Цей Звіт про управління складено відповідно до вимог ст. 11 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 No 996-XIV.

Основним видом Товариства є діяльність із зберігання та складування всіх видів товарів, зокрема експлуатація зерносховищ - складське господарство (Код КВЕД 52.10 Складське господарство). Основнi види продукцiї ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ПОЛТАВСЬКЕ ХЛІБОПРИЙМАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО": сепаратори зерноочиснi, сепаратори повiтрянi, насiннєрушальнi (шеретувальнi) та насiннєвiйнi машини, дробарки молотковi для подрiбнення зерна та мiнеральної сировини, змiшувачi сухих сипких компонентiв, установки мiнi комбiкормовi, розсiви самобалансуючi для борошна та крупи, машини оббивнi для зерна, верстати вальцедековi, машини сортувальнi, машини мийнi, столи пневматичнi сортувальнi, норiї стрiчково-ковшовi, конвеєри гвинтовi та скребковi, циклони та батарейнi установки циклонiв, вентилятори загальнопромисловi, сепаратори та колонки магнiтнi, а також повнокомплектнi млини та комбiкормовi заводи рiзної продуктивностi. Крiм цього, ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ПОЛТАВСЬКЕ ХЛІБОПРИЙМАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО", також надає послуги, які пов'язанні із зерносховищами. За звітний 2025 рік важливих подiй щодо розвитку ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ПОЛТАВСЬКЕ ХЛІБОПРИЙМАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО" (злиття, подiл, приєднання, перетворення, видiл i т.д.) не вiдбувалося

У підприємства немає дочірніх компаній.

У підприємства немає філіалів та відокремлених підрозділів.

Повне найменування юридичної особи та скорочене у разі його наявності ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ПОЛТАВСЬКЕ ХЛІБОПРИЙМАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО" (ПРАТ "ПОЛТАВСЬКЕ ХПП ") Організаційно-правова форма АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО Назва юридичної особи "ПОЛТАВСЬКЕ ХЛІБОПРИЙМАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО" Ідентифікаційний код юридичної особи 05581898 Місцезнаходження юридичної особи 36014, Україна, Полтавська область, місто Полтава, площа Павленківська, будинок 24 Розмір статутного ( складеного) капіталу (пайового фонду) Розмір : 1050662,00 грн. Перелік засновників (учасників) юридичної особи, у тому числі частки кожного із засновників (учасників); прізвище, ім'я, по батькові за наявності), країна громадянства, місце проживання, якщо засновник - фізична особа; найменування, країна резидентства, місцезнаходження та ідентифікаційний код, якщо засновник - юридична особа ВЛАСНИК ІСТОТНОЇ УЧАСТІ-ВЕРЕВСЬКИЙ АНДРІЙ МИХАЙЛОВИЧ., Розмір внеску до статутного фонду (грн.): 0 КІНЦЕВИЙ БЕНЕФІЦІАРНИЙ ВЛАСНИК (КОНТРОЛЕР)-ВЕРЕВСЬКИЙ АНДРІЙ МИХАЙЛОВИЧ, 25.07.1974 Р.Н., ГРОМАДЯНСТВО - УКРАЇНА, МІСЦЕ ПРОЖИВАННЯ - ШВЕЙЦАРІЯ, МІСТО ЖЕНЕВА, РЮ ДЕ ШАТІЙОН 14. ВІДСОТОК ЧАСТКИ СТАТУТНОГО КАПІТАЛУ - 39,86.., Розмір внеску до статутного фонду (грн.): 0 ВЛАСНИК ІСТОТНОЇ УЧАСТІ- ВЕРЕВСЬКИЙ АНДРІЙ МИХАЙЛОВИЧ., Розмір внеску до статутного фонду (грн.): 0 АКЦІОНЕРИ АТ., Розмір внеску до статутного фонду (грн.): 1050662 Види діяльності 52.10 Складське господарство (основний) ; 10.61 Виробництво продуктів борошномельно-круп'яної промисловості; 46.21 Оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин; 46.90 Неспеціалізована оптова торгівля; 49.41 Вантажний автомобільний транспорт; 56.29 Постачання інших готових страв; 36.00 Забір, очищення та постачання води Відомості про керівника юридичної особи, про інших осіб, які можуть вчиняти дії від імені юридичної особи, у тому числі підписувати договори, подавати документи для державної реєстрації тощо: прізвище, ім'я, по батькові (за наявності), дані про наявність обмежень щодо представництва юридичної особи БОНДАРЕНКО ВІКТОР МИКОЛАЙОВИЧ (обмеження встановлені статутом товариства) - керівник БОНДАРЕНКО ВІКТОР МИКОЛАЙОВИЧ (Повноваження: Вчиняти дії від імені юридичної особи, у тому числі підписувати договори тощо (обмеження встановлені статутом товариства)) - представник Дата державної реєстрації, дата та номер запису в Єдиному державному реєстрі про включення до Єдиного державного реєстру відомостей про юридичну особу - у разі, коли державна реєстрація юридичної особи була проведена до набрання чинності Законом України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб- підприємців" Дата державної реєстрації: 02.09.1996 Дата запису: 27.07.2006 Номер запису: 15881200000005164 Місцезнаходження реєстраційної справи Департамент з питань реєстрації Відомості, отримані в порядку інформаційної взаємодії між Єдиним державним реєстром юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань та інформаційними системами державних органів 28.06.1994, ГОЛОВНЕ УПРАВЛІННЯ РЕГІОНАЛЬНОЇ СТАТИСТИКИ, 21680000; 03.02.1992, 17, ГОЛОВНЕ УПРАВЛІННЯ ДПС У ПОЛТАВСЬКІЙ ОБЛАСТІ, УПРАВЛІННЯ У М.ПОЛТАВІ, ДПІ У М. ПОЛТАВІ (М. ПОЛТАВА), 43142831, (дані про взяття на облік як платника податків); 05.03.1991, 162601402, ГОЛОВНЕ УПРАВЛІННЯ ДПС У ПОЛТАВСЬКІЙ ОБЛАСТІ, УПРАВЛІННЯ У М.ПОЛТАВІ, ДПІ У М. ПОЛТАВІ (М. ПОЛТАВА), 43142831, 23, (дані про взяття на облік як платника єдиного внеску

ОПЕРАЦІЙНЕ СЕРЕДОВИЩЕ

24 лютого 2022 російські війська почали вторгнення в Україну. 2025 рік - рік продовження повномасштабної війни росії проти України. Цей фактор є основним драйвером, який впливає на операційне середовище.

Лише прямі збитки від війни для України перевищили 200 млрд USD, а загальні 1 трлн USD.

Війна на території держави - це, як правило, економічний колапс. Та Україна до останнього часу доводила, що зможе вистояти економічно і фінансово. Вистояла банківська система, уряд продовжував платити пенсії та зарплати, гривня девальвувала, але не втратила ролі головного засобу платежу.

Ці події або умови вказують, що існує суттєва невизначеність, що може поставити під значний сумнів здатність ПРАТ "Полтавське ХПП" продовжувати свою діяльність на безперервній основі, і як наслідок може виникнути ситуація, за якої ПРАТ "Полтавське ХПП" не зможе реалізувати свої активи та погасити зобов'язання за звичайного перебігу господарської діяльності.

Макроекономіка

ВВП

У 2025 реальний ВВП склав біля 80% рівня 2021.

Зростання реального ВВП сповільнилося до приблизно 2% у 2025 (3,2% у 2024) через погіршення ситуації з безпекою, втрату інфраструктури та виробничих потужностей, а також серйозний дефіцит електроенергії наприкінці року.

На тлі високих потреб у сфері оборони державний сектор зробив значний позитивний внесок у зростання ВВП, стимулюючи інвестиції, а завдяки зростанню заробітних плат споживчий попит також залишався стабільним. Однак обсяг чистого експорту залишався негативним, оскільки високий внутрішній попит та енергетичні потреби задовольняли переважно за рахунок імпорту.

Економічну активність також стримував дефіцит робочої сили на тлі продовження міграції (за оцінками, приблизно 300 тис осіб у 2025 році) та високими виробничими витратами.

Відновлення економіки поступово сповільнюється. У 2024 щоквартальне зростання відносно 2021 було нижчим, ніж у 2023 році. Відновлення економіки відбувалося повільніше, зокрема, через те, що минув ефект низької бази порівняння, а високі бюджетні дефіцити стали нормою.

Міжнародна торгівля

У 2025 році дефіцит торгового балансу продовжив поглиблюватися.

Експорт залишається без суттєвих змін через спричинені війною обмеження у розвитку бізнесу та логістики.

Імпорт стрімко зростає, оскільки Україна імпортує більше енергетичних та оборонних товарів, щоб протидіяти погіршенню ситуації в енергетичному секторі та задовольнити потреби військових.

Торгівля товарами у 2025:

*Експорт: $40,3 млрд.

*Імпорт: $84,8 млрд

Ділові очікування

Середній рівень індексів ділових та споживчих настроїв у 2025 році був на 2-5 процентних пунктів вищим, ніж у 2024 році.

Це свідчить про те, що економічні суб'єкти ще більше адаптувалися до умов війни, незважаючи на поновлення відключень електроенергії наприкінці року.

Монетарний та фінансовий сектори

Гривня

У 2025 році гривня поступово знецінювалася через зростання попиту на іноземну валюту. НБУ дотримувався політики керованої гнучкості, тому на обмінний курс впливали як валютні інтервенції, так і ринкові чинники. Розрив між готівковим та офіційним курсами залишався на рівні близько 1%, що свідчить про стабільність ринку.

НБУ відіграє центральну роль у стабілізації валютного ринку. Протягом року НБУ вживав заходи для стабілізації валютного ринку, збільшивши чистий продаж іноземної валюти.

.

Інфляція

Рівень інфляції на кінець 2025 року виявився значно нижчим за всі прогнози і склав 8%.

Хоча несподіване зниження інфляції пояснюється насамперед надлишком пропозиції через хороший урожай, фундаментальний ціновий тиск також знижується.

НБУ, ймовірно, почне знижувати процентну ставку в 2026.

Міжнародні резерви

Протягом 2025 міжнародні резерви НБУ зросли на 30,8% і досягли історичного максимуму в $57,3 млрд.

Рівень резервів є більш ніж достатнім і покриває майже 6 місяців імпорту.

Головним фінансовим донором у 2025 був ЄС, який надав $32,7 млрд. ОВДП в іноземній валюті принесли близько $3,3 млрд припливу резервів. Зростання курсу EUR/USD і подорожчання золота сприятливо вплинули на розмір резервів, додавши до них понад $5 млрд.

НБУ балансував валютний ринок валютними інтервенціями, на які витратив $36 млрд з резервів. $10 млрд витратили на виплати за зовнішнім боргом

Фіскальний сектор

Бюджет

У 2025 році зведений фонд державного бюджету отримав 1876 млрд грн податкових надходжень, що на 21% більше, ніж у 2024 році, і на 72% більше, ніж у 2023 році.

Найбільше зростання спостерігалося у доходах від податку на прибуток, що зумовлено підвищенням військового податку з 1,5% до 5% з грудня 2024 року. Ці доходи зросли на 55%.

Акцизи зросли на 34% у річному вимірі.

Майже 60% видатків бюджету - витрати на оборону.

Зовнішня допомога

Україна отримала $52,4 млрд фінансової допомоги 2025 році.

Іноземне фінансування покрило більшу частину дефіциту та допомогло країні втриматися попри складну ситуацію з військовою допомогою, що змусило двічі збільшити бюджет у середині 2025. 72% фінансової підтримки надавалось через механізм фінансування ERA, який є умовним зобов'язанням.

Дефіцит бюджету з урахуванням грантів перевищив 2 200 млрд. грн., а виплати за боргом становили 600 млрд. грн.

Звітна дата та звітний період - 31.12.2025 р. та 2025 рік.

Функціональною валютою Товариства є українська гривня. Монетарні активи та зобов'язання перераховуються у функціональну валюту за офіційним обмінним курсом НБУ станом на кінець відповідного періоду. Прибутки та збитки, які виникають у процесі такого перерахунку включаються до складу прибутків або збитків за звітний період. Не монетарні статті не перераховуються за курсами на кінець року. Вони оцінюються по первісній вартості. Не монетарні статті, які оцінюються за справедливою вартістю в іноземній валюті, включаючи інвестиції в інструменти капіталу, перераховуються за курсами обміну на дату визначення справедливої вартості. Вплив зміни курсу на не монетарні статті, які оцінені за справедливою вартістю в іноземній валюті, враховуються у складі прибутку або збитку від зміни справедливої вартості. Звітність подано в тисячах гривень.

Курси обміну, які були використані при підготовці цієї фінансової звітності, були наступними:

Придбання власних акцій в 2025 році не було.

