маршала Бірюзова, буд. 17 Приватне акціонерне товариство «Вовчанський олійноекстракційний завод» 00373936 62504, Харківська область, Чугуївський район, м. Вовчанськ, пл. Привокзальна, буд.11 Товариство з обмеженою відповідальністю «Приколотнянський олійноекстракційний завод» 30142319 62630, Харківська область, Великобурлуцький район, смт. Приколотне, вул. Центральна, 45 Товариство з обмеженою відповідальністю «ЮАГРІНДЖЕНЕРЕЙШН» 32689913 36014, Полтавська обл., м. Полтава, площа Павленківська, 24 Товариство з обмеженою відповідальністю «Миргородський елеватор» 33020406 37600, Полтавська обл., м. Миргород, вул. Петрівська, 15 Товариство з обмеженою відповідальністю «Трансгрейнтермінал» 39331665 68001, Одеська обл., м. Чорноморськ, вулиця Транспортна, будинок 44 Приватне акціонерне товариство «Кропивницький олійноекстракційний завод» 00373869 25013, м. Кропивницький, вул. Урожайна, 30 Товариство з обмеженою відповідальністю «Придніпровський олійноекстракційний завод» 39974537 25014, Кіровоградська обл., м. Кропивницький, вул. Мурманська, буд. 53 Приватне сільськогосподарське підприємство «Агрофірма «Білозірська» 03782931 47453, Тернопільська обл., Лановецький р-н., с. Білозірка Приватне агропромислове підприємство Агрофірма «Ніжинська» 00414836 16600 Чернігівська обл, м.Ніжин, вул. Воздвиженська, 183 Сільськогосподарське товариство з обмеженою відповідальністю «Дружба-Нова» 31333767 17600, Чернігівська обл., Прилуцький район, смт. Варва, вул. Комарова, 59 Приватне акціонерне товариство «Каплинцівське» 05529308 37030, Полтавська обл., Лубинський район, село Каплинці Товариство з обмеженою відповідальністю «Обрій» 03795997 37712, Полтавська обл., Лубинський район, Новооржицька ТГ, село Вишневе, вул. Спортивна, 13 Сільськогосподарське товариство з обмеженою відповідальністю «Хоробор Агро» 32934346 37710, Полтавська обл., Лубинський район, село Лазірки, вул. Довжанська, 16 Сільськогосподарське товариство з обмеженою відповідальністю «Дружба» 03770514 37124, Полтавська обл., Чорнухинський район, село Курінька Товариство з обмеженою відповідальністю «Калина» 30915028 17600, Чернігівська обл., Прилуцький район, смт. Варва, вул. Комарова, 59 Товариство з обмеженою відповідальністю «Фінансова Компанія «Фідем» 41297372 01001, м. Київ, провул. Шевченка Тараса, буд. 3, каб.109 Товариство з обмеженою відповідальністю «Альма Фінанс» 41268184 01001, м. Київ, провул. Шевченка Тараса, буд. 3 Приватне підприємство «Дружба 6» 34583906 41875, Сумська обл., Сумський р-н., с. Марківка, вул. Центральна Товариство з обмеженою відповідальністю «Агрофірма «Семереньки» 33486731 42644, Сумська обл., Охтирський р-н, с. Печини, вул. Центральна, 2А Агрофірма «Хлібороб» у формі товариства з обмеженою відповідальністю 30702633 26512, Кіровоградська область, Голованівський район, с. Наливайка Товариство з обмеженою відповідальністю «Агросервіс» 31382878 66410, Одеська обл., Ананьївський