Товариство власний кодекс корпоративного управління не затверджувало

Відповідність практики (Так/Ні) Опис наявної практики/обґрунтування відхилення 1. Цілі особи В статуті та/або внутрішніх документах особи визначена мета щодо створення довгострокової сталої цінності в інтересах особи та її стейкхолдерів так Товариство створене виключно як господарське i здiйснює пiдприємницьку дiяльнiсть з метою одержання прибутку та наступного його розподiлу мiж акцiонерами. 2. Акціонери та стейкхолдери Права акціонерів так Вiдповiдно до вимог законодавства. Права міноритарних акціонерів так Вiдповiдно до вимог законодавства. 1) загальні збори акціонерів Особи, які мають право брати участь у загальних зборах, мають можливість отримувати додаткову інформацію достатню, щоб сформувати поінформовану думку щодо всіх питань, які розглядатимуться під час загальних зборів не менше, ніж за 30 днів до дати їх проведення так З документами, необхiдними для прийняття рiшень з питань порядку денного Загальних зборiв, акцiонери Товариства та їх представники можуть ознайомитися з дати надiслання акцiонерам повiдомлення (не менше, нiж за 30 днiв до дати їх проведення) до дати їх проведення шляхом направлення Товариством документiв акцiонеру на його запит. Біографічні дані про кандидатів до складу органів управління, у тому числі про освіту та професійний досвід, розкриваються одночасно із повідомленням про проведення загальних зборів ні Бiографiчнi данi про кандидатiв до складу органiв управлiння, у тому числi про освiту та професiйний досвiд, розкриваються шляхом направлення Товариством документiв акцiонеру на його запит. Бiографiчнi данi членiв органiв управлiння також розкриваються в особливiй iнформацiї (на наступний день пiсля обрання) та в рiчному звiтi станом на кiнець звiтного року. Особи, які мають право брати участь у загальних зборах, мають можливість голосувати, а також отримувати матеріали, пов'язані із загальними зборами, дистанційно (за допомогою засобів електронного зв'язку тощо) так Акцiонери - власники голосуючих акцiй Товариства, якi мають право брати участь у загальних зборах, мають можливiсть голосувати дистанцiйно, а також отримувати матерiали, пов'язанi iз загальними зборами шляхом направлення Товариством документiв акцiонеру на його запит. Керівник, фінансовий директор, більшість членів ради (більшість невиконавчих директорів ради директорів) і зовнішній аудитор беруть участь у річних загальних зборах так У очних рiчних загальних зборах керiвник, голова та/або члени ради директорiв, зовнiшнiй аудитор можуть брати участь, виступати з доповiдями, можуть брати участь в обговореннях. Особи, які мають можливість брати участь у загальних зборах, мають можливість ставити усні запитання стосовно питань порядку денного і отримувати відповіді на них так У очних загальних зборах передбачається можливiсть ставити уснi запитання стосовно питань порядку денного i отримувати вiдповiдi на них. Детальний регламент проведення загальних зборів визначено статутом та/або внутрішніми документами ні Регламент проведення загальних зборiв затверджується першим питанням порядку денного загальних зборiв. Протокол та рішення загальних зборів (включаючи кількість голосів, поданих "за" та "проти" кожного рішення), а також відповіді на ключові запитання, що були порушені під час загальних зборів, розкриваються протягом 5 робочих днів з дати проведення загальних зборів так Протокол та рiшення загальних зборiв (включаючи кiлькiсть голосiв, поданих "за" та "проти" кожного рiшення), а також вiдповiдi на ключовi запитання, що були порушенi пiд час загальних зборiв, розкриваються протягом п'яти робочих днiв з дня його складення, але не пiзнiше 10 днiв з дати проведення загальних зборiв. Адреса вебсайту особи забезпечує надання всієї інформації, яка необхідна акціонерам для сприяння їх участі у загальних зборах та інформування про рішення, ухвалені під час загальних зборів так Iнформацiя, яка необхiдна акцiонерам для сприяння їх участi у загальних зборах та iнформування про рiшення, ухваленi пiд час загальних зборiв, розмiщується на вебсайтi Товариства. 2) взаємодія з акціонерами Радою затверджено та розкрито політику взаємодії з акціонерами, яка визначає параметри взаємовідносин між особою та її акціонерами ні Полiтика щодо взаємодiї з акцiонерами, яка визначає параметри взаємовiдносин мiж Товариством та її акцiонерами, у виглядi окремого документа, вiдсутня. Товариство керується нормами Закону України "Про акцiонернi товариства" та "Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, а також особами, якi надають забезпечення за такими цiнними паперами". Створено відділ (функцію) з питань взаємодії з інвесторами/акціонерами, який відповідає на запити інвесторів та сприяє участі акціонерів в управлінні особою, а також забезпечує можливість для міноритарних акціонерів донести свої погляди до уваги ради так Станом на звiтну дату введено посаду корпоративного секретаря, на цю посаду призначено особу. 3) поглинання Радою визначено принципи, як вона діятиме у разі пропозиції щодо поглинання, зокрема: а) не вчиняти дії щодо протидії поглинанню без відповідного рішення загальних зборів; б) надавати акціонерам збалансований аналіз недоліків і переваг будь-якої пропозиції щодо поглинання; в) загальні збори приймають остаточне рішення про схвалення або відхилення пропозицій щодо поглинання ні Рiшення про схвалення або вiдхилення пропозицiй щодо поглинання повиннi приймати загальнi збори акцiонерiв. 4) інші стейкхолдери Радою затверджено та розкрито політику взаємодії зі стейкхолдерами, яка визначає параметри взаємовідносин між особою та її стейкхолдерами ні Питання затвердження полiтики взiємодiї зi стейкхолдерами не виносилось на затвердження в звiтному роцi. Особою визначено перелік своїх стейкхолдерів, зокрема і тих, з якими необхідно налагодити безпосередню взаємодію ні У Товариства вiдсутнiй унiфiкований перелiк стейкхолдерiв. Товариство повнiстю володiє iнформацiєю про своїх стейкхолдерiв, зокрема про акцiонерiв, кредиторiв, постачальникiв послуг та фiнансових iнструментiв, клiєнтiв та контрагентiв, тощо. Особа розкриває звіт щодо аспектів взаємодії зі стейкхолдерами ні Звiт щодо аспектiв взаємодiї зi стейкхолдерами не складався i не затверджувався наглядовою радою в звiтному роцi. 4. Виконавчий орган Виконавчий орган розробляє стратегію особи, яка затверджується рішенням Наглядової ради ні Наглядова рада вiдсутня. Визначення основних напрямiв дiяльностi Товариства вiдповiдно до статуту є виключною компетенцiєю загальних зборiв акцiонерiв. Наглядова рада визначає ключові показники ефективності Виконавчому органу для відстеження прогресу у досягненні цілей особи ні Наглядова рада вiдсутня. Розгляд звiту ради директорiв та прийняття рiшення за результатами такого розгляду вiдповiдно до статуту є виключною компетенцiєю загальних зборiв акцiонерiв. Виконавчий орган регулярно звітує Наглядовій раді про прогрес у впровадженні стратегії особи ні Наглядова рада вiдсутня. Рада директорiв пiдзвiтна загальним зборам. Виконавчий орган інформує голову Наглядової ради про будь-які значні події, які сталися в період між засіданнями Наглядової ради так Головний виконавчий директор iнформує раду директорiв про будь-якi значнi подiї, якi сталися в перiод мiж засiданнями. 5. Рада директорів Звіт ради директорів містить оцінку її діяльності, інформацію про внутрішню структуру, процедури, що застосовуються при прийнятті радою директорів рішень, у тому числі інформацію про вплив діяльності ради директорів на фінансово-господарську діяльність особи так Звiт ради директорiв мiстить оцiнку її дiяльностi, iнформацiю про внутрiшню структуру, процедури, що застосовуються при прийняттi радою директорiв рiшень, у тому числi iнформацiю про вплив дiяльностi ради директорiв на фiнансово-господарську дiяльнiсть особи До складу ради директорів входять невиконавчі директори, більшість із яких становлять незалежні директори ні До складу ради директорiв входять два невиконавчих директора, якi не є незалежними директорами. Представники однієї зі статей становлять не менше 40 % від складу ради директорів ні Станом на звiтну дату до складу ради директорiв обрано чоловiкiв. Посада керівника (головного виконавчого директора) особи та голови ради директорів відокремлені так Посади головного виконавчого директора Товариства та голови ради директорiв вiдокремленi. Права та обов'язки виконавчих директорів та невиконавчих директорів, а також невиконавчих директорів між собою чітко розподілені згідно з внутрішніми документами особами так Права та обов'язки виконавчих директорiв та невиконавчих директорiв, а також невиконавчих директорiв мiж собою чiтко розподiленi згiдно з статутом i законом. Рада директорів утворила комітети з питань призначень, винагороди, аудиту, компетенція та порядок діяльності яких визначаються внутрішніми положеннями та більшість у яких становлять невиконавчі директори ні Рада директорiв не утворювала комiтети. Більшість у складі комітетів з питань призначень, винагороди, аудиту становлять незалежні невиконавчі директори ні Рада директорiв не утворювала комiтети. 6. Винагорода Винагорода членів ради і виконавчого органу визначена на підставі та відповідає ринковим показникам у галузі для такого виду особи так Винагорода головного виконавчого директора визначена на пiдставi та вiдповiдає ринковим показникам у галузi. Невиконавчi директори ради директорiв Товариства виконують свої обов'язки на безоплатнiй основi. Розмір винагороди для виконавчого органу пов'язаний з результатами діяльності особи так Розмiр винагороди для головного виконавчого директора пов'язаний з результатами дiяльностi Товариства. Винагорода членів ради (невиконавчих директорів) є фіксованою та не залежить від досягнення особою фінансових показників ні Невиконавчi директори ради директорiв Товариства виконують свої обов'язки на безоплатнiй основi. 7. Розкриття інформації і прозорість В особі затверджена та оприлюднена політика щодо розкриття інформації, яка визначає інформацію, що її повинна розкривати особа ні Полiтика щодо розкриття iнформацiї у виглядi окремого документа не затверджувалася, при розкриттi iнформацiї Товариство керується вимогами НКЦПФР, зокрема Положенням про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв. Рада (невиконавчі директори ради директорів) здійснює нагляд за виконавчим органом (виконавчими директорами ради директорів) у підготовці фінансових звітів і забезпечуєскладання фінансових звітів особи відповідно до чинного законодавства та міжнародних стандартів фінансової звітності ні Нагляд ради директорiв за пiдготовкою фiнансової звiтностi за МСФЗ вiдсутнiй. Адреса вебсайту особи містить окремий розділ, присвячений виключно питанням корпоративного управління так Веб-сайт Товариства мiстить окремий роздiл, присвячений виключно питанням корпоративного управлiння, це "Iнформацiя для акцiонерiв i стейкхолдерiв". 8. Система контролю і стандарти етики В особі створена система внутрішнього контролю, яка відповідає моделі концепції "трьох ліній захисту" ні Система внутрiшнього контролю, яка передбачає модель трьох лiнiй захисту, на етапi створення. Рада (невиконавчі директори ради директорів) має механізми внутрішнього контролю особи, маючи змогу залучити внутрішнього аудитора та зовнішнього аудитора ні Рада директорiв вiдповiдно до своєї компетенцiї приймає рiшення про запровадження в Товариствi посади внутрiшнього аудитора (створення пiдроздiлу внутрiшнього аудиту), призначення на посаду та звiльнення з посади внутрiшнього аудитора (керiвника пiдроздiлу внутрiшнього аудиту; затвердження умов трудових договорiв, що укладаються з працiвниками пiдроздiлу внутрiшнього аудиту (з внутрiшнiм аудитором) встановлення розмiру їх винагороди, у тому числi заохочувальних та компенсацiйних виплат. Проводить конкурс з вiдбору суб'єкта аудиторської дiяльностi для надання послуг з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi Товариства, та рекомендує загальним зборам акцiонерiв призначити суб'єкта аудиторської дiяльностi вiдповiдно до вимог статтi 29 Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть". Функція комплаєнс та ризик-менеджменту підзвітна раді (невиконавчим директорам ради директорів) ні Функцiя комплаєнс та ризик-менеджменту вiдсутня. В особі затверджено політику з питань управління ризиками ні Полiтика з питань управлiння ризиками не затверджувалася. В особі затверджено декларацію схильності до ризиків ні Декларацiя схильностi до ризикiв не затверджувалася. Рада (невиконавчі директори ради директорів) розглядає звіт щодо управління ризиками ні Звiт щодо управлiння ризиками не складався i не затверджувався наглядовою радою. В особі затверджено та оприлюднено кодекс етики ні Кодекс етики вiдсутнiй. В особі забезпечено можливість анонімно і безпечно повідомляти про неправомірну чи неетичну поведінку ні Кодекс етики вiдсутнiй. В особі затверджено та оприлюднено політику щодо запобігання корупції ні Полiтика щодо запобiгання корупцiї не затверджувалася. В особі затверджено та оприлюднено політику щодо конфлікту інтересів, яка покриває такі питання: a) конфлікту інтересів, запобігання і управління конфліктом інтересів; б) правочинів із заінтересованістю; в) інсайдерської торгівлі; та г) зловживання службовим становищем ні Полiтика щодо конфлiкту iнтересiв не затверджувалася. 9. Оцінка корпоративного управління В особі формалізована процедура щорічної самооцінки членів ради ні Процедура щорiчної самооцiнки членiв ради директорiв вiдсутня. За результатами щорічної самооцінки членів ради розробляється план дій для підвищення ефективності роботи членів ради та практик корпоративного управління ні Процедура щорiчної самооцiнки членiв ради директорiв вiдсутня. Кожні три роки проводиться комплексна оцінка системи корпоративного управління із залученням незалежного зовнішнього експерта ні Оцiнка системи корпоративного управлiння iз залученням незалежного зовнiшнього експерта не проводиться.

Управління ризиками має першочергове значення для ведення бізнесу Товариства і є важливим елементом її діяльності. Політика управління ризиками сконцентрована на непередбачуваності фінансових ринків і націлена на мінімізацію потенційного негативного впливу на фінансові показники Товариства. Оперативний і юридичний контроль має на меті забезпечувати належне функціонування внутрішньої політики та процедур з метою мінімізації операційних і юридичних ризиків. Керівництво Товариства визнає, що діяльність Товариства пов'язана з фінансовими ризиками і вартість чистих активів у нестабільному ринковому середовищі може суттєво змінитись унаслідок впливу суб'єктивних чинників та об'єктивних чинників, вірогідність і напрямок впливу яких заздалегідь точно передбачити неможливо. До таких фінансових ризиків віднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик ліквідності. Політика з управління ризиками орієнтована на визначення, аналіз і управління ризиками, з якими стикається Товариство, на встановлення контролю за ризиками, а також постійний моніторинг за рівнем ризиків, дотриманням встановлених обмежень та політики управління ризиками. Управління ризиками керівництвом Товариства здійснюється на основі розуміння причин виникнення ризику, кількісної оцінки його можливого впливу на вартість чистих активів та застосування інструментарію щодо його пом'якшення

Загальні збори акціонерів (учасників)

Перелік осіб, частка яких у статутному капіталі Товариства перевищує 5% складається: Фізичні особи (станом на 31.12.2024 року та станом на

31.12.2023 року) - відсутні. Юридична особа (станом на 31.12.2024 року та станом на 31.12.2023 року): Власник Цінні папери Від загальної

кількості (%) Вид особи Найменування, код ЄДРПОУ, країна Вид, форма випуску та форма існування Номінальна вартість Кількість Юридична

особа - резидент Товариство з обмеженою відповідальністю "Кернел-Капітал", 32768392, УКРАЇНА Акція проста бездокументарна іменна 0,25

3 247 366 77,3162 Юридична особа - резидент Товариство з обмеженою відповідальністю "Кернел-Трейд", 31454383, УКРАЇНА Акція проста бездокументарна іменна 0,25 704 442 16,7619

Наглядова рада вiдсутня. Визначення основних напрямiв дiяльностi Товариства вiдповiдно до статуту є виключною компетенцiєю загальних зборiв акцiонерiв

Наглядова рада вiдсутня. Визначення основних напрямiв дiяльностi Товариства вiдповiдно до статуту є виключною компетенцiєю загальних зборiв акцiонерiв.

Розгляд звiту ради директорiв та прийняття рiшення за результатами такого розгляду вiдповiдно до статуту є виключною компетенцiєю загальних зборiв акцiонерiв.

Комітети відсутні.

Приватне акцiонерне товариство "Полтавське хлiбоприймальне пiдприємство" (iдентифiкацiйний код згiдно з ЄДРПОУ 05581898) є новим найменуванням Вiдкритого акцiонерного товариства "Полтавське хлiбоприймальне пiдприємство" (iдентифiкацiйний код згiдно з ЄДРПОУ 05581898) внаслiдок змiни типу акцiонерного товариства - з вiдкритого на приватне акцiонерне товариство за рiшенням чергових (рiчних) загальних зборiв акцiонерiв вiд 26.04.2011 року (протокол вiд 26.04.2011 р. № б/н) у зв'язку з приведенням дiяльностi Вiдкритого акцiонерного товариства "Полтавське хлiбоприймальне пiдприємство" у вiдповiднiсть до вимог Закону України "Про акцiонернi товариства". Вiдкрите акцiонерне товариство "Полтавське хлiбоприймальне пiдприємство" було засноване згiдно з рiшенням Регiонального вiддiлення Фонду державного майна України по Полтавськiй областi вiд 2 жовтня 1995 року №126 шляхом перетворення державного пiдприємства "Полтавське хлiбоприймальне пiдприємство" у Вiдкрите акцiонерне товариство "Полтавське хлiбоприймальне пiдприємство", вiдповiдно до Указу Президента України "Про заходи щодо забезпечення прав громадян на використання приватизацiйних майнових сертифiкатiв" вiд 26.11.1994 року №699/94.

Товариство надає послуги товаровиробникам пов'язанi з прийманням, очисткою, сушiнням, зберiганням та вiдвантаженням зерна, ярих та озимих культур. Крiм зберiгання продукцiї, пiдприємство займається торгiвельною дiяльнiстю сiльськогосподарською продукцiєю.

Товариство планує здiйснювати господарську дiяльнiсть вiдповiдно до мети та предмету дiяльностi, визначених статутом товариства, та основних напрямкiв дiяльностi, затверджених рiшенням загальних зборiв акцiонерiв. Перспективнiсть подальшого розвитку емiтента залежить вiд прийняття та виконання адекватних управлiнських рiшень вiдповiдно до змiн зовнiшнього середовища, а саме: ефективної фiнансової, iнвестицiйної, iнновацiйної полiтик, покращення кадрового забезпечення, успiшної реалiзацiї маркетингових програм тощо.

У межах реалізації обраної стратегії Товариство і надалі забезпечуватиме розвиток діяльності, підтримуватиме стабільно високі фінансові показники та послідовно зміцнюватиме свої позиції серед провідних підприємств агропромислового сектору України.

Рада директорів ПРАТ «Полтавське ХПП» представляє до вашої уваги результати діяльності Товариства за 2025 рік.Звіт керівництва складено відповідно до вимог Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки» № 3480-IV від 23.02.2006 року (зі змінами) та містить достовірний і повний огляд розвитку Товариства, результатів його діяльності, фінансового стану, а також основних ризиків і невизначеностей, з якими Товариство стикається у процесі господарської діяльності. До складу річної інформації включено також Звіт про корпоративне управління.У звітному періоді діяльність Товариства здійснювалася в умовах триваючого воєнного стану, що супроводжувався підвищеним рівнем макроекономічної нестабільності, логістичних обмежень та безпекових ризиків. Незважаючи на зазначені фактори, Товариством забезпечено безперервність операційної діяльності, належний рівень корпоративного.За результатами 2025 року Товариством отримано чистий прибуток, що є наслідком ефективної роботи органів Товариства, а також реалізації виваженої управлінської політики.Протягом звітного року рада директорів здійснювала свою діяльність відповідно до вимог чинного законодавства України, статуту Товариства та внутрішніх положень, зосереджуючи увагу на:*вдосконаленні системи корпоративного управління; *забезпеченні прозорості та підзвітності; *управлінні ризиками та дотриманні принципів належної ділової практики. Стратегічні пріоритети розвитку Товариства залишаються спрямованими на підвищення ефективності операційної діяльності, модернізацію елеваторних потужностей, зміцнення ринкових позицій та впровадження принципів сталого розвитку.Рада директорів висловлює вдячність керівництву та працівникам Товариства за належне виконання своїх обов'язків, а також акціонерам і партнерам - за довіру та підтримку.Голова ради директорiв Капустян Григорiй Васильович

Шановні акціонери, партнери та інші заінтересовані сторони!У 2025 році діяльність ПРАТ «Полтавське ХПП» здійснювалася в умовах значного впливу зовнішніх економічних і безпекових факторів, пов'язаних із воєнним станом в Україні.Основні зусилля були спрямовані на забезпечення безперервності господарської діяльності, збереження активів Товариства, підтримання належного рівня ліквідності та фінансової стійкості.У звітному році Товариством забезпечено:*стабільне функціонування елеваторних потужностей; *виконання зобов'язань перед контрагентами; *збереження кадрового потенціалу; *належний рівень внутрішнього контролю та управління ризиками. Управлінські рішення приймалися з урахуванням необхідності оперативного реагування на зміну ринкової кон'юнктури, логістичних умов та безпекової ситуації. Значну увагу приділено оптимізації витрат, підвищенню ефективності бізнес-процесів та забезпеченню енергетичної стабільності діяльності Товариства.Паралельно здійснювалися заходи щодо модернізації елеваторної інфраструктури, впровадження сучасних технологічних рішень, а також удосконалення системи контролю якості продукції та послуг.Товариство продовжило виконувати важливу функцію в агропромисловому секторі, забезпечуючи належні умови для зберігання та обробки зернових культур, а також підтримуючи стабільність ланцюгів постачання.Висловлюю подяку раді директорів за конструктивну працю та стратегічне керівництво, а також працівникам Товариства - за професіоналізм, відповідальність та відданість справі.ПРАТ «Полтавське ХПП» і надалі спрямовуватиме свою діяльність на забезпечення стабільного функціонування, підвищення ефективності та створення довгострокової вартості для акціонерів і інших заінтересованих сторін.Головний виконавчий директор Бондаренко Вiктор Миколайович

Приватне акцiонерне товариство "Полтавське хлiбоприймальне пiдприємство" (iдентифiкацiйний код згiдно з ЄДРПОУ 05581898) є новим найменуванням Вiдкритого акцiонерного товариства "Полтавське хлiбоприймальне пiдприємство" (iдентифiкацiйний код згiдно з ЄДРПОУ 05581898) внаслiдок змiни типу акцiонерного товариства - з вiдкритого на приватне акцiонерне товариство за рiшенням чергових (рiчних) загальних зборiв акцiонерiв вiд 26.04.2011 року (протокол вiд 26.04.2011 р. № б/н) у зв'язку з приведенням дiяльностi Вiдкритого акцiонерного товариства "Полтавське хлiбоприймальне пiдприємство" у вiдповiднiсть до вимог Закону України "Про акцiонернi товариства". Вiдкрите акцiонерне товариство "Полтавське хлiбоприймальне пiдприємство" було засноване згiдно з рiшенням Регiонального вiддiлення Фонду державного майна України по Полтавськiй областi вiд 2 жовтня 1995 року №126 шляхом перетворення державного пiдприємства "Полтавське хлiбоприймальне пiдприємство" у Вiдкрите акцiонерне товариство "Полтавське хлiбоприймальне пiдприємство", вiдповiдно до Указу Президента України "Про заходи щодо забезпечення прав громадян на використання приватизацiйних майнових сертифiкатiв" вiд 26.11.1994 року №699/94.Товариство надає послуги товаровиробникам пов'язанi з прийманням, очисткою, сушiнням, зберiганням та вiдвантаженням зерна, ярих та озимих культур. Крiм зберiгання продукцiї, пiдприємство займається торгiвельною дiяльнiстю сiльськогосподарською продукцiєю. Товариство планує здiйснювати господарську дiяльнiсть вiдповiдно до мети та предмету дiяльностi, визначених статутом товариства, та основних напрямкiв дiяльностi, затверджених рiшенням загальних зборiв акцiонерiв. Перспективнiсть подальшого розвитку емiтента залежить вiд прийняття та виконання адекватних управлiнських рiшень вiдповiдно до змiн зовнiшнього середовища, а саме: ефективної фiнансової, iнвестицiйної, iнновацiйної полiтик, покращення кадрового забезпечення, успiшної реалiзацiї маркетингових програм тощо.У межах реалізації обраної стратегії Товариство і надалі забезпечуватиме розвиток діяльності, підтримуватиме стабільно високі фінансові показники та послідовно зміцнюватиме свої позиції серед провідних підприємств агропромислового сектору України.