р-н, с. Жеребкове, вул. Привокзальна, 4 Сільськогосподарське товариство з обмеженою відповідальністю «Мрія» 30378024 63340, Харківська область, Красноградський район, с. Петрівка, Товариство з обмеженою відповідальністю «Сібкор Елеваторна Компанія Галещина» 43523507 39140, Полтавська обл., смт Нова Галещина, вул. Центральна, 8 Товариство з обмеженою відповідальністю «Енселко Агро» 37083810 31134, Хмельницька обл., Хмельницький р-н, с. Сахнівці, вул. Центральна, буд. 59 Товариство з обмеженою відповідальністю «Поділля-Агросервіс» 31412668 31334, Хмельницька обл., Хмельницький р-н., с. Водички, вул. Подільська, 5 Товариство з обмеженою відповідальністю «Агрополіс» 30834410 48523, Тернопільська обл., Чортківський р-н., смт. Заводське вул. І. Франка, 1 Сільськогосподарське товариство з обмеженою відповідальністю «Придніпровський край» 25207363 19700, Черкаська обл., м. Золотоноша, вул. Обухова, буд. 52/3 Благодійна організація «Благодійний фонд «Разом з Кернел» 38780787 01001, м. Київ, провул. Шевченка Тараса, буд. 3 Приватне акціонерне товариство «Черкаський» 05390017 19836, Черкаська обл., Драбівський р-н., с. Рецюківщина ФІЛСТАР ЛІМІТЕД (FILSTAR LIMITED) НЕ 367447 Просфігон, 4, Агіу Варвара, 2560, Нікосія, Кіпр Товариство з обмеженою відповідальністю «Транспортно-логістичний центр Чорноморський» 40296273 68000, Одеська обл., м. Чорноморськ, вул. Транспортна, буд. 8-В Товариство з обмеженою відповідальністю «Майсен» 40979926 01001, м. Київ, провул. Шевченка Тараса, буд. 3 Товариство з обмеженою відповідальністю «Фінансова Компанія «Скай» 40987041 01001, м. Київ, провул. Шевченка Тараса, буд. 3, каб. 104 Авере Комодітіс C.A. (Avere Commodities S.A.) CHE-407.950.672 Шеман Жан-Баптіст Ванделе 3, 1290, Версуа, Швейцарія Авере Комодітіс Корп (Avere Commodities Corp) P17000052367 40 Саусіст 5а Стріт, Сьют 600, Бока Ратон, Флоріда, 33432 Авере Комодітіс Інтернешенал (Avere Commodities International) IC-323993 Кайманові острови Авере Комодітіс Азія ПТЕ. ЛТД. (Avere Commodities Asia PTE. LTD.) 201720014C 96 Робінсон Роуд, №11-04, СІФ Білдинг, Сингапур (068899) Авере (Шанхай) Комодітіз ЛТД Китайська Народна Республіка, Шанхай Inerco Trade S.A. (Інерко Трейд С.А.) CHE-109.880.18.2 Жюля Гачета 9, 1260 Ньйон, Швейцарія Спільне підприємство у вигляді товариства з обмеженою відповідальністю «Трансбалктермінал» 24528065 68000 Одеська обл., м. Чорноморськ, вул. Сухолиманська, 58 Estron Corporation Limited (Естрон Корпорейшн Лімітед) НЕ 81741 вул. Анніс Комнініс, 29А, 1061, Нікосія, Кіпр Приватне акціонерне товариство «Біловодський Комбінат Хлібопродуктів» 00955851 36014, Полтавська обл., м. Полтава, Київський р-н., площа Павленківська, будинок 24 Товариство з обмеженою відповідальністю «Агро Логістика Україна» 34233603 36014, Полтавська обл., м. Полтава, Київський р-н., площа Павленківська, будинок 24 Etrecom Investments Limited (Етреком Інвестментс Лімітед) НЕ 204363 Кіпр, Лефкосія