Товариство, протягом звiтного перiоду не укладало деривативних контрактiв та не вчиняло правочинiв щодо деривативних цiнних паперiв.1) Завдання та політика особи щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі політика щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції хеджуванняМетою управлiння ризиками є їх мiнiмiзацiя або мiнiмiзацiя їх наслiдкiв. Завдання емiтента щодо управлiння фiнансовими ризиками передбачає здiйснення таких основних заходiв: - iдентифiкацiя окремих видiв ризикiв, пов'язаних з фiнансовою дiяльнiстю Товариства, зокрема, ринкового ризику (який включає валютний ризик), кредитного ризику, процентного ризику та ризику лiквiдностi. - визначення розмiру можливих фiнансових втрат при настаннi ризикової подiї за окремими видами фiнансових ризикiв. Управлiння фiнансовими ризиками передбачає розподiл прав, обов'язкiв, вiдповiдальностi мiж органами управлiння, структурними пiдроздiлами Товариства. Суб'єктами системи управлiння фiнансовими ризиками є члени ради директорiв, функцiї з управлiння ризиками розподiленi мiж структурними пiдроздiлами Товариства та посадовими особами. Суттєвi види фiнансових ризикiв, на якi наражається Товариство. Кредитний ризик - ймовiрнiсть невиконання Товариством взятих на себе зобов'язань вiдповiдно до фiнансової угоди з банком; ризик того, що Товариство понесе фiнансовi збитки у випадку, якщо контрагенти не виконують свої зобов'язання за фiнансовим iнструментом або клiєнтським договором. Валютний ризик - ризик змiни вартостi фiнансових iнструментiв, якими володiє Товариство, внаслiдок коливання валютних курсiв. Процентний ризик - виникнення збиткiв або додаткових втрат, або недоотримання запланованих доходiв внаслiдок впливу несприятливих змiн процентних ставок.Ризик лiквiдностi - неспроможнiсть Товариства забезпечувати фiнансування зростання активiв та/або виконання своїх зобов'язань у належнi термiни.З метою обмеження ризикiв, на якi наражається Товариство, рiшення щодо здiйснення активних операцiй Товариством приймається радою директорiв в межах лiмiтiв повноважень, встановлених статутом Товариства.Операцiї хеджування, як метод страхування цiнового ризику, не використовуються, оскiльки менеджмент приймає рiшення з мiнiмiзацiї ризикiв, спираючись на власнi знання та досвiд, та застосовуючи наявнi ресурси.2) Схильність особи до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або ризику грошових потоківЕмiтент, як i будь-яке iнше пiдприємство, в достатнiй мiрi є схильним до цiнових ризикiв, кредитного ризику, ризику лiквiдностi та/або ризику грошових потокiв.Основнi ризики, властивi фiнансовим iнструментам, включають: ринковий ризик, ризик лiквiдностi та кредитний ризик. Члени ради директорiв Товариства аналiзують та визначають полiтику управлiння кожним iз цих ризикiв. Для дiяльностi Товариства, в основному, характернi фiнансовi ризики у результатi ринкових змiн курсiв обмiну валют та вiдсоткових ставок. Товариство проводить аналiз строкiв виникнення активiв i погашення зобов'язань i планує свою лiквiднiсть у залежностi вiд очiкуваних строкiв погашення вiдповiдних фiнансових iнструментiв.Фiнансовi iнструменти, якi потенцiйно наражають Товариство на iстотну концентрацiю кредитного ризику, переважно включають грошовi кошти та їх еквiваленти, а також торгову дебiторську заборгованiсть. Товариство переважно розмiщує свої грошовi кошти та їх еквiваленти у великих банках з надiйною репутацiєю, якi знаходяться в Українi. Керiвництво здiйснює постiйний монiторинг фiнансового стану установ, де розмiщенi грошовi кошти та їх еквiваленти. Товариство здiйснює операцiї тiльки з перевiреними i кредитоспроможними клiєнтами на внутрiшньому та зовнiшньому ринках. Iншi ризики вiдстежуються i аналiзуються у кожному конкретному випадку.

Товариство не застосовує інший кодекс корпоративного управління. Товариство не запроваджувало власний кодекс корпоративного управління.

Товариство створене виключно як господарське i здiйснює пiдприємницьку дiяльнiсть з метою одержання прибутку та наступного його розподiлу мiж акцiонерами.

Вiдповiдно до вимог законодавства.

Вiдповiдно до вимог законодавства.

З документами, необхiдними для прийняття рiшень з питань порядку денного Загальних зборiв, акцiонери Товариства та їх представники можуть ознайомитися з дати надiслання акцiонерам повiдомлення (не менше, нiж за 30 днiв до дати їх проведення) до дати їх проведення шляхом направлення Товариством документiв акцiонеру на його запит.

Бiографiчнi данi про кандидатiв до складу органiв управлiння, у тому числi про освiту та професiйний досвiд, розкриваються шляхом направлення Товариством документiв акцiонеру на його запит. Бiографiчнi данi членiв органiв управлiння також розкриваються в особливiй iнформацiї (на наступний день пiсля обрання) та в рiчному звiтi станом на кiнець звiтного року.

Акцiонери - власники голосуючих акцiй Товариства, якi мають право брати участь у загальних зборах, мають можливiсть голосувати дистанцiйно, а також отримувати матерiали, пов'язанi iз загальними зборами шляхом направлення Товариством документiв акцiонеру на його запит.

У очних рiчних загальних зборах керiвник, голова та/або члени ради директорiв, зовнiшнiй аудитор можуть брати участь, виступати з доповiдями, можуть брати участь в обговореннях.

У очних загальних зборах передбачається можливiсть ставити уснi запитання стосовно питань порядку денного i отримувати вiдповiдi на них.

Регламент проведення загальних зборiв затверджується першим питанням порядку денного загальних зборiв.

Протокол та рiшення загальних зборiв (включаючи кiлькiсть голосiв, поданих "за" та "проти" кожного рiшення), а також вiдповiдi на ключовi запитання, що були порушенi пiд час загальних зборiв, розкриваються протягом п'яти робочих днiв з дня його складення, але не пiзнiше 10 днiв з дати проведення загальних зборiв.

Iнформацiя, яка необхiдна акцiонерам для сприяння їх участi у загальних зборах та iнформування про рiшення, ухваленi пiд час загальних зборiв, розмiщується на вебсайтi Товариства.

Полiтика щодо взаємодiї з акцiонерами, яка визначає параметри взаємовiдносин мiж Товариством та її акцiонерами, у виглядi окремого документа, вiдсутня. Товариство керується нормами Закону України "Про акцiонернi товариства" та "Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, а також особами, якi надають забезпечення за такими цiнними паперами".

Станом на звiтну дату введено посаду корпоративного секретаря, на цю посаду призначено особу

Рiшення про схвалення або вiдхилення пропозицiй щодо поглинанняповиннi приймати загальнi збори акцiонерiв.

Питання затвердження полiтики взаємодiї зi стейкхолдерами не виносилось на затвердження в звiтному роцi.

У Товариства вiдсутнiй унiфiкований перелiк стейкхолдерiв.Товариство повнiстю володiє iнформацiєю про своїх стейкхолдерiв, зокрема про акцiонерiв, кредиторiв, постачальникiв послуг та фiнансових iнструментiв, клiєнтiв та контрагентiв, тощо.

Звiт щодо аспектiв взаємодiї зi стейкхолдерами не складався i не затверджувався в звiтному роцi.

Наглядова рада вiдсутня. Визначення основних напрямiв дiяльностi Товариства вiдповiдно до статуту є виключною компетенцiєю загальних зборiв акцiонерiв.

Звiт ради директорiв мiстить оцiнку її дiяльностi, iнформацiю про внутрiшню структуру, процедури, що застосовуються при прийняттi радою директорiв рiшень, у тому числi iнформацiю про вплив дiяльностi ради директорiв на фiнансово-господарську дiяльнiсть особи

До складу ради директорiв входять два невиконавчих директора, якi не є незалежними директорами

Станом на звiтну дату до складу ради директорiв обрано чоловiкiв.

Посади головного виконавчого директора Товариства та голови ради директорiв вiдокремленi.

Права та обов'язки виконавчих директорiв та невиконавчих директорiв, а також невиконавчих директорiв мiж собою чiтко розподiленi згiдно з статутом i законом.

Рада директорiв не утворювала комiтети.

Рада директорiв не утворювала комiтети.

Винагорода головного виконавчого директора визначена на пiдставi та вiдповiдає ринковим показникам у галузi. Невиконавчi директори ради директорiв Товариства виконують свої обов'язки на безоплатнiй основi.

Розмiр винагороди для головного виконавчого директора пов'язаний з результатами дiяльностi Товариства.

Невиконавчi директори ради директорiв Товариства виконують свої обов'язки на безоплатнiй основi.

Полiтика щодо розкриття iнформацiї у виглядi окремого документа не затверджувалася, при розкриттi iнформацiї Товариство керується вимогами НКЦПФР, зокрема Положенням про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв.

Нагляд ради директорiв за пiдготовкою фiнансової звiтностi за МСФЗ вiдсутнiй.

Веб-сайт Товариства мiстить окремий роздiл, присвячений виключно питанням корпоративного управлiння, це "Iнформацiя для акцiонерiв i стейкхолдерiв".

Створена система внутрiшнього контролю, яка передбачає модель трьох лiнiй захисту

Рада директорiв вiдповiдно до своєї компетенцiї приймає рiшення про запровадження в Товариствi посади внутрiшнього аудитора (створення пiдроздiлу внутрiшнього аудиту), призначення на посаду та звiльнення з посади внутрiшнього аудитора (керiвника пiдроздiлу внутрiшнього аудиту; затвердження умов трудових договорiв, що укладаються з працiвниками пiдроздiлу внутрiшнього аудиту (з внутрiшнiм аудитором) встановлення розмiру їх винагороди, у тому числi заохочувальних та компенсацiйних виплат.Проводить конкурс з вiдбору суб'єкта аудиторської дiяльностi для надання послуг з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi Товариства, та рекомендує загальним зборам акцiонерiв призначити суб'єкта аудиторської дiяльностi вiдповiдно до вимог статтi 29 Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть".

Функцiя комплаєнс та ризик-менеджменту підзвітна раді директорів.

Полiтика з питань управлiння ризиками у виглядi окремого документу не затверджувалася.

Декларацiя схильностi до ризикiв не затверджувалася.

Звiт щодо управлiння ризиками не складався i не затверджувався.

Кодекс етики вiдсутнiй.

Кодекс етики вiдсутнiй.

Полiтика щодо запобiгання корупцiї у виглядi окремого документу не затверджувалася.

Полiтика щодо конфлiкту iнтересiв у виглядi окремого документу не затверджувалася i не оприлюднена.

Процедура щорiчної самооцiнки членiв ради директорiв вiдсутня.

Процедура щорiчної самооцiнки членiв ради директорiв вiдсутня.

Оцiнка системи корпоративного управлiння iз залученням незалежного зовнiшнього експерта не проводиться.

Затвердження регламенту роботи Загальних зборiв.

Затвердити наступний регламент роботи цих Загальних зборiв:1. У Загальних зборах можуть брати участь особи, включенi до перелiку акцiонерiв, складеного станом на 26.02.2025 року, або їх представники, якi зареєструвались для участi в цих позачергових Загальних зборах.2. Реєстрацiя акцiонерiв (їх представникiв) проводиться на пiдставi перелiку акцiонерiв, якi мають право на участь у Загальних зборах, складеного в порядку, передбаченому законодавством про депозитарну систему України. 3. Реєстрацiя акцiонерiв (їх представникiв) проводиться шляхом спiвставлення даних перелiку акцiонерiв, якi мають право на участь у загальних зборах, складеного у порядку встановленому законодавством про депозитарну систему, з даними перелiку акцiонерiв, якi подали бюлетенi для участi у Загальних зборах, а також перевiрки повноважень представникiв акцiонерiв, якi пiдписали бюлетенi. Всi акцiонери, що вказанi у перелiку акцiонерiв, якi мають право на участь у загальних зборах, складеного у порядку встановленому законодавством про депозитарну систему, та якi подали хоча б один бюлетень для голосування у Загальних зборах, пiдписаний уповноваженою на те особою, вважаються такими, що прийняли участь у Загальних зборах та є зареєстрованими для участi у Загальних зборах.4. Кожен акцiонер - власник голосуючих акцiй здiйснює голосування шляхом подання бюлетенiв депозитарнiй установi, яка обслуговує рахунок в цiнних паперах такого акцiонера, на якому облiковуються належнi акцiонеру акцiї товариства.5. Датою початку голосування є 20 лютого 2025 року (дата розмiщення бюлетеню на сайтi). 6. Датою закiнчення голосування акцiонерiв є 03 березня 2025 року.7. Протокол Загальних зборiв пiдписують обранi радою директорiв Товариства Головуючий (Голова) та Секретар Загальних зборiв. 8. З усiх iнших процедур та питань, якi виникають пiд час проведення Загальних зборiв Товариства, керуватися нормами Порядку скликання та проведення дистанцiйних загальних зборiв акцiонерiв, затвердженого рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку №236 вiд 06 березня 2023 року, з усiма змiнами.

Призначення суб'єкта аудиторської дiяльностi для надання послуг з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi за 2024 рiк.

Призначити суб'єктом аудиторської дiяльностi для надання послуг з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi за 2024 рiк ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ АУДИТОРСЬКА ФIРМА "ФОРУМ" (iдентифiкацiйний код 23070374).

Затвердження регламенту роботи Загальних зборiв.

Затвердити наступний регламент роботи цих Загальних зборiв:1. У Загальних зборах можуть брати участь особи, включенi до перелiку акцiонерiв, складеного станом на 25 квiтня 2025 року, або їх представники, якi зареєструвались для участi в цих рiчних Загальних зборах.2. Реєстрацiя акцiонерiв (їх представникiв) проводиться на пiдставi перелiку акцiонерiв, якi мають право на участь у Загальних зборах, складеного в порядку, передбаченому законодавством про депозитарну систему України. 3. Реєстрацiя акцiонерiв (їх представникiв) проводиться шляхом спiвставлення даних перелiку акцiонерiв, якi мають право на участь у загальних зборах, складеного у порядку встановленому законодавством про депозитарну систему, з даними перелiку акцiонерiв, якi подали бюлетенi для участi у Загальних зборах, а також перевiрки повноважень представникiв акцiонерiв, якi пiдписали бюлетенi. Всi акцiонери, що вказанi у перелiку акцiонерiв, якi мають право на участь у загальних зборах, складеного у порядку встановленому законодавством про депозитарну систему, та якi подали хоча б один бюлетень для голосування у Загальних зборах, пiдписаний уповноваженою на те особою, вважаються такими, що прийняли участь у Загальних зборах та є зареєстрованими для участi у Загальних зборах.4. Кожен акцiонер - власник голосуючих акцiй здiйснює голосування шляхом подання бюлетенiв депозитарнiй установi, яка обслуговує рахунок в цiнних паперах такого акцiонера, на якому облiковуються належнi акцiонеру акцiї товариства.5. Датою початку голосування є 18 квiтня 2025 року (дата розмiщення бюлетеню на сайтi). 6. Датою закiнчення голосування акцiонерiв є 30 квiтня 2025 року.7. Протокол Загальних зборiв пiдписують обранi радою директорiв Товариства Головуючий (Голова) та Секретар Загальних зборiв. 8. З усiх iнших процедур та питань, якi виникають пiд час проведення Загальних зборiв Товариства, керуватися нормами Порядку скликання та проведення дистанцiйних загальних зборiв акцiонерiв, затвердженого рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку №236 вiд 06 березня 2023 року, з усiма змiнами.

Затвердження результатiв фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2024 рiк та затвердження порядку покриття збиткiв Товариства.