Егкомі, Агіу Прокопіу, 13, 2406 KERNEL MIDEAST TRADING DMCC (КЕРНЕЛ МЕДІСТ ТРЕЙДІНГ ДІЕМСІСІ) 191536 ОАЕ Restomon Limited (Рестомон Лімітед) 1517830 Квіджано Чемберс, а/с 3159, м. Род- Таун, о. Тортола, Британські Віргінські острови Приватне акціонерне товариство «Краснопавлівський комбінат хлібопродуктів» 31148767 64620 Харківська область, Лозівський район, смт. Краснопавлівка, вул. Зернова, буд. 2 UkrFarm Funding Limited (УкрФарм Фандінг Лімітед) HE 158897 Іоанні Стиляну, 6, 2-ий поверх, квартира/офіс 202, 2003, Нікосія, Кіпр Firstmed Management Limited (Фестмед Менеджмент Лімітед) HE 158174 Тассу Пападопулу, 6, Квартира/офіс 22 Агіос Дометіос, 2373, Нікосія, Кіпр Товариство з обмеженою відповідальністю «Агротренд» 34478428 01001, м. Київ, пров. Шевченка Тараса, буд. 3 Товариство з обмеженою відповідальністю «Рейл Транзит Карго Україна» 38651801 36034, Полтавська обл., м. Полтава, вул. Ливарна, буд. 4 Товариство з обмеженою відповідальністю «Сіті Бізнес Естейт» 37143874 01001, м. Київ, провул. Шевченка Тараса, буд. 3 Жакінде ЛТД., С.А. (Jakinde LTD., S.A.) 785692 Республіка Панама, м. Панама, район Оббаріо, вулиця 61 А, буд. 27 Товариство з обмеженою відповідальністю «Гравіті» 41729233 04080, м.Київ, вул. Кирилівська, буд. 41 Товариство з обмеженою відповідальністю «Агро Логістика Тиврів» 00902518 25030, м. Кропивницький, вул.Урожайна, буд. 30 VERE INTERNATIONAL DMCC (ВЕРЕ ІНТЕРНЕШНЛ ДІЕМСІСІ) 192179 ОАЕ

Всі операції з пов’язаними сторонами протягом 2022 року здійснювалися в межах звичайної господарської діяльності Товариства. Товариство не здійснювало операцій з пов’язаними особами, які могли б призвести до суттєвого погіршення фінансового стану Товариства протягом звітного 2022 року.

Станом на 31.12.2022 року по обліку наявна дебіторська заборгованість з пов’язаними сторонами, зокрема: Найменування дебітора Дебіторська заборгованість, тис грн. ТОВ «КЕРНЕЛ-ТРЕЙД» 23 740 INERCO TRADE S.A. 271 255 СТОВ «ГОВТВА» 42 325 АФ «ХЛІБОРОБ» у формі ТОВ 17 063 СТОВ «ПРИДНІПРОВСЬКИЙ КРАЙ» 8 604 ТОВ «КРАСНОПАВЛІВСЬКИЙ КХП» 3 363 ТОВ СГ МРІЯ 15 018 ПРАТ КРОПИВНИЦЬКИЙ ОЕЗ 78 000 ТОВ МИРГОРОДСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР 62 995 ТОВ ПРИКОЛОТНЯНСЬКИЙ ОЕЗ 32 056 Станом на 31.12.2022 року по обліку наявна кредиторська заборгованість з пов’язаними сторонами, зокрема: Найменування кредитора Кредиторська заборгованість, тис грн. ТОВ «ГУТЯНСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР» 1 565 ТОВ «ЕНЕРДЖІТРАНСТЕРМІНАЛР» 31 902 ТОВ «КЕРНЕЛ-ТРЕЙД» 260 954 Товариство періодично (на дату складання фінансової звітності) переглядає та робить переоцінку кола пов’язаних осіб (за додатковими внутрішніми параметрами Товариства). Також, у 2022 році по Товариству проводилася робота по визначенню кількісних позицій ключового керівного складу та його близьких родичів. Розкриття даної інформації на наступні звітні періоди вивчається підприємством.