1.Затвердити результати фiнансово-господарської дiяльностi Товариства (рiчну фiнансову звiтнiсть) за 2024 рiк.2. Збиток, отриманий Товариством за результатами фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2024 рiк, у розмiрi 83 335 тис. грн., покрити за рахунок нерозподiлених прибуткiв минулих рокiв в повному розмiрi.

Розгляд звiту ради директорiв, прийняття рiшення за результатами розгляду такого звiту.

Прийняти до вiдома та затвердити звiт ради директорiв Товариства про результати дiяльностi у 2024 роцi.

Розгляд висновкiв аудиторського звiту суб'єкта аудиторської дiяльностi та затвердження заходiв за результатами розгляду такого звiту.

Голосували: "за" - 0 голосiв; "проти" - 3 953 768 голосiв, що становить 100 вiдсоткiв вiд кiлькостi голосiв акцiонерiв, якi зареєструвалися для участi у Загальних зборах та є власниками голосуючих з цього питання акцiй; кiлькiсть голосiв акцiонерiв, якi не брали участi у голосуваннi, - 0 голосiв;кiлькiсть голосiв акцiонерiв за бюлетенями, визнаними недiйсними, - 0 голосiв.Рiшення не прийнято.

Подальше (наступне) схвалення вчинених Товариством значних правочинiв iз заiнтересованiстю.

Вiдповiдно до статтi 241 Цивiльного кодексу України та статтi 108 Закону України "Про акцiонернi товариства" схвалити вчиненi Товариством такi значнi правочини iз заiнтересованiстю:- Договiр короткострокової позики № ПХПП409/КЕ419-24, укладений 25.0.2024 з Товариством з обмеженою вiдповiдальнiстю "Кононiвський елеватор" (iдентифiкацiйний код 32284263), за яким Товариство зобов'язується надати ТОВ "Кононiвський елеватор" короткострокову поворотну безвiдсоткову позику, на умовах, що сума одночасно виданої i повернутої позики не може перевищувати 350 000 000,00 грн, а ТОВ "Кононiвський елеватор" зобов'язується прийняти позику, використати її за цiльовим призначенням i повернути позику у тому ж обсязi у строк протягом десяти днiв вiд дня пред'явлення позикодавцем вимоги про повернення позики (її частини);- Договiр купiвлi-продажу № 4-Кук/КЕ, укладений 26.12.2024 з Товариством з обмеженою вiдповiдальнiстю "Кононiвський елеватор" (iдентифiкацiйний код 32284263), за яким Товариство зобов'язується поставити, а ТОВ "Кононiвський елеватор" прийняти та оплатити товар (кукурудзу). Загальна вартiсть товару (кукурудзи) 45 600 000,00 з ПДВ;- Договiр купiвлi-продажу № 2-Кук/КЕ, укладений 28.10.2024 з Товариством з обмеженою вiдповiдальнiстю "Кононiвський елеватор" (iдентифiкацiйний код 32284263), за яким Товариство зобов'язується поставити, а ТОВ "Кононiвський елеватор" прийняти та оплатити товар (кукурудзу). Загальна вартiсть товару (кукурудзи) 162 857 139,14 з ПДВ;- Договiр купiвлi-продажу № 1-Кук/КЕ, укладений 25.09.2024 з Товариством з обмеженою вiдповiдальнiстю "Кононiвський елеватор" (iдентифiкацiйний код 32284263), за яким Товариство зобов'язується поставити, а ТОВ "Кононiвський елеватор" прийняти та оплатити товар (кукурудзу). Загальна вартiсть товару (кукурудзи) 130 285 714,27 з ПДВ%;- Договiр купiвлi-продажу № 3-Кук/КЕ, укладений 27.11.2024 з Товариством з обмеженою вiдповiдальнiстю "Кононiвський елеватор" (iдентифiкацiйний код 32284263), за яким Товариство зобов'язується поставити, а ТОВ "Кононiвський елеватор" прийняти та оплатити товар (кукурудзу). Загальна вартiсть товару (кукурудзи) 122 142 854,70 з ПДВ.

Попереднє надання згоди на вчинення Товариством значних правочинiв.

Попередньо надати згоду на вчинення значних правочинiв, якi можуть вчинятися Товариством у строк до 30 квiтня 2026 року (включно), за умови попереднього погодження таких правочинiв радою директорiв Товариства, граничною сукупною вартiстю 5 (п'ять) млрд. доларiв США або вiдповiдний еквiвалент в iншiй iноземнiй або нацiональнiй валютi, наступного характеру: купiвля - продаж, поставка, вiдчуження або набуття у власнiсть будь-якого майна, застава (у тому числi iпотека), порука, надання або одержання послуг, позик, кредитiв, оренда, користування майном, фiнансовий лiзинг.

Внесення змiн до статуту Товариства та затвердження нової редакцiї статуту Товариства.

1.Внести змiни до статуту Товариства. Статут Товариства затвердити в новiй редакцiї. 2. Уповноважити Головуючого (Голову) Загальних зборiв Семiду Наталiю Миколаївну та Секретаря Загальних зборiв Суганяк Алiну Олександрiвну пiдписати статут Товариства в новiй редакцiї.3. Доручити головному виконавчому директору Товариства здiйснити всi необхiднi дiї для забезпечення проведення державної реєстрацiї змiн до установчих документiв вiдповiдно до вимог чинного законодавства, з правом видачi довiреностi.

Затвердження регламенту роботи Загальних зборiв

1. У Загальних зборах можуть брати участь особи, включенi до перелiку акцiонерiв, складеного станом на 25.06.2025 року, або їх представники, якi зареєструвались для участi в цих позачергових Загальних зборах.2. Реєстрацiя акцiонерiв (їх представникiв) проводиться на пiдставi перелiку акцiонерiв, якi мають право на участь у Загальних зборах, складеного в порядку, передбаченому законодавством про депозитарну систему України. 3. Реєстрацiя акцiонерiв (їх представникiв) проводиться шляхом спiвставлення даних перелiку акцiонерiв, якi мають право на участь у загальних зборах, складеного у порядку встановленому законодавством про депозитарну систему, з даними перелiку акцiонерiв, якi подали бюлетенi для участi у Загальних зборах, а також перевiрки повноважень представникiв акцiонерiв, якi пiдписали бюлетенi. Всi акцiонери, що вказанi у перелiку акцiонерiв, якi мають право на участь у загальних зборах, складеного у порядку встановленому законодавством про депозитарну систему, та якi подали хоча б один бюлетень для голосування у Загальних зборах, пiдписаний уповноваженою на те особою, вважаються такими, що прийняли участь у Загальних зборах та є зареєстрованими для участi у Загальних зборах.4. Кожен акцiонер - власник голосуючих акцiй здiйснює голосування шляхом подання бюлетенiв депозитарнiй установi, яка обслуговує рахунок в цiнних паперах такого акцiонера, на якому облiковуються належнi акцiонеру акцiї товариства.5. Датою початку голосування є 20 червня 2025 року (дата розмiщення бюлетеню на сайтi). 6. Датою закiнчення голосування акцiонерiв є 30 червня 2025 року.7. Протокол Загальних зборiв пiдписують обранi радою директорiв Товариства Головуючий (Голова) та Секретар Загальних зборiв. 8. З усiх iнших процедур та питань, якi виникають пiд час проведення Загальних зборiв Товариства, керуватися нормами Порядку скликання та проведення дистанцiйних загальних зборiв акцiонерiв, затвердженого рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку №236 вiд 06 березня 2023 року, з усiма змiнами.

Скасування рiшення позачергових Загальних зборiв акцiонерiв вiд 06.03.2025 по другому питанню порядку денного щодо "Призначення суб'єкта аудиторської дiяльностi для надання послуг з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi за 2024 рiк".

У зв'язку з неможливiстю приступити до проведення обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi Товариства за 2024 рiк ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ АУДИТОРСЬКА ФIРМА "ФОРУМ" (iдентифiкацiйний код: 23070374), скасувати рiшення позачергових Загальних зборiв акцiонерiв вiд 06.03.2025 (протокол №1 вiд 06.03.2025) по другому питанню порядку денного щодо "Призначення суб'єкта аудиторської дiяльностi для надання послуг з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi за 2024 рiк".

Призначення суб'єкта аудиторської дiяльностi для надання послуг з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi за 2024 рiк.

Призначити суб'єктом аудиторської дiяльностi для надання послуг з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi за 2024 рiк ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ АУДИТОРСЬКА КОМПАНIЯ "КРОУ УКРАЇНА" (iдентифiкацiйний код 33833362).

Затвердження регламенту роботи Загальних зборiв.

Затвердити наступний регламент роботи цих Загальних зборiв:1. У Загальних зборах можуть брати участь особи, включенi до перелiку акцiонерiв, складеного станом на 08.10.2025 року, або їх представники, якi зареєструвались для участi в цих позачергових Загальних зборах.2. Реєстрацiя акцiонерiв (їх представникiв) проводиться на пiдставi перелiку акцiонерiв, якi мають право на участь у Загальних зборах, складеного в порядку, передбаченому законодавством про депозитарну систему України. 3. Реєстрацiя акцiонерiв (їх представникiв) проводиться шляхом спiвставлення даних перелiку акцiонерiв, якi мають право на участь у загальних зборах, складеного у порядку встановленому законодавством про депозитарну систему, з даними перелiку акцiонерiв, якi подали бюлетенi для участi у Загальних зборах, а також перевiрки повноважень представникiв акцiонерiв, якi пiдписали бюлетенi. Всi акцiонери, що вказанi у перелiку акцiонерiв, якi мають право на участь у загальних зборах, складеного у порядку встановленому законодавством про депозитарну систему, та якi подали хоча б один бюлетень для голосування у Загальних зборах, пiдписаний уповноваженою на те особою, вважаються такими, що прийняли участь у Загальних зборах та є зареєстрованими для участi у Загальних зборах.4. Кожен акцiонер - власник голосуючих акцiй здiйснює голосування шляхом подання бюлетенiв депозитарнiй установi, яка обслуговує рахунок в цiнних паперах такого акцiонера, на якому облiковуються належнi акцiонеру акцiї товариства.5. Датою початку голосування є 03 жовтня 2025 року (дата розмiщення бюлетеню на сайтi). 6. Датою закiнчення голосування акцiонерiв є 13 жовтня 2025 року.7. Протокол Загальних зборiв пiдписують обранi радою директорiв Товариства Головуючий (Голова) та Секретар Загальних зборiв. 8. З усiх iнших процедур та питань, якi виникають пiд час проведення Загальних зборiв Товариства, керуватися нормами Порядку скликання та проведення дистанцiйних загальних зборiв акцiонерiв, затвердженого рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку №236 вiд 06 березня 2023 року, з усiма змiнами.

Дострокове припинення повноважень голови та члена ради директорiв Товариства.

1. Достроково припинити повноваження голови ради директорiв та члена ради директорiв Пугача Юрiя Володимировича (невиконавчий директор). 2. Датою припинення повноважень (останнiй день повноважень) визначити дату прийняття рiшення Загальними зборами.

Обрання члена ради директорiв Товариства (невиконавчого директора).

1. Обрати членом ради директорiв Товариства Капустяна Григорiя Васильовича (невиконавчий директор).2. Датою обрання члена ради директорiв Товариства визначити дату, наступну за датою прийняття рiшення Загальними зборами.

Затвердження нового складу ради директорiв.

Затвердити новий склад ради директорiв у кiлькостi 3 (трьох) осiб:1) Капустяна Григорiя Васильовича (невиконавчий директор);2) Сиромолота Валерiя Миколайовича (невиконавчий директор);3) Бондаренко Вiктор Миколайович (головний виконавчий директор).

Затвердження умов цивiльно-правового договору, що укладатиметься з членом ради директорiв (невиконавчим директором), встановлення розмiру його винагороди, обрання особи, яка уповноважується на пiдписання договору з членом ради директорiв (невиконавчим директором) Товариства.

1. Затвердити умови цивiльно-правового договору, що укладатиметься з членом ради директорiв (невиконавчим директором) Капустяном Григорiєм Васильовичем (згiдно з запропонованим проєктом).2. Встановити, що Капустян Григорiй Васильович виконує свої обов'язки на безоплатнiй основi.3. Обрати Головуючого (Голову) Загальних зборiв Семiду Наталiю Миколаївну уповноваженою особою на пiдписання цивiльно-правового договору з членом ради директорiв (невиконавчим директором) Товариства Капустяном Григорiєм Васильовичем).