Починаючи з 2019 року Товариство складає звітність за МСФЗ. У відповідності до МСФЗ 1 «Перше застосування міжнародних стандартів фінансової звітності», ПРАТ «ПОЛТАВСЬКЕ ХПП» обрало першим звітним періодом 2019 рік. З цієї дати фінансова звітність Товариства складається відповідно до вимог МСФЗ, що були розроблені Радою (Комітетом) з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку, та роз’яснень Комітету з тлумачень міжнародної фінансової звітності, а також відповідно роз’яснень Постійного комітету з тлумачень, що були затверджені комітетом з міжнародного бухгалтерського обліку та діяли на дату складання фінансової звітності.

Під час складання пакету фінансової звітності за 2022 рік згідно з МСФЗ керівництво застосувало міжнародні стандарти, що є чинними станом на 31.12.2022 року та опубліковані на офіційному сайті Міністерства фінансів України і є офіційним перекладом українською мовою, та враховує Проєкти будь-яких МСФЗ, наявні на зазначену дату. Відповідно до МСФЗ 1 «Перше застосування міжнародних стандартів фінансової звітності», ПРАТ «ПОЛТАВСЬКЕ ХПП» використовує однакову облікову політику при складанні попередньої фінансової звітності згідно МСФЗ та у продовж усіх періодів, представлених у пакеті фінансової звітності згідно з МСФЗ. Така облікова політика відповідає всім стандартам МСФЗ, чинним на дату складання повного пакету фінансової звітності за МСФЗ (тобто, станом на 31 грудня 2022 року).

Основні засоби Товариства враховуються і відображуються у фінансовій звітності Товариства відповідно до МСБО 16 «Основні засоби». Основними засобами визнаються матеріальні активи Товариства, очікуваний термін корисного використання яких більше за один рік, первинна вартість яких більше за 20 000 грн., без податку на додану вартість, які використовуються в процесі виробництва, надання послуг, здачі в оренду іншим сторонам, для здійснення адміністративних або соціальних функцій. Активи вартістю менше 20 000 грн., без податку на додану вартість, не визнаються в складі основних засобів та не амортизуються, а списуються на витрати при вводі в експлуатацію. Основні засоби Товариства враховуються по об'єктах. Об'єкти основних засобів класифікуються по окремих класах . Готові до експлуатації об'єкти, які плануються до використання у складі основних засобів, до моменту початку експлуатації враховуються у складі класу придбані, але не введені в експлуатацію основні засоби. Придбані основні засоби оцінюються за собівартістю, яка включає вартість придбання і витрати, пов'язані з доставкою і доведенням об'єкту до стану, придатного для експлуатації. Виготовлені власними силами об'єкти основних засобів оцінюються за фактичними прямими витратами на їх створення. У момент введення в експлуатацію їх вартість порівнюється з вартістю відшкодування відповідно до МСБО 36 «Знецінення активів». Після визнання активом, об’єкт основних засобів обліковується за його собівартістю мінус будь- яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Відповідно до законодавства України земля, на якій Товариство здійснює свою діяльність, є власністю держави, в балансі Товариства не відображується. У подальшому, в разі придбання землі, вона буде відображатися у фінансовій звітності за вартістю придбання. Основні засоби, призначені для продажу, і які відповідають критеріям визнання, обліковуються відповідно до МСФЗ 5. Подальші витрати Витрати на обслуговування, експлуатацію і ремонти основних засобів списуються на витрати періоду у міру їх виникнення. Вартість суттєвих оновлень і вдосконалень основних засобів капіталізується. Якщо при заміні одного з компонентів складних об'єктів основних засобів виконані умови визнання матеріального активу, то відповідні витрати додаються до балансової вартості складного об'єкту, а операція по заміні розглядається як реалізація (вибуття) старого компонента. Амортизація основних засобів Амортизація основних засобів Товариства нараховується прямолінійним методом, згідно вимог Наказу №1-ОД від 04 січня 2021 року «Про облікову політику підприємства та організацію бухгалтерського обліку». Терміни та методи нарахування амортизації основних засобів переглядаються на кінець кожного фінансового року. Суму активу, що амортизується, визначають після вирахування його ліквідаційної вартості. Ліквідаційна вартість – це сума грошових коштів, яку Товариство очікує отримати за актив при його вибутті після закінчення терміну його корисного використання, за вирахуванням витрат на його вибуття. У випадку якщо ліквідаційну вартість об'єктів основних засобів оцінити неможливо, або