1) 06.01.2025 на засiданнi ради директорiв вирiшили схвалити правочин щодо якого є заiнтересованiсть - договiр купiвлi-продажу кукурудзи, укладений iз ТОВ "КОНОНIВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР" загальною вартiстю 45 600 000,00 гривень з ПДВ.2) 15.01.2025 Вирiшили внести змiни та затвердити нову редакцiю Порядку проведення конкурсу з вiдбору суб'єктiв аудиторської дiяльностi, якi можуть бути призначенi для надання послуг з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi.3) 16.01.2025 Вирiшили провести конкурс з вiдбору суб'єктiв аудиторської дiяльностi (щонайменше двох), якi можуть бути призначенi для надання послуг з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi товариства за 2024 рiк.4) 11.02.2025 Затвердили результати конкурсу з вiдбору суб'єктiв аудиторської дiяльностi, якi можуть бути призначенi для надання послуг з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi товариства за 2024 рiк. Переможцем конкурсу визнано ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ АУДИТОРСЬКУ ФIРМУ "ФОРУМ" (код ЄДРПОУ 23070374). Надано рекомендацiї загальним зборам акцiонерiв щодо призначення суб'єкта аудиторської дiяльностi для надання послуг з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi.5) 12.02.2025 Прийнято рiшення про проведення дистанцiйних позачергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства, визначено дату проведення - 03.03.2025, затверджено порядок денний та проекти рiшень з питань порядку денного, визначено наявнiсть взаємозв'язку мiж питаннями, включеними до порядку денного, затверджено повiдомлення про проведення (скликання) 03 березня 2025 року дистанцiйних позачергових Загальних зборiв Товариства.6) 12.02.2025 Вирiшили виправити технiчну помилку в протоколi засiдання ради директорiв : в преамбулi протоколу, складеного за результатами засiдання ради директорiв, яке вiдбулось 12.02.2025 о 09-00 год, внести змiни щодо нумерацiї та викласти преамбулу в новiй редакцiї.7) 13.02.2025 Затверджено форму та текст бюлетеня для голосування на дистанцiйних позачергових загальних зборах, якi оголошено на 03.03.2025.8) 07.03.2025 Надано згоду на укладання Товариством додаткової угоди до договору пiдряду вiд 15.08.2024 року укладеного iз ТОВ "ЕМЗ-МОНТАЖ" (iдентифiкацiйний код 38071591), про виконання ТОВ "ЕМЗ-МОНТАЖ" додаткових робiт, збiльшено договiрну цiну договору до 16 444 267,37 гривень.9) 14.03.2025 Вирiшили затвердити контактнi данi (телефон, адреса електронної пошти) Товариства, якi використовуються при отриманнi адмiнiстративних послуг в електроннiй формi в комплекснiй iнформацiйнiй системi НКЦПФР.10) 18.03.2025 Прийнято рiшення про проведення дистанцiйних рiчних загальних зборiв акцiонерiв Товариства, визначено дату проведення - 30.04.2025, затверджено проект порядку денного та проекти рiшень з питань проекту порядку денного, визначено наявнiсть взаємозв'язку мiж питаннями, включеними до порядку денного, Затвердження повiдомлення про проведення Загальних зборiв та визначення способу його подання акцiонерам.11) 14.04.2025 Затверджено форму та текст бюлетеня для голосування на дистанцiйних позачергових загальних зборах, якi оголошено на 30.04.2025.12) 14.05.2025 Вирiшили повторно провести конкурс з вiдбору суб'єктiв аудиторської дiяльностi (щонайменше двох), якi можуть бути призначенi для надання послуг з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi товариства за 2024 рiк, встановити, що проведення вiдповiдного конкурсу буде вiдбуватися на пiдставi Порядку проведення конкурсу з вiдбору суб'єктiв аудиторської дiяльностi, якi можуть бути призначенi для надання послуг з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi товариства, що був затверджений протоколом №2 засiдання ради директорiв вiд 15.01.2025 року.13) 20.05.2025 прийнято рiшення переукласти трудовий контракт з головним виконавчим директором Товариства Бондаренком Вiктором Миколайовичем на новий строк з 01.07.2025 до 30.06.2026.14) 13.06.2025 Затвердили результати конкурсу з вiдбору суб'єктiв аудиторської дiяльностi, якi можуть бути призначенi для надання послуг з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi товариства за 2024 рiк. Переможцем конкурсу визнано ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ АУДИТОРСЬКА КОМПАНIЯ "КРОУ УКРАЇНА" (код ЄДРПОУ 33833362). Надано рекомендацiї загальним зборам акцiонерiв щодо призначення суб'єкта аудиторської дiяльностi для надання послуг з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi.15) 13.06.2025 Прийнято рiшення про проведення дистанцiйних позачергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства, визначено дату проведення - 30.06.2025, затверджено порядок денний та проекти рiшень з питань порядку денного, визначено наявнiсть взаємозв'язку мiж питаннями, включеними до порядку денного, затверджено повiдомлення про проведення (скликання) 30.06.2025 дистанцiйних позачергових Загальних зборiв Товариства, тощо.16) 13.06.2025 Затверджено форму та текст бюлетеня для голосування на дистанцiйних позачергових загальних зборах, якi оголошено на 30.06.2025.17) 17.06.2025 Надано згоду на укладання Товариством додаткової угоди до договору постачання програмної продукцiї вiд 01.07.2022 iз ТОВ "КРАЙОН УКРАЇНА" (iдентифiкацiйний код 43608716), про збiльшення орiєнтовної загальної суми Договору до 15 000 000,00 грн.18) 03.07.2025 Вирiшили узгодити умови договору про надання аудиторських послуг за яким ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ АУДИТОРСЬКА КОМПАНIЯ "КРОУ УКРАЇНА" (код ЄДРПОУ 33833362). зобов'язується надати Товариству послуги аудиту рiчної фiнансової звiтностi Товариства за рiк, що закiнчився 31 грудня 2024 року, пiдготовленої вiдповiдно до МСФЗ та перевiрки / висловлення думки щодо Звiту про управлiння Товариства за рiк, що закiнчився 31 грудня 2024 року.19) 08.07.2025 Надано згоду на передачу Товариством майна в заставу та iпотеку АТ "УКРЕКСIМБАНК" для забезпечення виконання зобов'язань ТОВ "КЕРНЕЛ-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 31454383) перед АТ "УКРЕКСIМБАНК" за кредитним договором.20) 23.07.2025 Надано згоду на укладання Товариством додаткової угоди до договору пiдряду вiд 15.08.2024 року укладеного iз ТОВ "ЕМЗ-МОНТАЖ" (iдентифiкацiйний код 38071591), про виконання ТОВ "ЕМЗ-МОНТАЖ" додаткових робiт, збiльшено договiрну цiну договору до 17 586 186,79 гривень.21) 31.07.2025 Надано згоду на укладання Товариством додаткової угоди до договору пiдряду вiд 30.09.2024 iз ТОВ "ПРОМАВТОМАТИКА ВIННИЦЯ" (iдентифiкацiйний код 34849153), про виконання додаткових робiт по улаштуванню Автоматичної системи управлiння технологiчними процесами (АСУТП) за адресою: м. Полтава, вул. Ливарна,4, та збiльшення договiрної цiни договору пiдряду до 6 400 562,15 грн.22) 01.08.2025 Затверджено положення про внутрiшнього аудитора Товариства. Надано повноваження головi ради директорiв Товариства Пугачу Ю. В. пiдписати положення про внутрiшнього аудитора Товариства. Призначено (обрано) з 01.08.2025 Кадермєєву Дiляру Сяiтiвну на посаду внутрiшнього аудитора за сумiсництвом. Затверджено умови трудового договору, що укладається з внутрiшнiм аудитором та визначено, що розмiр винагороди внутрiшнього аудитора, у тому числi заохочувальнi та компенсацiйнi виплати, визначаються таким трудовим договором. Уповноважено головного виконавчого директора Товариства Бондаренка В. М. пiдписати трудовий договiр з внутрiшнiм аудитором Кадермєєвою Д. С. на строк з 01.08.2025 по 30.06.2026.23) 21.08.2025 Вирiшили затвердити рiчний звiт Товариства за 2023 рiк, оприлюднити його та подати до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку у визначенi законодавством строки.24) 28.08.2025 Вирiшили внести змiни до вiдомостей про Товариство, якi мiстяться в Єдиному державному реєстрi юридичних осiб, фiзичних осiб-пiдприємцiв та громадських формувань, - включити до перелiку видiв дiяльностi Товариства такi види дiяльностi: 46.11, 52.29.25) 10.09.2025 Прийнято рiшення про проведення дистанцiйних позачергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства, визначено дату проведення - 13.10.2025, затверджено порядок денний та проекти рiшень з питань порядку денного, визначено наявнiсть взаємозв'язку мiж питаннями, включеними до порядку денного, затверджено повiдомлення про проведення (скликання) 13.10.2025 дистанцiйних позачергових Загальних зборiв Товариства.26) 15.09.2025 Надано згоду на вчинення в межах попередньо схваленого загальними зборами акцiонерiв Товариства, що вiдбулися 30.04.2025 (Протокол №2 вiд 08.05.2025) рiшення про надання згоди на вчинення Товариством значних правочинiв у строк до 30.04.2026 року граничною сукупною вартiстю 5 млрд. доларiв США або вiдповiдний еквiвалент в iншiй iноземнiй або нацiональнiй валютi, значного правочину щодо передачi в заставу/iпотеку АТ "ОЩАДБАНК" (надалi - АТ "Ощадбанк" або Банк) майно Товариства, а саме: нерухоме майно - комплекс (реєстрацiйний номер об'єкту нерухомого майна 251552235101) зi всiма його приналежностями за адресою: Кiровоградська обл., м. Кропивницький, смт. Нове, вулиця Перша Виставкова, 45 та все рухоме майно, що знаходиться в цьому комплексi. 27) 25.09.2025 Надано згоду на укладання Товариством додаткової угоди до договору пiдряду вiд 15.08.2024 року укладеного iз ТОВ "ЕМЗ-МОНТАЖ" (iдентифiкацiйний код 38071591), про виконання ТОВ "ЕМЗ-МОНТАЖ" додаткових робiт, збiльшено договiрну цiну договору до 18 314 867,61 гривень.28) 26.09.2025 Затверджено форму та текст бюлетенiв для голосування на загальних зборах, якi вiдбудуться 10.10.2025.29) 01.10.2025 Затвердили промiжнi звiти Товариства (як емiтента цiнних паперiв) за 1-ий квартал 2024 року, за 2-ий квартал 2024 року, 3-iй квартал 2024 року та 4-ий квартал 2024 року, а також за 1-ий квартал 2025 року, за 2-ий квартал 2025 року, 3-iй квартал 2025 року, оприлюднити їх та подати до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку у визначенi законодавством порядку та строки. Затвердили рiчний звiт внутрiшнього аудитора Товариства за 2024.30) 21.10.2025 Обрано головою ради директорiв Товариства Капустяна Григорiя Васильовича.31) 22.10.2025 Вирiшили затвердити рiчний звiт Товариства за 2024 рiк, оприлюднити його та подати до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку у визначенi законодавством строки.

Рада директорiв ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ПОЛТАВСЬКЕ ХПП" (надалi - Товариство, емiтент) є колегiальним виконавчим органом, що в межах компетенцiї, визначеної статутом Товариства та Законом України "Про акцiонернi товариства", здiйснює управлiння Товариством та забезпечує контроль за дiяльнiстю виконавчого директора. Рада директорiв пiдзвiтна загальним зборам акцiонерiв та самостiйно органiзовує виконання своїх рiшень. Раду директорiв Товариства було створено i обрано її склад вiдповiдно до рiшення рiчних загальних зборiв акцiонерiв, що проведенi дистанцiйно 30.04.2024 (протокол №2 рiчних загальних зборiв акцiонерiв вiд 10.05.2024) внаслiдок переходу вiд дворiвневої до однорiвневої структури Товариства, скасування органiв управлiння Товариства наглядової ради та одноосiбного виконавчого органу - директор. Кiлькiсний склад ради директорiв Товариства складає 3 (три) особи.В звiтному роцi рада директорiв дiяла в наступному складi :- Пугач Юрiй Володимирович, голова ради директорiв, невиконавчий директор (01.01.2025-20.10.2025),- Капустян Григорiй Васильович, голова ради директорiв, невиконавчий директор (21.10.2025-31.12.2025),- Сиромолот Валерiй Миколайович, невиконавчий директор,- Бондаренко Вiктор Миколайович, головний виконавчий директор,Капустян Г. В. був обраний членом ради директорiв (невиконавчим директором) вiдповiдно до рiшення рiчних загальних зборiв акцiонерiв, що проведенi дистанцiйно 13.10.2025 (протокол №4 рiчних загальних зборiв акцiонерiв вiд 20.10.2025), головою ради директорiв - на засiданнi ради директорiв (протокол №30 вiд 21.10.2025).Бондаренко В. М. був обраний головним виконавчим директором вперше вiдповiдно до рiшення рiчних загальних зборiв, що проведенi дистанцiйно 30.04.2024 (протокол №2 рiчних загальних зборiв акцiонерiв вiд 10.05.2024. В звiтному роцi з Бондаренком В. М., як iз головним виконавчим директором Товариства, на засiданнi ради директорiв 20.05.2025 (протокол № 13 вiд 20.05.2025) переукладено трудовий контракт (подовжено термiн його повноважень на посадi) на новий строк з 01.07.2025 до 30.06.2026. В звiтному роцi рада директорiв Товариства провела 31 (тридцять одне) очне засiдання, на яких вирiшувалися питання, що забезпечили Товариству ефективну i безперебiйну роботу протягом звiтного перiоду.Кiлькiсний склад, структура, персональний склад, термiни повноважень, порядок обрання, в звiтному роцi вiдповiдали вимогам ЗУ "Про акцiонернi товариства", статуту Товариства.

В звiтному роцi оцiнку вiдповiдностi головного виконавчого директора квалiфiкацiйним вимогам (компетентностi) та забезпечення контролю такої вiдповiдностi на постiйнiй основi протягом усього часу обiймання головним виконавчим директором посади, здiйснювала рада директорiв Товариства в особi невиконавчих директорiв. За результатами проведеної оцiнки не виявлено фактiв, якi б ставили б пiд сумнiв вiдповiднiсть Бондаренко В.М. квалiфiкацiйним вимогам, його бездоганну дiлову репутацiю. В звiтному роцi також не виявлено фактiв, якi б ставили б пiд сумнiв вiдповiднiсть кожного члена ради - невиконавчого директора - квалiфiкацiйним вимогам.Ефективнiсть роботи члена ради директорiв Товариства визначається як успiшне виконання усiх функцiй та обов'язкiв вiдповiдно до дiючого законодавства, статуту, рiшень загальних зборiв.Iншi посади членiв ради директорiв Товариства, якi вони обiймали в звiтному роцi станом на 31.12.2025:- Капустян Григорiй Васильович (заступник генерального директора з управлiння виробничими активами ТОВ "КЕРНЕЛ-ТРЕЙД", голова ради директорiв ПРАТ "ПОЕЗ-КЕРНЕЛ ГРУП", голова наглядової ради ПРАТ "КРОПИВНИЦЬКИЙ ОЕЗ", - Бондаренко Вiктор Миколайович (директор ТОВ "КОНОНIВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР",- Сиромолот Валерiй Миколайович (заступник генерального директора з технiчного забезпечення ТОВ "КЕРНЕЛ-ТРЕЙД", менеджер проекту (з 26.08.2022 по теперiшнiй час) ТОВ "ОЛIЙНОЕКСТРАКЦIЙНИЙ ЗАВОД "ПРИЛУКИ").

Незалежнi члени ради директорiв вiдсутнi.

Комiтети рада директорiв не створювала.

Рішення, ухвалені радою директорів протягом звітного року, були спрямовані на забезпечення досягнення стратегічних цілей Товариства. Товариство послідовно розвиває свою діяльність, орієнтуючись на зміцнення позицій у аграрному секторі й забезпечення ефективного функціонування ланцюгів зберігання, приймання та відвантаження зернових культур.Завдання, поставленi членам ради директорiв, на досягнення стратегiчних цiлей, виконанi. Опис таких стратегiчних цiлей згiдно внутрiшнiх документiв Товариства належить до комерцiйної таємницi.

Рада директорiв складається з трьох осiб, якi обранi загальними зборами акцiонерiв строком на три роки: головний виконавчий директор та два невиконавчих директори. Голова ради директорiв обраний на засiданнi ради директорiв.При прийняттi рiшень радою директорiв у звiтному роцi застосовувалися процедури, передбаченi статутом : кожний член ради директорiв має один голос. Головi ради директорiв належить право вирiшального голосу у разi рiвного розподiлу голосiв членiв ради директорiв пiд час прийняття рiшень. Члени ради директорiв брали участь у засiданнях тiльки особисто, передача прав на участь у засiданнях його членами шляхом видачi довiреностей чи iншим способом не допускалася. Рiшення ради директорiв приймалися простою бiльшiстю голосiв членiв, якi брали участь у засiданнi у формi спiльної присутностi членiв ради директорiв у визначеному мiсцi для обговорення питань порядку денного та голосування.Рада директорiв в межах повноважень, визначених законодавством, статутом Товариства, протягом звiтного року здiйснювала свою дiяльнiсть з метою забезпечення досягнення Товариством визначених цiлей, а саме: контролювала реалiзацiю напрямiв дiяльностi Товариства, визначених статутом; контролювала виконання проектiв вiдповiдно до основних напрямiв дiяльностi, визначених загальними зборами акцiонерiв; ухвалювала вiдповiднi рiшення щодо покращення корпоративного управлiння в Товариствi i приведення його у вiдповiднiсть до дiючого законодавства.Враховуючи воєннi дiї на територiї України внаслiдок агресiї росiйської федерацiї, рада директорiв оперативно реагувала на сучаснi виклики та своєчасно приймала вiдповiднi рiшення в максимально стислi термiни.

Закон України "Про акцiонернi товариства", Статут, Положення про корпоративного секретаря, затверджене наглядовою радою (протокол №22 вiд 20.12.2023).

наглядова рада

Звiт корпоративного секретаря не передбачений в звiтному роцi.

Функцiї :1) iдентифiкацiя i оцiнка ризикiв;2) прийняття рiшень по управлiнню ризиками;3) розвиток та впровадження коригуючих заходiв та внутрiшнiх контролiв;4) операцiйне управлiння ризиками та внутрiшнiми контролями.Перелiк ключових пiдроздiлiв: операцiйний менеджмент.

Функцiї:1) затвердження Полiтики управлiння ризиками та процедур;2) прийняття рiшень по ключовим ризикам;3) iнтеграцiя ризик-орiєнтованого пiдходу в систему управлiння компанiєю;4) затвердження критерiїв оцiнки ризикiв.Перелiк ключових пiдроздiлiв: головний виконавчий директор, його заступники, комплаєнс, безпека.

Функцiї:1) нагляд за ефективнiстю системи внутрiшнього контролю i управлiння ризиками;2) затвердження методологiї управлiння ризиками, стратегiї управлiння ризиками, ризик-апетиту. Перелiк ключових пiдроздiлiв: Рада директорiв.

1) результати перевiрки внутрiшнiм аудитором щодо достовiрностi та повноти даних фiнансової звiтностi Товариства за 2025 рiк викладенi в Рiчному звiтi внутрiшнього аудитора за 2025 рiк, який оприлюднений на власному веб-сайтi Товариства за посиланням :https://05581898.infosite.com.ua/After2019Details/18682"Внутрiшнiй аудитор не виявив зауважень щодо фiнансових показникiв по статтям фiнансової звiтностi, якi були проаналiзованi в рамках аудитiв бiзнес-процесiв компанiї (Аудит управлiння оборотним капiталом). Висновки щодо достовiрностi та повноти iнших статей фiнансової звiтностi надаються зовнiшнiм незалежним суб'єктом аудиторської дiяльностi."2) висновок внутрiшнього аудитора (за результатами перевiрки) щодо фактiв порушення законодавства пiд час провадження фiнансово-господарської дiяльностi у 2025 роцi викладений в Рiчному звiтi внутрiшнього аудитора за 2025 рiк, який оприлюднений на власному веб-сайтi Товариства за посиланням https://05581898.infosite.com.ua/After2019Details/18682"По результатам проведених перевiрок операцiйних бiзнес-процесiв пiдприємства (Аудит управлiння оборотним капiталом та Аудит системи цiлепокладання) аудитор оцiнив ефективнiсть внутрiшнiх процесiв, як "достатньо ефективнi."Фактiв порушення законодавства пiд час провадження фiнансово-господарської дiяльностi у 2025 роцi -не виявлено".3) висновок внутрiшнього аудитора щодо ефективностi та надiйностi системи внутрiшнього контролю викладений в Рiчному звiтi внутрiшнього аудитора за 2025 рiк, який оприлюднений на власному веб-сайтi Товариства за посиланням :https://05581898.infosite.com.ua/After2019Details/18682"По результатам проведеної iнтегрованої оцiнки ефективностi внутрiшнього контрольного середовища на пiдприємствi згiдно COSO методологiї аудитор надав оцiнку "достатньо ефективне". По результатам оцiнки ефективностi комплаєнсу на пiдприємствi надана оцiнка "ефективний".

Iнтегрована оцiнка системи внутрiшнього контролю та ризик-менеджменту (COSO) викладена окремим роздiлом у Рiчному звiтi внутрiшнього аудитора за 2025 рiк, який оприлюднений на власному веб-сайтi Товариства за посиланням :https://05581898.infosite.com.ua/After2019Details/18682Основнi положення Звiту: Звiт мiстить загальну оцiнку середовища контролю, оцiнку ризикiв, загальну оцiнку контрольних процедур, iнформацiї та комунiкацiї, дiяльностi по монiторингу.Звiт також мiстить оцiнку комплаєнс функцiї.

Декларацiя схильностi до ризикiв не затверджувалася.

Декларацiя схильностi до ризикiв не затверджувалася.

Акцiонери

Вiдповiдно до п.10 роздiлу VI Прикiнцевi та перехiднi положення Закону України "Про депозитарну систему України" цiннi папери власникiв, якi не уклали з обраною емiтентом депозитарною установою договору про обслуговування рахунка в цiнних паперах вiд власного iменi або не здiйснили переказ належних йому прав на цiннi папери на свiй рахунок у цiнних паперах, вiдкритий в iншiй депозитарнiй установi, не враховуються при визначеннi кворуму та при голосуваннi в органах емiтента. Отже, депозитарною установою в системi депозитарного облiку наразi встановленi обмеження щодо врахування цiнних паперiв при визначеннi кворуму та при голосуваннi в органах емiтента.

Повноваження та обов'язки посадової особи визначенi посадовою iнструкцiєю. Ведення бухгалтерського облiку у вiдповiдностi iз законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi".

Порядок призначення та звiльнення особи передбачений Кодексом законiв про працю України

На внутрiшнього аудитора Товариства покладаються такi завдання:- сприяння розвитку системи внутрiшнього контролю та операцiйних процедур;- здiйснення неупередженої та об'єктивної оцiнки фiнансової, операцiйної, iнших систем i процедур контролю;- надання на схвалення радою директорiв пропозицiй з оцiнки та управлiння ризиками;- виявлення в межах своїх повноважень вчинених i запобiгання майбутнiм порушенням у системi внутрiшнього контролю, а також попередження випадкiв будь-яких ризикiв;- оцiнювання розмiру, напряму та розподiлу ризикiв;- виявлення сфер потенцiйних збиткiв для Товариства, сприятливих умов для шахрайства, зловживань i незаконного присвоєння коштiв;- оцiнювання вiдповiдностi дiяльностi Товариства нормам законодавства, внутрiшнiм органiзацiйно-розпорядним документам та стандартам; - сприяння досягненню стратегiчних та операцiйних цiлей Товариства;- надання радi директорiв висновкiв про результати проведеної перевiрки i пропозицiй щодо полiпшення дiючої системи внутрiшнього контролю не рiдше нiж один раз на рiк.

Внутрiшнiй аудитор призначається на посаду i звiльняється з посади за рiшенням ради директорiв.

До компетенцiї корпоративного секретаря належить:1) надання iнформацiї акцiонерам та/або iнвесторам, iншим заiнтересованим особам про дiяльнiсть Товариства;2) надання статуту Товариства та його внутрiшнiх положень, у тому числi змiн до них, для ознайомлення особам, якi мають на це право;3) виконання функцiй голови лiчильної комiсiї;4) забезпечення пiдготовки, скликання та проведення загальних зборiв, виконання функцiй секретаря загальних зборiв та складення протоколу загальних зборiв;5) пiдготовка та проведення засiдань ради директорiв, виконання функцiй секретаря ради директорiв, складення протоколiв засiдань ради директорiв;6) участь у пiдготовцi чи пiдготовка проектiв роз'яснень для акцiонерiв або iнвесторiв щодо реалiзацiї їхнiх прав, надання вiдповiдей на запити акцiонерiв або iнвесторiв;7) пiдготовка витягiв з протоколiв засiдань органiв управлiння Товариства та їх засвiдчення;8) виконання iнших функцiй законом та статутом Товариства.

Корпоративний секретар призначається на посаду радою Товариства.Строк повноважень корпоративного секретаря встановлюється рiшенням ради директорiв.Одна й та сама особа може призначатися на посаду корпоративного секретаря неодноразово.Повноваження корпоративного секретаря є чинними з дати його призначення та припиняються з дати призначення нового корпоративного секретаря або у випадку, звiльнення корпоративного секретаря чи вiдсторонення його вiд виконання повноважень.За рiшенням ради директорiв повноваження корпоративного секретаря можуть бути у будь-який час та з будь-яких пiдстав припиненi або корпоративний секретар може бути тимчасово вiдсторонений вiд виконання своїх повноважень.Рада директорiв має право у будь-який час та з будь-яких пiдстав звiльнити корпоративного секретаря або вiдсторонити його вiд виконання повноважень.Без рiшення ради директорiв повноваження корпоративного секретаря достроково припиняються:1) за його бажанням, за умови письмового повiдомлення про це Товариства за два тижнi;2) у разi неможливостi виконання обов'язкiв корпоративного секретаря за станом здоров'я;3) у разi набрання законної сили вироком чи рiшенням суду, яким його засуджено до покарання, що виключає можливiсть виконання обов'язкiв корпоративного секретаря;4) у разi смертi, визнання його недiєздатним, обмежено дiєздатним, безвiсно вiдсутнiм, померлим.У разi припинення повноважень корпоративного секретаря за рiшенням ради директорiв вiдповiдний договiр (контракт) з цiєю особою вважається автоматично припиненим.Корпоративним секретарем не може бути iнша посадова особа Товариства.

Iнформацiя про винагороду членiв виконавчого органу та/або ради не надається, оскiльки члени ради директорiв (невиконавчi директори) працюють на безоплатнiй основi. Головний виконавчий директор Товариства заборонив розкривати iнформацiю про його винагороду.

Внутрішній документ, який визначає політику розкриття інформації, відсутній.

Товариство не має жодного радника, який би проводив дослiдження, надавав консультацiї та будь-якi iншi рекомендацiї

1. Iнформацiя щодо роботи в звiтному роцi у напрямку соцiальної вiдповiдальностi.Товариство в звiтному роцi забезпечило своїх працiвникiв конкурентними умовами працевлаштування; надало повний соцiальний пакет та здiйснювало регулярнi виплати передбаченi умовами трудового договору/чинного законодавства не зважаючи на введений в Українi воєнний стан.В звiтному роцi були реалiзованi програми проходження медичного обстеження працiвникiв, щодо матерiального забезпечення мобiлiзованих працiвникiв, органiзацiя пунктiв обiгрiву в перiод застосованих екстрених вiдключень (блекаутiв), встановлення генераторiв, зарядних станцiй на термiналах, елеваторах.Програми та пiдтримка працiвникiв були органiзованi Товариством iз початком вiйни в Українi. Цi програми включають як матерiальну допомогу, так i психологiчну пiдтримку працiвникiв. В 2025 роцi виплачено мобiлiзованим працiвникам 644 694 грн., передано товарно-матерiальних цiнностей на потреби оборони 1 170 435 грн.2. Iнформацiя щодо роботи в звiтному роцi у напрямку захисту доквiлля.Дiяльнiсть Товариства здiйснюється згiдно дiючих дозвiльних документiв:-дозволи на викид забруднюючих речовин в атмосферне повiтря стацiонарними джерелами,-дозволи на спецводокористування.Проводиться щорiчний контроль викидiв забруднюючих речовин в атмосферне повiтря. Звiти про виконання умов дозволiв на викид подається органу, який видав дозвiльний документ.Небезпечнi вiдходи згiдно договорiв передаються на утилiзацiю фiрмам, якi мають вiдповiдну лiцензiю. Накопичення вiдходiв на територiях дiльниць вiдсутнє. Вiдходи зберiгаються в контейнерах на спецiально вiдведених майданчиках з твердим покриттям.Щорiчно до органiв статистики подається звiтнiсть по формi 1-вiдходи, 2-тп (повiтря).Перевiрки контролюючими органами протягом звiтного року не проводились.

Ризик виникнення надзвичайних ситуацiй техногенного та природного характеру.

Реагування у разi виникнення надзвичайних ситуацiй техногенного та природного характеру :- Негайно приступити до лiквiдацiї аварiї, що спричинила забруднення навколишнього природногосередовища, її наслiдкiв (зупинка виробничого процесу, який здiйснює суттєвий вплив на навколишнєсередовище)- Вжиття заходiв для мiнiмiзацiї впливу на навколишнє середовище (оперативна лiквiдацiя наслiдкiв аварiї)

Товариство створювалося на довгострокову перспективу, тому сталий розвиток є одним з головних принципів діяльності. Товариство прагне створювати комфортні умови праці для співробітників, підтримує їх у складних життєвих ситуаціях. Охорона праці та безпека людей є ключовим пріоритетом. Товариство надає широкі можливості для навчання і професійного розвитку. На всіх етапах виробництва прагне мінімізувати споживання енергоресурсів і кількість відходів, дбайливо обробляє землю і чітко контролює якість продукції. Налагоджує відкриту взаємодію з колегами, орендодавцями та місцевими громадами, допомагаючи останнім у їхніх нагальних потребах. Щорічно реалізує локальні соціальні проекти, які крок за кроком приводять до якісних змін соціальної інфраструктури в регіоні присутності. Товариство відповідально ставиться до якості та безпеки продукції, стежить за тим, щоб всі види продукції та сировини відповідали внутрішнім стандартам, а також стандартам, встановлених законами, нормативними актами і галуззю діяльності Товариства. Товариство бере на себе зобов'язання, і залучає до відповідальності своїх постачальників.

Перелiк питань, якi розглядались виконавчим органом та короткий змiст рiшень, якi було прийнято:У 2025 роцi на розгляд головному виконавчому директору виносились питання, що стосуються соцiальної сфери Товариства. Серед них про надання благодiйної допомоги, покриття гуманiтарних потреб українцiв.

В звiтному перiодi на розгляд ради директорiв не виносились питання щодо захисту довкiлля та соцiальної вiдповiдальностi.

1.Персонал. Ефективнiсть роботи працiвникiв впливає на операцiйну дiяльнiсть, та як наслiдок, на фiнансовий результат. Персонал зацiкавлений у визнаннi результатiв працi, конкурентнiй заробiтнiй працi, iнвестицiях у професiйний розвиток.2.Постачальники. Ефективна спiвпраця з постачальниками впливає на операцiйну дiяльнiсть, та як наслiдок, на фiнансовий результат. Постачальники зацікавлені в прозорих процесах закупівель, в виконанні договорів, чесній конкуренції.3.Акцiонери. Визначають стратегiчнi цiлi, затверджують плани, якi успiшно виконуються. Акцiонери зацiкавленi у сталому розвитку Товариства, своєчасному iнформуваннi, запобiганнi ризикам.4.Державнi регуляторнi органи, місцеві органи влади. В рамках нагляду та регулювання встановлюються нормативнi вимоги, яких Товариство неухильно дотримується. Державнi регуляторнi органи, місцеві органи влади. зацікавлені в сплаті податків, підтримці соціальноекономічного розвитку міста.5.Мiсцева громада. Товариство впливає на мiсцеву громаду, на її економiчний розвиток. Місцева громада зацікавлена в сплаті податків, відкритті робочих місць, підтримці, партнерстві з боку Товаристваю

1.Працiвники. Ефективнiсть роботи працiвникiв впливає на операцiйну дiяльнiсть, та як наслiдок, на фiнансовий результат.2.Постачальники. Ефективна спiвпраця з постачальниками впливає на операцiйну дiяльнiсть, та як наслiдок, на фiнансовий результат.3.Акцiонери. Визначають стратегiчнi цiлi, затверджують плани, якi успiшно виконуються.4.Державнi регуляторнi органи. В рамках нагляду та регулювання встановлюються нормативнi вимоги, яких Товариство неухильно дотримується.5.Мiсцева громада. Товариство впливає на мiсцеву громаду, на її економiчний розвиток.

Політика не затверджена окремим документом.

Рік, що закінчується 31 грудня 2025 року

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України - гривня.

Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих

Ця фінансова звітність була затверджена до випуску 30 квітня 2026 року.

Ця фінансова звітність була підготовлена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ) на основі принципу історичної вартості. Фінансова звітність підготовлена на основі припущення безперервності діяльності.

Станом на 31.12.2025р. грошові кошти мали наступну структуру:(в тисячах гривень)31 грудня 2025 31 грудня 2024 Рахунки в банках в національній валюті 2 793394Грошові кошти у касі 30Всього2 796394На 31.12.2025 не існувало обмежень щодо використання грошових коштів.

Грошові кошти Товариства складаються з готівки в касі та грошових коштів на банківських рахунках (в національній валюті).

Станом на 31 грудня 2024 року та 31 грудня 2025 року Товариство не визнавало умовних активів та умовних зобов'язань, інформація про яких повинна розкриватися в фінансовий звітності, відповідно до МСБО 37 «Забезпечення, умовнi зобов'язання та умовнi активи».

Кредитний ризик - ймовiрнiсть невиконання Товариством взятих на себе зобов'язань вiдповiдно до фiнансової угоди з банком; ризик того, що Товариство понесе фiнансовi збитки у випадку, якщо контрагенти не виконують свої зобов'язання за фiнансовим iнструментом або клiєнтським договором. Валютний ризик - ризик змiни вартостi фiнансових iнструментiв, якими володiє Товариство, внаслiдок коливання валютних курсiв.

Товариство оцінює боргові інструменти за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, якщо виконуються обидві наступні умови:*фінансовий актив утримується в рамках бізнес-моделі, метою якої є як отримання передбачених договором грошових потоків, так і продаж фінансових активів; і*договірні умови фінансового активу обумовлюють отримання в зазначені дати грошових потоків, які є виключно платежами в рахунок основної суми боргу і відсотків на непогашену частину основної суми боргу.У разі боргових інструментів, які оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, процентний дохід, переоцінка валютних курсів і збитки від знецінення або відновлення таких збитків визнаються в звіті про прибуток або збиток і розраховуються таким же чином, як і в випадку фінансових активів, які оцінюються за справедливою вартістю. Решта зміни справедливої вартості визнається у складі іншого сукупного доходу. У разі припиненні визнання накопичена сума змін справедливої вартості, визнана в складі іншого сукупного доходу, рекласифікується в складі чистого прибутку або збитку.До категорії боргових інструментів, які оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, Товариство відносить інвестиції в боргові інструменти, які котируються, і включені до складу інших необоротних фінансових активів.

Відстрочений податок розраховується за балансовим методом обліку зобов'язань та являє собою податкові активи або зобов'язання, що виникають у результаті тимчасових різниць між балансовою вартістю активу чи зобов'язання в балансі та їх податковою базою.Відстрочені податкові зобов'язання визнаються, як правило, щодо всіх тимчасових різниць, що підлягають оподаткуванню. Відстрочені податкові активи визнаються з урахуванням імовірності наявності в майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можуть бути використані тимчасові різниці, що підлягають вирахуванню. Балансова вартість відстрочених податкових активів переглядається на кожну дату й зменшується в тій мірі, у якій більше не існує ймовірності того, що буде отриманий оподаткований прибуток, достатній, щоб дозволити використати вигоду від відстроченого податкового активу повністю або частково.Відстрочений податок розраховується за податковими ставками, які, як очікується, будуть застосовуватися в періоді реалізації відповідних активів або зобов'язань. Товариство визнає поточні та відстрочені податки як витрати або дохід і включає в прибуток або збиток за звітний період, окрім випадків, коли податки виникають від операцій або подій, які визнаються прямо у власному капіталі або від об'єднання бізнесу.Товариство визнає поточні та відстрочені податки у капіталі, якщо податок належить до статей, які відображено безпосередньо у власному капіталі в тому самому чи в іншому періоді.

У другій половині року інфляція прискорилася. На початку 2024 року вона залишалася нижчою за ціль 5%, але до грудня стабільно зростала до 12%р/р.НБУ скоригував облікову ставку у відповідь на інфляційний тиск. Стартувавши з 15% у 2024 році, НБУ поступово знизив її до 13% у червні. Ставка залишалася незмінною до середини грудня, коли її підвищили до 13,5%через зростання інфляції.Ринкові ставки відповідали змінам монетарної політики. Інші ставки рухалися за обліковою ставкою та залишалися стабільними у другій половині 2024 року.Інвестиції в облігації та депозити забезпечили позитивну реальну доходність. Станом на грудень 2024 року річні державні облігації та гривневі депозити приносили дохідність, вищу за прогнозовану інфляцію на 2025 рік.

Фінансовим інструментом є будь-який договір, що приводить до виникнення фінансового активу в одній організації і фінансового зобов'язання або інструмента власного капіталу в іншій організації.

Доходи та витрати визнаються за методом нарахування. Дохід від надання послуг відображається в момент виникнення незалежно від дати надходження коштів i визначається, виходячи із ступеня завершеності операції з надання послуг на дату балансу.Витрати, понесені у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж періоді, що й відповідні доходи

Всі активи і зобов'язання, які оцінюються у фінансовій звітності за справедливою вартістю або справедлива вартість яких розкривається у фінансовій звітності, класифікуються в рамках описаної нижче ієрархії справедливої вартості на основі вихідних даних найнижчого рівня, які є значними для оцінки справедливої вартості в цілому: * Рівень 1 - Цінові котирування активних ринків для ідентичних активів або зобов'язань; * Рівень 2 - Моделі оцінки, в яких істотні для оцінки справедливої вартості вихідні дані, що відносяться до найбільш низького рівня ієрархії, є прямо або побічно спостерігаються на ринку; * Рівень 3 - Моделі оцінки, в яких істотні для оцінки справедливої вартості вихідні дані, що відносяться до найбільш низького рівня ієрархії, не є спостережуваними на ринку.

Управління ризиками має першочергове значення для ведення бізнесу Товариства і є важливим елементом її діяльності. Політика управління ризиками сконцентрована на непередбачуваності фінансових ринків і націлена на мінімізацію потенційного негативного впливу на фінансові показники Товариства. Оперативний і юридичний контроль має на меті забезпечувати належне функціонування внутрішньої політики та процедур з метою мінімізації операційних і юридичних ризиків.

У 2025 році Товариством отримано чистий фінансовий результат у вигляді прибутку у розмірі 162 763 тис. грн.. У 2024 році Товариством отримано чистий фінансовий результат у вигляді збитку у розмірі 68 560 тис грн.

Фінансова звітність Товариства підготовлена, виходячи з припущення безперервності діяльності, відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов'язань відбувається в ході звичайної діяльності. Фінансова звітність не включає коригування, які необхідно було б провести в тому випадку, якби Товариство не могло продовжити подальше здійснення фінансово-господарської діяльності відповідно до принципів безперервної діяльності. Управлінським персоналом здійснювалася оцінка здатності підприємства безперервно продовжувати діяльність. Намірів щодо ліквідації, реорганізації чи припинення діяльності товариства засновника та управлінський персонал не має.

Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та відстроченого податків. Поточний податок визначається як сума податків на прибуток, що підлягають сплаті (відшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (збитку) за звітний період. Поточні витрати Товариства за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних (або в основному чинних) на дату балансу

Середня кількість працівників Товариства по штатному розкладу складає 614 осіб.

Оцінка запасів виконується по найменшій з двох величин: собівартості можливою чистою реалізаційною вартістю.Оцінку вибуття запасів (матеріалів, сировини (палива), комплектуючих виробів, МШІ, товарів, готової продукції) при відпуску у виробництво чи при іншому визначати за методом собівартості перших за часом надходження запасів (FIFO).Якщо по ТМЦ, які обліковуються протягом року з моменту постановки на облік немає руху, то на них нараховується резерв у розмірі 100 % від вартості запасу.