вона не суттєва по сумах, ліквідаційна вартість не встановлюється. Ліквідаційну вартість та термін корисного використання по групах однорідних об'єктів основних засобів визначається експертною комісією, затверджується керівництвом Товариства, і переглядається щороку за результатами річної інвентаризації. Термін корисного використання об'єктів основних засобів, отриманих в лізинг, встановлюється рівним терміну дії договору лізингу (терміну сплати лізингових платежів). Нарахування амортизації по об'єктах основних засобів, розраховується прямолінійним методом виходячи з терміну корисного використання цього об'єкту. Амортизацію активу починають, коли він стає придатним для використання, тобто коли він доставлений до місця розташування та приведений у стан, у якому він придатний до експлуатації у спосіб, визначений управлінським персоналом. Амортизацію активу припиняють на одну з двох дат, яка відбувається раніше: на дату, з якої актив класифікують як утримуваний для продажу (або включають до ліквідаційної групи, яку класифікують як утримувану для продажу) згідно з МСФЗ 5, або на дату, з якої припиняють визнання активу. Отже, амортизацію не припиняють, коли актив не використовують або він вибуває з активного використання, доки актив не буде амортизований повністю. Групи Мінімально допустимі строки корисного використання, років Будівлі, споруди та передавальні пристрої 20 - 50 років Машини та обладнання 10 - 20 років Рухомий склад (вантажні вагони) 1 - 30 років Сільськогосподарська техніка вітчизняного виробництва 5 років Сільськогосподарська техніка імпортного виробництва 7 років Інструменти, прилади, інвентар та інші ОС 5 - 20 років Транспортні засоби 4 -7 років Тварини 3 - 5 років Нематеріальні активи Нематеріальні активи Товариства обліковуються і відображаються у фінансовій звітності згідно МСБО 38 «Нематеріальні активи». Нематеріальними активами визнаються контрольовані Товариством немонетарні активи, які не мають матеріальної форми, можуть бути ідентифіковані окремо від Товариства і використовуються впродовж періоду більше 1 року (або операційного циклу) для виробництва, торгівлі, в адміністративних цілях або передачі в оренду іншим особам. Об'єкти нематеріальних активів класифікуються по окремих групах. Програмне забезпечення, яке є невід’ємним і необхідним для забезпечення роботи основних засобів, враховується у складі цих об'єктів. Нематеріальні активи оцінюються за собівартістю, яка включає вартість придбання і витрати, пов'язані з доведенням нематеріальних активів до стану, в якому вони придатні до експлуатації, за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизації та будь-яких накопичених збитків від зменшення корисності. Собівартість самостійно створеного нематеріального активу складається із всіх витрат на створення, виробництво і підготовку активу до використання. Витрати на дослідження (науково- дослідні роботи) визнаються витратами в періоді їх виникнення. Подальші витрати на нематеріальний актив збільшують собівартість нематеріального активу, якщо: • існує вірогідність того, що ці витрати призведуть до генерування активом майбутніх економічних вигод, які перевищать його спочатку оцінений рівень ефективності; • ці витрати можна достовірно оцінити і віднести до відповідного активу. Якщо подальші витрати на нематеріальний актив необхідні для підтримки спочатку оціненої ефективності активу, вони визнаються витратами періоду. Амортизація нематеріальних активів здійснюється із застосуванням прямолінійного методу впродовж очікуваного строку їх використання, але не більше 10 років. Нематеріальні активи, які виникають у результаті договірних або інших юридичних прав, амортизуються протягом терміну чинності цих прав. Очікуваний термін корисного використання НА визначається при їх постановці на облік експертною комісією, призначеною директором Товариства, виходячи з: • очікуваного морального зносу, правових або інших обмежень відносно термінів використання або інших чинників; • термінів використання подібних активів, затверджених експертною комісією Товариства. Амортизація починається нараховуватися з періоду, коли цей актив стає придатним до використання, тобто коли він доставлений до місця розташування та приведений у стан, у якому він придатний до експлуатації у спосіб, визначений управлінським персоналом. Амортизація припиняться на одну з двох дат, яка відбувається раніше: на дату, з якої актив класифікується як утримуваний для продажу (або включається до ліквідаційної групи) відповідно до МСФЗ 5, або на дату, з якої припиняється визнання цього активу.

Політика з управління ризиками орієнтована на визначення, аналіз і управління ризиками, з якими стикається Товариство, на встановлення контролю за ризиками, а також постійний моніторинг за рівнем ризиків, дотриманням встановлених обмежень та політики управління ризиками. Управління ризиками керівництвом Товариства здійснюється на основі розуміння причин виникнення ризику, кількісної оцінки його можливого впливу на вартість чистих активів та застосування інструментарію щодо його пом’якшення.

Керівництво Товариства здійснює виключно безперервні оцінки справедливої вартості активів та зобов’язань Товариства, тобто такі оцінки, які вимагаються МСФЗ 9 та МСФЗ 13 у звіті про фінансовий стан на кінець кожного звітного періоду. Класи активів та зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю Методики оцінювання справедливої вартості Метод оцінки (ринковий, дохідний, витратний) Вихідні дані Оцінка справедливої вартості фінансових активів та зобов’язань, що обліковуються за справедливою вартістю Грошові кошти Первісна та подальша оцінка грошових коштів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості Ринковий Офіційні курси НБУ Торгові цінні папери Інструменти капіталу, боргові цінні папери, доступні для продажу Первісна оцінка інструментів капіталу здійснюється за їх справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює ціні операції, в ході якої був отриманий актив. Подальша оцінка інструментів капіталу здійснюється за справедливою вартістю на дату оцінки. Ринковий Офіційні біржові курси організаторів торгів на дату оцінки, за відсутності визначеного біржового курсу на дату оцінки, використовуються ціни закриття біржового торгового дня Боргові цінні папери Первісна оцінка боргових цінних паперів як фінансових активів здійснюється за справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює ціні операції, в ході якої був отриманий актив. Подальша оцінка боргових цінних паперів здійснюється за справедливою вартістю . Ринковий, дохідний Офіційні біржові курси організаторів торгів на дату оцінки, котирування аналогічних боргових цінних паперів, дисконтовані потоки грошових коштів Оцінка справедливої вартості фінансових активів та зобов’язань, що не обліковуються за справедливою вартістю Дебіторська заборгованість Первісна оцінка дебіторської заборгованості здійснюється за справедливою вартістю, ціні операції на дату виникнення заборгованості. Подальша оцінка дебіторської заборгованості здійснюється за амортизованою вартістю, яка дорівнює вартості погашення, тобто сумі очікуваних контрактних грошових потоків на дату оцінки. Дохідний Контрактні умови, ймовірність погашення, очікувані вхідні грошові потоки Довгострокові зобов’язання Первісна оцінка довгострокових зобов’язань здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює ціні операції на дату виникнення зобов’язань. Подальша оцінка довгострокових зобов’язань здійснюється за амортизованою вартістю, яка дорівнює вартості погашення, тобто сумі очікуваних контрактних грошових потоків на дату оцінки. Витратний Контрактні умови, ймовірність погашення, очікувані вихідні грошові потоки Поточні зобов’язання Первісна оцінка поточних зобов’язань здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює ціні операції на дату виникнення зобов’язань. Подальша оцінка поточних зобов’язань здійснюється за вартістю погашення Витратний Контрактні умови, ймовірність погашення, очікувані вихідні грошові потоки