Вартість, тис. грн.Зареєстрований капітал на 01.01.20251 051Зареєстрований капітал на 31.12.20251 051Стаття31.12.202531.12.2024Номінальна вартість однієї акції, грн.0,250,25 Кількість простих акцій, шт.4 202 6484 202 648Розмір акціонерного капіталу, тис. грн.1 051 1 051Формування статутного капіталу Товариства здійснюється виключно грошовими коштами відповідно до вимог чинного законодавства.Відповідно до рішень загальних зборів та договорів купівлі і продажу частки у статутному капіталі Товариства, учасниками Товариства володіють наступними частками: 31 грудня 2025 31 грудня 2024 Кернел Капітал ТОВ77,269577,2695Кернел-Трейд, ТОВ16,7616,76Фізичні особи5,97055,9705Всього100%100%

Керівництво Товариства визнає, що діяльність Товариства пов'язана з фінансовими ризиками і вартість чистих активів у нестабільному ринковому середовищі може суттєво змінитись унаслідок впливу суб'єктивних чинників та об'єктивних чинників, вірогідність і напрямок впливу яких заздалегідь точно передбачити неможливо. До таких фінансових ризиків віднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик ліквідності.

Товариство приймає на себе ринковий ризик. Ринковий ризик, пов'язаний з відкритими позиціями по: (а) іноземним валютам, (б) процентним активами й зобов'язаннями і (в) змін в ціні. Керівництво встановлює ліміти щодо рівня ризиків, які можуть бути прийняті.Чутливості до ринкових ризиків включені нижче, засновані на зміні факторів, за умови, що всі інші фактори сталі.

Товариство класифікує необоротний актив як утримуваний для продажу, якщо його балансова вартість буде в основному відшкодовуватися шляхом операції продажу, а не поточного використання.Необоротні активи, утримувані для продажу, оцінюються і відображаються в бухгалтерському обліку за найменшою з двох величин: балансовою або справедливою вартістю з вирахуванням витрат на операції, пов'язані з продажем.На кожну звітну дату витрати на продаж цих активів переглядаються, якщо існують об'єктивні свідчення їх зменшення або збільшення.Амортизація на такі активи не нараховується.Збиток від зменшення корисності при первісному чи подальшому списанні активу до справедливої вартості за вирахуванням витрат на продаж визнається в 2025 році у Звіті про сукупний дохід (звіт про сукупні прибутки та збитки).Товариство станом на 31.12.2025 року та станом на 31.12.2024 року не має доступних для продажу активів.

- Інші операційні витрати

(в тисячах гривень)	31 грудня 2025	31 грудня 2024
Собівартість реалізованих виробничих запасів	3 860	3 518
Комунальні витрати	3 246	4 774
Заробітна плата	1 707	1 182
Витрати на створення резерву сумнівних боргів	7 507	1 067
Професійні послуги	12 350	4 658
Витрати від знецінення запасів	-1 322	-713
Витрати на військову сферу	1 443	6 264
Амортизація	8 567	10 236
Штрафи, пені	203
Нестачі та втрати від псування	27	71
Всього	37 588	32 483

- Інші операційні доходи

(в тисячах гривень)	31 грудня 2025	31 грудня 2024
Дохід від реалізації інших оборотних активів	6 535	4305
Дохід від операційної оренди активів	9 920	11 863
Отримані штрафи, пені, неустойки	4	142
Дохід від списання кредиторської заборгованості	193
Інші доходи від операційної діяльності	10 935	11 475
Всього	27 587	27 785

- Доходи від реалізації товарів, робіт, послуг

(в тисячах гривень)	31 грудня 2025	31 грудня 2024
Дохід від реалізації товарів	1 147	702
Дохід від реалізації послуг	900 427	160 765
Всього	901 574	161 467

Станом на 31 грудня 2025 року Поточні зобов'язання і забезпечення за основною діяльністю та інша кредиторська заборгованість мали наступну структуру:

Розкриття п. 15.2 "Заборгованість за одержаними авансами":

Розкриття п. 15.3 "Заборгованість за товари, роботи, послуги":

Торгівельна та інша кредиторська заборгованість оцінюється при первинному визнанні за справедливою вартістю, та згодом вона оцінюється за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної ставки відсотка.

- Дебіторська заборгованість

До складу дебіторської заборгованості, яка відображена в балансі, відноситься:

Розкриття  п.9.1 Найбільшими іншими дебіторами Товариства станом на 31.12.2024 року є:

Розкриття  п.9.2 Найбільшими дебіторами Товариства станом на 31.12.2025 року є:

Протягом 2025 рр. нарахування (створення) та використання резерву сумнівних боргів під зменшення корисності по заборгованості  за надані послуги проводилося по :

Розкриття п.9.4 Найбільшими дебіторами Товариства за виданими авансами станом на31.12.2025року є

Протягом 2025 рр. нарахування (створення) та використання резерву сумнівних боргів під зменшення корисності по заборгованості  за виданими авансами проводилося по :

Дебіторська заборгованість є безвідсоткова і погашається в ході звичайної господарської діяльності Товариства.

Політика є основним документом, що визначає основні цілі, завдання, принципи та напрямки діяльності з організації бухгалтерського обліку підприємства (далі - Компанія). Політика визначає сукупність принципів, норм, методів та процедур, що використовуються підприємством для ведення бухгалтерського обліку, складання та подання консолідованої та окремої фінансової звітності. Для організації бухгалтерського обліку Компанії мають: Застосовувати у бухгалтерському обліку господарських операцій та подій норми, що відповідають міжнародним стандартам фінансової звітності (МСФЗ) та міжнародним стандартам бухгалтерського обліку (МСБО). При складанні фінансової звітності застосовувати міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ) та міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО). Співробітникам бухгалтерської служби при веденні бухгалтерського обліку та складанні фінансової звітності застосовувати професійні знання та положення системи обліку, які дозволяють однозначно тлумачити інформацію, подану у фінансовій звітності. Встановити межу суттєвості:*з метою проведення переоцінки або зменшення корисності об'єктів основних засобів, застосовувати відхилення залишкової вартості від їхньої справедливої вартості у розмірі 10% такого відхилення;*визначення подібних активів - різниця між справедливою вартістю об'єктів обміну не повинна перевищувати 10%;*для статей фінансової звітності 45 000 грн. Тривалість операційного циклу становить 1 календарний місяць.Звітна дата для:*Консолідованої річної фінансової звітності - 30 червня. Фінансовий рік починається 1 липня та закінчується 30 червня наступного календарного року.*Проміжної скороченої консолідованої фінансової звітності за 3 місяці, що закінчились 30 вересня - 30 вересня. Період звіту розкриває інформацію за період 3 місяців, що починається 1 липня та закінчується 30 вересня одного календарного року.*Проміжної скороченої консолідованої фінансової звітності за 6 місяців, що закінчились 31 грудня - 31 грудня. Період звіту розкриває інформацію за період 6 місяців, що починається 1 липня та закінчується 31 грудня одного календарного року.*Проміжної скороченої консолідованої фінансової звітності за 3 місяці, що закінчились 31 березня - 31 березня. Період звіту розкриває інформацію за період 3 місяці, що починається 1 січня та закінчується 31 березня одного календарного року. Терміни закриття періодів під час підготовки звітності:*Місяць, квартал, півріччя та рік - 8-й календарний день, наступний після дати звіту;*Надання форм обов'язкової внутрішньогрупової звітності - 10 календарний день, наступний після дати звіту. Забороняється вносити зміни, доповнення, коригування даних в облікових базах підприємств після дати закриття періоду. Зміни мають бути внесені першим числом наступного звітного періоду. Форми обов'язкової внутрішньої звітності встановлює Фінансовий департамент Компанії. Підставою бухгалтерського обліку господарських операцій є типові первинні документи, які фіксують факти здійснення господарських операцій. Первинні та зведені облікові документи мають складатись з урахуванням вимог МСФЗ, МСБО та статті 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХIV зі змінами та доповненнями, актуальними на дату складання документа. Податковий облік здійснюється відповідно до вимог податкового законодавства України. Облік доходів та витрат, а також облік ПДВ за всіма контрагентами проводити у розрізі договорів. Політика поширюється на всі структурні підрозділи Компанії та є обов'язковою для дотримання всіма, без винятку, співробітниками підприємств Компанії. Відповідальність за достовірність даних та своєчасність надання первинних документів для відображення в обліку у поданій звітності покладається на Директорів підприємств та Керівників підрозділів. Відповідальність за дотримання строків закриття звітних періодів покладається на Директорів підприємств. Загальний контроль за цілісністю та актуальністю Облікової політики Компанії, а також відповідальність за впровадження та актуалізацію цієї Політики покладається на Фінансового директора Компанії. Текст Облікової політики та Додатків є актуальним на момент прийняття даної Облікової політики. Доповнення/виправлення облікової політики, пов'язані зі зміною норм та законодавства, підлягають обов'язковому письмовому погодженню з Фінансовим директором.

Грошові кошти складаються з готівки в касі та рахунків у банках. Грошові кошти обліковуються за амортизованою собівартістю.

Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та відстроченого податків. Поточний податок визначається як сума податків на прибуток, що підлягають сплаті (відшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (збитку) за звітний період. Поточні витрати Товариства за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних на дату балансу.Оподатковуваний прибуток розраховується, виходячи з фінансового результату до оподаткування (прибутку або збитку), визначеного у фінансовій звітності підприємства відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності, протягом безперервної сукупності років в кожному з яких, річний дохід (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за останній річний звітний (податковий) період не перевищує двадцяти мільйонів гривень (згідно пп. 134.1.1 Податкового кодексу України (далі -ПКУ).Якщо в будь-якому наступному році річний дохід (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за останній річний звітний (податковий) період перевищує двадцять мільйонів гривень, то об'єкт оподаткування визначається починаючи з такого року шляхом коригування фінансового результату до оподаткування на усі різниці, визначені відповідно до положень розділу ІІІ ПКУ.Відстрочений податок розраховується за балансовим методом обліку зобов'язань та являє собою податкові активи або зобов'язання, що виникають у результаті тимчасових різниць між балансовою вартістю активу чи зобов'язання в балансі та їх податковою базою.Відстрочені податкові зобов'язання визнаються, як правило, щодо всіх тим¬часових різниць, що підлягають оподаткуванню. Відстрочені податкові активи визнаються з урахуванням ймовірності наявності в майбутньому оподатковуваного прибутку за рахунок якого можуть бути використані тимчасові різниці, що підлягають вирахуванню. Балансова вартість відстрочених податкових активів переглядається на кожну дату й зменшується в тій мірі, у якій більше не існує ймовірності того, що буде отриманий оподаткований прибуток, достатній, щоб дозволити використати вигоду від відстроченого податкового активу повністю або частково.Відстрочений податок розраховується за податковими ставками, які, як очікується, будуть застосовуватися в періоді реалізації відповідних активів або зобов'язань. Товариство визнає поточні та відстрочені податки як витрати або дохід i включає в прибуток або збиток за звітний період, окрім випадків, коли податки виникають від операцій або подій, які визнаються прямо у власному капіталі або від об'єднання бізнесу.

Грошові кошти - це готівка, кошти на рахунках у банках, касі та депозити (терміном до 3 місяців) до запитання. Грошові кошти відповідно до чинних стандартів МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації», МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» та МСБО 7 «Звіт про рух грошових коштів» підпадають під визначення фінансового інструменту та враховуються за методом амортизованої вартості. Аналітичний облік руху коштів (готівкових та безготівкових) ведеться у розрізі підрозділів; рахунків у банках, кас Компаній. Облік коштів у шляху в іноземній валюті ведеться у розрізі контрагентів. Кошти на рахунках у банках, які обмежені чи заблоковані виключаються з грошових коштів та їх еквівалентів для цілей консолідованого звіту про рух грошових коштів. Організація обліку та документообігу готівкових коштів у національній валюті здійснюється відповідно до Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, що діють на дату здійснення операцій. Аналітичний облік фінансових документів і короткострокових векселів ведеться за кожним фінансовим документом (векселі) у межах підрозділів і матеріально відповідальних осіб.

Товариство визнає короткострокові виплати працівникам як витрати та як зобов'язання після вирахування будь-якої вже сплаченої суми.

Нематеріальні активи з кінцевими строками використання, придбані в рамках окремих операцій, обліковуються за вартістю придбання за вирахуванням накопиченої амортизації та накопиченого збитку від знецінення. Амортизація нараховується рівномірно протягом строку корисного використання нематеріальних активів. Очікувані строки корисного використання і метод нарахування амортизації аналізуються в кінці кожного звітного періоду, при цьому всі зміни в оцінках відображаються у звітності без перегляду порівняльних показників. Нематеріальні активи з невизначеними строками використання, придбані в рамках окремих операцій, обліковуються за вартістю придбання за вирахуванням накопиченого збитку від знецінення.Нематеріальний актив списується при продажу або коли від його майбутнього використання чи вибуття не очікується економічних вигод. Дохід або збиток від списання нематеріального активу, що є різницею між чистими надходженнями від вибуття і балансовою вартістю активу, включається до звіту про сукупні доходи та витрати в момент списання.

МСФЗ 16 «Оренда» застосовується до всіх видів оренди, включаючи права оренди використання у суборенду, за винятком:договорів оренди на розвідку або використання корисних копалин, нафти, природного газу та подібних невідновлюваних ресурсів;оренди біологічних активів, що належать до сфери застосування МСБО 41 «Сільське господарство»;послуг за угодами про концесію, які належать до сфери застосування КРМФО 12 Послуги за угодами про концесію;ліцензійних договорів щодо інтелектуальної власності, наданих орендодавцем, що належать до сфери застосування МСФЗ 15 «Дохід від договорів із клієнтами»;прав, які утримуються орендарем за ліцензійними договорами, що належать до сфери застосування МСБО 38 «Нематеріальні активи» на такі види продукції, як кінофільми, відеозаписи, п'єси, рукописи, патенти та авторські права.Звільняються від визнання короткострокові договори оренди та оренда, за якою базовий актив є малоцінним (у рамках суттєвості Групи не перевищує 45 000 грн.).На дату початку оренди орендар оцінює актив на право користування за собівартістю згідно з МСФЗ 16 «Оренда» п. 24. Зобов'язання щодо довгострокової оренди необхідно дисконтувати, застосовуючи ставку, зазначену у бухгалтерській довідці. Після дати початку оренди орендар, щоб переоцінити орендне зобов'язання з метою відображення змін орендних платежів, застосовує МСФЗ 16 «Оренда» пункти п.40-43. Орендар визнає суму переоцінки орендного зобов'язання як коригування активу з права користування. Однак якщо балансова вартість активу за правом користування зменшилася до нуля і відбувається подальше зменшення оцінки орендного зобов'язання, то орендар визнає будь-яку суму, що залишилася, у складі прибутку або збитку.На кожну звітну дату орендар в обліку переглядає короткострокову та довгострокову частину зобов'язань. Забов'язаня у короткостроковій частині, повинні бути з терміном погашення не більше 12місяців, від звітної дати, відповідно до графіку платежів.. Детальний механізм обліку оренди орендарем викладено у Додатку 19 «Методологія обліку договорів оренди землі відповідно до МСФЗ 16 «Оренда». Орендодавець класифікує кожну зі своїх оренд як операційну або як фінансову.У разі, якщо зобов'язання з оренди, яка обліковується відповідно до МСФЗ 16 «Оренда», у валюті відмінній від облікової, то курсова різниця, яка виникає при погашенні орендного зобов'язання по контрактам з валютним компонентом визнавати, як неопераційну курсову різницю.У разі продажу основного засобу третій стороні (не компаніям Групи), та пізніше продавець бере в оренду цей актив, то такий актив у продавця-орендаря повинен обліковуватись відповідно до МСФЗ 16 «Оренда» застосовуючи параграфи 98-103 «Операції з продажу і зворотної оренди» у редакції 2024р.. Продавець-орендар повинен оцінити такий актив у формі права користування у розмірі теперішньої вартості (відповідно до МСФЗ 16 п.26 ). А зобов'язання щодо оренди повинен оцінити за теперішньою вартістю очікуваних орендних платежів. Тобто має зменшити зобов'язання з оренди, якби «орендні платежі», розраховані на дату операції, були виплачені. Будь-яка різниця між орендними платежами і фактично сплаченими сумами повинні визнаватися у складі прибутку чи збитку.

Щокварталу на дату складання балансу проводити нарахування резерву сумнівних боргів під дебіторську заборгованість та передоплати видані щодо яких є сумніви щодо можливості повернення. Нарахування резерву має бути погоджено з фінансовими контролерами напрямків. Резерв сумнівних боргів не нараховують на заборгованість із підприємствами Компанії. Резерв сумнівних боргів для пов'язаних сторін, нараховується на індивідуальній основі враховуючи очікування менеджменту, щодо можливості погашення даної заборгованості. Форма для узагальнення даних щодо простроченої дебіторської заборгованості, а також для створення специфічного резерву з дебіторської заборгованості, має бути затверджена фінансовими контролерами.Аналітичний облік за рахунком обліку «Резерв сумнівних боргів» ведеться у розрізі контрагентів та договорів. Списання безнадійної дебіторської, кредиторської заборгованості та порядок відображення у бухгалтерському обліку.

Оцінка запасів виконується по найменшій з двох величин: собівартості можливою чистою реалізаційною вартістю.Оцінку вибуття запасів (матеріалів, сировини (палива), комплектуючих виробів, МШІ, товарів, готової продукції) при відпуску у виробництво чи при іншому визначати за методом собівартості перших за часом надходження запасів (FIFO).Якщо по ТМЦ, які обліковуються протягом року з моменту постановки на облік немає руху, то на них нараховується резерв у розмірі 100 % від вартості запасу.