Судові позови Керівництво Товариства вважає, що судові позиви, які подані кредиторами проти підприємства є несуттєвими і підприємство не понесе істотних збитків. Відповідно, резерви під такі очікувані кредитні збитки не створювались та відповідно у фінансовій звітності не відображались. Оподаткування Внаслідок наявності в українському податковому законодавстві положень, які дозволяють більш ніж один варіант тлумачення, а також через практику, що склалася в нестабільному економічному середовищі, за якої податкові органи довільно тлумачать аспекти економічної діяльності, у разі, якщо податкові ограни піддадуть сумніву певне тлумачення, засноване на оцінці керівництва економічної діяльності Товариства, ймовірно, що Товариство змушене буде сплатити додаткові податки, штрафи та пені. Така невизначеність може вплинути на вартість фінансових інструментів, втрати та резерви під знецінення, а також на ринковий рівень цін на угоди. На думку керівництва, Товариство сплатило усі податки, тому фінансова звітність не містить резервів під податкові збитки. Податкові звіти можуть переглядатися відповідними податковими органами протягом трьох років. Економічне середовище Товариство здійснює свою основну діяльність на території України. Закони та нормативні акти, які впливають на операційне середовище в Україні, можуть швидко змінюватися. Подальший економічний розвиток залежить від спектру ефективних заходів, які вживаються українським урядом, а також інших подій, які перебувають поза зоною впливу Товариства. Майбутнє спрямування економічної політики з боку українського уряду може мати вплив на реалізацію активів Товариства, а також на здатність Товариства сплачувати заборгованості згідно із строками погашення. Керівництво Товариства провело найкращу оцінку щодо можливості повернення та класифікації визнаних активів, а також повноти визнаних зобов’язань. Однак Товариства ще досі знаходиться під впливом нестабільності, вказаної вище. Ступінь повернення дебіторської заборгованості та інших фінансових активів Внаслідок ситуації, яка склалась в економіці України, а також як результат економічної нестабільності, що склалась на дату балансу, існує ймовірність того, що активи не зможуть бути реалізовані за їхньою балансовою вартістю в ході звичайної діяльності Товариства. Ступінь повернення цих активів у значній мірі залежить від ефективності заходів, які знаходяться поза зоною контролю Товариства. Ступінь повернення дебіторської заборгованості Товариству визначається на підставі обставин та інформації, які наявні на дату балансу. На думку керівництва Товариства, додатковий резерв під фінансові активи на дату складання звітності не потрібен, виходячи з наявних обставин та інформації.

Справедлива вартість фінансових активів та фінансових зобов’язань, які не оцінюються за справедливою вартістю на постійній основі (але розкриття інформації про справедливу вартість є обов’язковим) Внаслідок відсутності в Україні активного вторинного ринку для кредитів, дебіторської та кредиторської заборгованості, інших запозичених коштів, надійна оцінка ринкової вартості цих інструментів відсутня. Товариство припускає, що справедлива вартість таких фінансових інструментів дорівнює вартості погашення, тобто сумі очікуваних контрактних грошових потоків на дату оцінки. Для фінансових активів та зобов’язань з коротким строком погашення припускається, що балансова вартість приблизно дорівнює їх справедливій вартості. Справедлива вартість фінансових активів та фінансових зобов’язань Товариства, які не оцінюються за справедливою вартістю на постійній основі віднесена до 3-го рівня ієрархії справедливої вартості. Керівництво Товариства вважає, що балансова вартість фінансових активів та зобов’язань не має суттєвих відхилень порівняно з їх справедливою вартістю. Керівництво Товариства вважає, що наведені в цих примітках розкриття щодо застосування справедливої вартості є достатніми, і не вважає, що за межами фінансової звітності залишилась будь-яка суттєва інформація щодо застосування справедливої вартості, яка може бути корисною для користувачів фінансової звітності. Справедлива вартість фінансових інструментів в порівнянні з їх балансовою вартістю