Товариство визнає матеріальний об'єкт основним засобом, якщо він утримується з метою використання їx у процесі своєї діяльності, надання послуг, або для здійснення адміністративних функцій, очікуваний строк корисного використання (експлуатації) яких більше одного року та вартість яких більше 20 000 грн.Первісно Товариство оцінює основні засоби за собівартістю. Розглянувши доречність застосування будь-якого з виключень, передбачених МСФЗ 1, щодо ретроспективного застосування, керівництво вирішило застосувати справедливу вартість як доцільну собівартість основних засобів. У подальшому основні засоби оцінюються за їх собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Сума накопиченої амортизації на дату переоцінки виключається з валової балансової вартості активу та чистої суми, перерахованої до переоціненої суми активу. Дооцінка, яка входить до складу власного капіталу, переноситься до нерозподіленого прибутку, коли припиняється визнання відповідного активу.Амортизована сума - це первісна вартість об'єкта основних засобів або переоцінена вартість об'єкта за вирахуванням його ліквідаційної вартості. Ліквідаційна вартість активу - це передбачувана сума, яку підприємство отримало б на даний момент від реалізації об'єкта основних засобів після вирахування очікуваних витрат на вибуття, якби цей актив уже досяг того віку і стану, у якому, імовірно, він знаходитиметься в кінці свого строку корисного використання.Амортизація основних засобів призначена для списання амортизованої суми протягом строку корисного використання активу і розраховується з використанням прямолінійного методу. Строки корисного використання груп основних засобів подано таким чином (див. табл. 1):Таблиця 1.Групи основних засобівСтроки корисного використанняБудівлі 20-50 роківОбладнання 10-20 роківТранспортні засоби 5-12 роківМеблі та інші основні засоби 5-20 роківЗемля НескінченнийЛіквідаційна вартість, строки корисного використання і метод нарахування амортизації переглядаються на кінець кожного фінансового року. Вплив будь-яких змін, що виникають від оцінок, зроблених у попередні періоди, ураховується як зміна облікової оцінки.Дохід або збиток, що виникає в результаті вибуття або ліквідації об'єкта основних засобів, визначається як різниця між надходженнями від продажу і балансовою вартістю активу, а визнається у прибутках і збитках.

Доходи та витрати визнаються за методом нарахування. Дохід від надання послуг відображається в момент виникнення незалежно від дати надходження коштів i визначається, виходячи із ступеня завершеності операції з надання послуг на дату балансу.Витрати, понесені у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж періоді, що й відповідні доходи.

Приватне акціонерне товариство "Полтавське хлібоприймальне підприємство"

Дата державної реєстрації: 02.09.1996 Дата запису: 27.07.2006 Номер запису: 15881200000005164

Приватне підприємство

Україна

площа Павленківська, 24 місто Полтава Полтавська область 36014

Україна

Приватне акціонерне товариство "Полтавське хлібоприймальне підприємство" станом на 31.12.2025 року в своїй структурі не має жодного дочірнього підприємства чи філії або представництва.

Основним видом Товариства є діяльність із зберігання та складування всіх видів товарів, зокрема експлуатація зерносховищ - складське господарство (Код КВЕД 52.10 Складське господарство). Основнi види продукцiї Приватного акціонерного товариства "Полтавське хлібоприймальне підприємство": сепаратори зерноочиснi, сепаратори повiтрянi, насiннєрушальнi (шеретувальнi) та насiннєвiйнi машини, дробарки молотковi для подрiбнення зерна та мiнеральної сировини, змiшувачi сухих сипких компонентiв, установки мiнi комбiкормовi, розсiви самобалансуючi для борошна та крупи, машини оббивнi для зерна, верстати вальцедековi, машини сортувальнi, машини мийнi, столи пневматичнi сортувальнi, норiї стрiчково-ковшовi, конвеєри гвинтовi та скребковi, циклони та батарейнi установки циклонiв, вентилятори загальнопромисловi, сепаратори та колонки магнiтнi, а також повнокомплектнi млини та комбiкормовi заводи рiзної продуктивностi. Крiм цього, Приватне акціонерне товариство "«Полтавське хлібоприймальне підприємство", також надає послуги, які пов'язанні із зерносховищами. Види діяльності: 52.10 Складське господарство (основний); 10.61 Виробництво продуктів борошномельно-круп'яної промисловості; 46.21 Оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин; 46.90 Неспеціалізована оптова торгівля; 49.41 Вантажний автомобільний транспорт; 56.29 Постачання інших готових страв; 36.00 Забір, очищення та постачання води

Основою надання фінансової звітності Товариства за 2025 рік є чинні Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та тлумачення, розроблені Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності, з урахуванням вимог Міжнародного стандарту фінансової звітності 1 "Перше застосування міжнародних стандартів фінансової звітності" (дата переходу на МСФЗ - 01.01.2019 р.).

24 лютого 2022 російські війська почали вторгнення в Україну. 2024 рік - рік продовження повномасштабної війни росії проти України. Цей фактор є основним драйвером, який впливає на операційне середовище.Лише прямі збитки від війни для України перевищили 200 млрд USD, а загальні 1 трлн USD. Війна на території держави - це, як правило, економічний колапс. Та Україна до останнього часу доводила, що зможе вистояти економічно і фінансово. Вистояла банківська система, уряд продовжував платити пенсії та зарплати, гривня девальвувала, але не втратила ролі головного засобу платежу. Ці події або умови вказують, що існує суттєва невизначеність, що може поставити під значний сумнів здатність Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі, і як наслідок може виникнути ситуація, за якої Товариство не зможе реалізувати свої активи та погасити зобов'язання за звичайного перебігу господарської діяльності.

Після 31 грудня 2025 року до дати затвердження керівництвом фінансової звітності не відбувалося подій, які могли б вплинути на фінансовий стан Товариства.

Сторони вважаються пов'язаними, якщо одна сторона контролюється іншою, знаходяться під сумісним контролем з нею, або може значно впливати на іншу сторону при прийнятті фінансових рішень або здійснювати над нею сумісний контроль.

Основні засоби Товариства враховуються і відображуються у фінансовій звітності Товариства відповідно до МСБО 16 "Основні засоби". Основними засобами визнаються матеріальні активи Товариства, очікуваний термін корисного використання яких більше за один рік, первинна вартість яких більше за 20 000 грн., без податку на додану вартість, які використовуються в процесі виробництва, надання послуг, здачі в оренду іншим сторонам, для здійснення адміністративних або соціальних функцій. Активи вартістю менше 20 000 грн., без податку на додану вартість, не визнаються в складі основних засобів та не амортизуються, а списуються на витрати при вводі в експлуатацію. Основні засоби Товариства враховуються по об'єктах. Об'єкти основних засобів класифікуються по окремих класах . Готові до експлуатації об'єкти, які плануються до використання у складі основних засобів, до моменту початку експлуатації враховуються у складі класу придбані, але не введені в експлуатацію основні засоби. Придбані основні засоби оцінюються за собівартістю, яка включає вартість придбання і витрати, пов'язані з доставкою і доведенням об'єкту до стану, придатного для експлуатації. Виготовлені власними силами об'єкти основних засобів оцінюються за фактичними прямими витратами на їх створення. У момент введення в експлуатацію їх вартість порівнюється з вартістю відшкодування відповідно до МСБО 36 "Знецінення активів". Після визнання активом, об'єкт основних засобів обліковується за його собівартістю мінус будь- яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Відповідно до законодавства України земля, на якій Товариство здійснює свою діяльність, є власністю держави, в балансі Товариства не відображується. У подальшому, в разі придбання землі, вона буде відображатися у фінансовій звітності за вартістю придбання. Основні засоби, призначені для продажу, і які відповідають критеріям визнання, обліковуються відповідно до МСФЗ 5. Подальші витрати Витрати на обслуговування, експлуатацію і ремонти основних засобів списуються на витрати періоду у міру їх виникнення. Вартість суттєвих оновлень і вдосконалень основних засобів капіталізується. Якщо при заміні одного з компонентів складних об'єктів основних засобів виконані умови визнання матеріального активу, то відповідні витрати додаються до балансової вартості складного об'єкту, а операція по заміні розглядається як реалізація (вибуття) старого компонента. Амортизація основних засобів Амортизація основних засобів Товариства нараховується прямолінійним методом, згідно вимог Наказу №1-ОД від 02 січня 2025 року "Про облікову політику підприємства та організацію бухгалтерського обліку". Терміни та методи нарахування амортизації основних засобів переглядаються на кінець кожного фінансового року. Суму активу, що амортизується, визначають після вирахування його ліквідаційної вартості. Ліквідаційна вартість - це сума грошових коштів, яку Товариство очікує отримати за актив при його вибутті після закінчення терміну його корисного використання, за вирахуванням витрат на його вибуття. У випадку якщо ліквідаційну вартість об'єктів основних засобів оцінити неможливо, або вона не суттєва по сумах, ліквідаційна вартість не встановлюється. Ліквідаційну вартість та термін корисного використання по групах однорідних об'єктів основних засобів визначається експертною комісією, затверджується керівництвом Товариства, і переглядається щороку за результатами річної інвентаризації. Термін корисного використання об'єктів основних засобів, отриманих в лізинг, встановлюється рівним терміну дії договору лізингу (терміну сплати лізингових платежів). Нарахування амортизації по об'єктах основних засобів, розраховується прямолінійним методом виходячи з терміну корисного використання цього об'єкту. Амортизацію активу починають, коли він стає придатним для використання, тобто коли він доставлений до місця розташування та приведений у стан, у якому він придатний до експлуатації у спосіб, визначений управлінським персоналом. Амортизацію активу припиняють на одну з двох дат, яка відбувається раніше: на дату, з якої актив класифікують як утримуваний для продажу (або включають до ліквідаційної групи, яку класифікують як утримувану для продажу) згідно з МСФЗ 5, або на дату, з якої припиняють визнання активу. Отже, амортизацію не припиняють, коли актив не використовують або він вибуває з активного використання, доки актив не буде амортизований повністю. Групи Мінімально допустимі строки корисного використання, років Будівлі, споруди та передавальні пристрої 20 - 50 років Машини та обладнання 10 - 20 років Рухомий склад (вантажні вагони) 1 - 30 років Сільськогосподарська техніка вітчизняного виробництва 5 років Сільськогосподарська техніка імпортного виробництва 7 років Інструменти, прилади, інвентар та інші ОС 5 - 20 років Транспортні засоби 4 -7 років Тварини 3 - 5 років Нематеріальні активи Нематеріальні активи Товариства обліковуються і відображаються у фінансовій звітності згідно МСБО 38 "Нематеріальні активи". Нематеріальними активами визнаються контрольовані Товариством немонетарні активи, які не мають матеріальної форми, можуть бути ідентифіковані окремо від Товариства і використовуються впродовж періоду більше 1 року (або операційного циклу) для виробництва, торгівлі, в адміністративних цілях або передачі в оренду іншим особам. Об'єкти нематеріальних активів класифікуються по окремих групах. Програмне забезпечення, яке є невід'ємним і необхідним для забезпечення роботи основних засобів, враховується у складі цих об'єктів. Нематеріальні активи оцінюються за собівартістю, яка включає вартість придбання і витрати, пов'язані з доведенням нематеріальних активів до стану, в якому вони придатні до експлуатації, за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизації та будь-яких накопичених збитків від зменшення корисності. Собівартість самостійно створеного нематеріального активу складається із всіх витрат на створення, виробництво і підготовку активу до використання. Витрати на дослідження (науково- дослідні роботи) визнаються витратами в періоді їх виникнення. Подальші витрати на нематеріальний актив збільшують собівартість нематеріального активу, якщо: * існує вірогідність того, що ці витрати призведуть до генерування активом майбутніх економічних вигод, які перевищать його спочатку оцінений рівень ефективності; * ці витрати можна достовірно оцінити і віднести до відповідного активу. Якщо подальші витрати на нематеріальний актив необхідні для підтримки спочатку оціненої ефективності активу, вони визнаються витратами періоду. Амортизація нематеріальних активів здійснюється із застосуванням прямолінійного методу впродовж очікуваного строку їх використання, але не більше 10 років. Нематеріальні активи, які виникають у результаті договірних або інших юридичних прав, амортизуються протягом терміну чинності цих прав. Очікуваний термін корисного використання НА визначається при їх постановці на облік експертною комісією, призначеною директором Товариства, виходячи з: * очікуваного морального зносу, правових або інших обмежень відносно термінів використання або інших чинників; * термінів використання подібних активів, затверджених експертною комісією Товариства. Амортизація починається нараховуватися з періоду, коли цей актив стає придатним до використання, тобто коли він доставлений до місця розташування та приведений у стан, у якому він придатний до експлуатації у спосіб, визначений управлінським персоналом. Амортизація припиняться на одну з двох дат, яка відбувається раніше: на дату, з якої актив класифікується як утримуваний для продажу (або включається до ліквідаційної групи) відповідно до МСФЗ 5, або на дату, з якої припиняється визнання цього активу.

Фінансові зобов'язання класифікуються при первісному визнанні відповідно, як фінансові зобов'язання, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, кредити і позики, кредиторська заборгованість або похідні інструменти, класифіковані на розсуд Товариства як інструменти хеджування при ефективному хеджуванні.Всі фінансові зобов'язання спочатку визнаються за справедливою вартістю, з вирахуванням (у разі кредитів, позик і кредиторської заборгованості) витрат за угодою.Фінансові зобов'язання Товариства включають торгову та іншу кредиторську заборгованість, кредити та інші позики, включаючи банківські овердрафти, а також похідні фінансові інструменти.Подальша оцінка фінансових зобов'язань залежить від їх класифікації у такий спосіб:Фінансові зобов'язання, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збитокКатегорія «фінансові зобов'язання, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток» включає фінансові зобов'язання, призначені для торгівлі, і фінансові зобов'язання, класифіковані на розсуд Товариства при первісному визнанні як оцінювані за справедливою вартістю через прибуток або збиток.Фінансові зобов'язання класифікуються як (призначені) утримувані для продажу, якщо вони понесені з метою зворотної купівлі в найближчому майбутньому. Ця категорія також включає похідні фінансові інструменти, в яких Товариство є стороною за договором, не визначені за розсудом Товариства як інструменти хеджування в межах відносин хеджування, як вони визначені в МСФЗ (IFRS) 9. Виділені вбудовані похідні інструменти також класифікуються як утримувані для торгівлі, за винятком випадків, коли вони класифікуються на розсуд Товариства якості ефективного інструменту хеджування.Прибутки або збитки за зобов'язаннями, призначеним для торгівлі, визнаються в звіті про прибутки або збитки.Фінансові зобов'язання, класифіковані на розсуд Товариства при первісному визнанні як оцінювані за справедливою вартістю через прибуток або збиток, відносяться до цієї категорії на дату первісного визнання та виключно при дотриманні критеріїв МСФЗ (IFRS) 9. Товариство не має фінансових зобов'язань, класифікованих за її розсудом як оцінювані за справедливою вартістю через прибуток або збиток.

Об'єкти нематеріальних активів класифікуються по окремих групах. Програмне забезпечення, яке є невід'ємним і необхідним для забезпечення роботи основних засобів, враховується у складі цих об'єктів.Нематеріальні активи оцінюються за собівартістю, яка включає вартість придбання і витрати, пов'язані з доведенням нематеріальних активів до стану, в якому вони придатні до експлуатації, за вирахуваннямбудь-якої накопиченої амортизації та будь-яких накопичених збитків від зменшення корисності. Собівартість самостійно створеного нематеріального активу складається із всіх витрат на створення,виробництво і підготовку активу до використання. Витрати на дослідження (науково- дослідні роботи) визнаються витратами в періоді їх виникнення. Подальші витрати на нематеріальний актив збільшуютьсобівартість нематеріального активу, якщо: * існує вірогідність того, що ці витрати призведуть до генерування активом майбутніх економічних вигод, які перевищать його спочатку оцінений рівень ефективності; * ці витрати можна достовірно оцінити і віднести до відповідного активу. Якщо подальші витрати на нематеріальний актив необхідні для підтримки спочатку оціненої ефективності активу,вони визнаються витратами періоду. Амортизація нематеріальних активів здійснюється із застосуванням прямолінійного методу впродовж очікуваного строку їх використання, але не більше 10 років.Нематеріальні активи, які виникають у результаті договірних або інших юридичних прав, амортизуються протягом терміну чинності цих прав. Очікуваний термін корисного використання НА визначаєтьсяпри їх постановці на облік експертною комісією, призначеною директором Товариства, виходячи з: * очікуваного морального зносу, правових або інших обмежень відносно термінів використання або іншихчинників; * термінів використання подібних активів, затверджених експертною комісією Товариства. Амортизація починається нараховуватися з періоду, коли цей актив стає придатним до використання,тобто коли він доставлений до місця розташування та приведений у стан, у якому він придатний до експлуатації у спосіб, визначений управлінським персоналом. Амортизація припиняться на одну з двох дат,яка відбувається раніше: на дату, з якої актив класифікується як утримуваний для продажу (або включається до ліквідаційної групи) відповідно до МСФЗ 5, або на дату, з якої припиняється визнання цьогоактиву.

Якщо право користування нематеріальним активом має чітко зафіксований договором чи іншими угодами строк - такий строк використовується для нарахуванням амортизації для конкретного об'єкту нематеріальних активів.Витрати на оформлення права оренди земельних ділянок амортизуються протягом строку дії договору, в зв'язку з яким було понесено дані витратиПереоцінка нематеріальних активів не проводилася. Нематеріальні активи в заставі не перебувають.

Оцінка запасів виконується по найменшій з двох величин: собівартості можливою чистою реалізаційною вартістю.Оцінку вибуття запасів (матеріалів, сировини (палива), комплектуючих виробів, МШІ, товарів, готової продукції) при відпуску у виробництво чи при іншому визначати за методом собівартості перших за часом надходження запасів (FIFO).Якщо по ТМЦ, які обліковуються протягом року з моменту постановки на облік немає руху, то на них нараховується резерв у розмірі 100 % від вартості запасу.