Цей Звіт про управління складено відповідно до вимог ст. 11 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" від 16.07.1999 No 996-XIV.

ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ПОЛТАВСЬКИЙ ОЛІЙНОЕКСТРАКЦІЙНИЙ ЗАВОД-КЕРНЕЛ ГРУП" надає послуги з переробки давальницької сировини та вiдвантаження виробленої продукцiї вiдповiдно до укладених ним договорiв.

Види діяльності Товариства:

10.41 Виробництво олії та тваринних жирів (основний); 46.21 Оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин; 46.33 Оптова торгівля молочними продуктами, яйцями, харчовими оліями та жирами; 80.10 Діяльність приватних охоронних служб; 82.92 Пакування; 86.90 Інша діяльність у сфері охорони здоров'я; 46.71 Оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами; 46.75 Оптова торгівля хімічними продуктами;

46.90 Неспеціалізована оптова торгівля; 33.12 Ремонт і технічне обслуговування машин і устатковання промислового призначення; 33.14 Ремонт і технічне обслуговування електричного устатковання; 33.19 Ремонт і технічне обслуговування інших машин і устатковання; 35.11 Виробництво електроенергії; 35.14 Торгівля електроенергією; 35.30 Постачання пари, гарячої води та кондиційованого повітря;

36.00 Забір, очищення та постачання води; 37.00 Каналізація, відведення й очищення стічних вод Товариство є ліцензованим постачальником електроенергії. В періоді, що перевірявся, дана діяльність не провадилась.

Товариство має лiцензію на право провадження господарської діяльності з виробництва електричної енергії. Проводить діяльність з виробництво електричної енергії з відновлювальних джерел енергії (біомаса) з продажем 100% обсягу згенерованої електричної енергії ДП "Гарантований  покупець" за "зеленим" тарифом.

Стратегiя подальшої дiяльностi особи щонайменше на рiк (щодо розширення виробництва, реконструкцiї, полiпшення фiнансового стану, опис iстотних факторiв, якi можуть вплинути на дiяльнiсть особи в майбутньому).

Товариство має велику кiлькiсть укладених договорiв iз частковим ступенем виконання, що стосуються постачання та реалiзацiї продукцiї, надання рiзних господарських послуг, а також договорiв, що стосуються фiнансування Товариства. Очiкуванi прибутки вiд таких договорiв важко оцiнити в даний час, тому вони будуть вiдображенi у звiтностi наступних перiодiв.

дочірні компанії відсутні

Філіали або інші відокремлені структурні підрозділи відсутні

 ОРГАНІЗАЦІЙНА СТРУКТУРА

ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ПОЛТАВСЬКИЙ ОЛІЙНОЕКСТРАКЦІЙНИЙ ЗАВОД - КЕРНЕЛ ГРУП"

СТАНОМ НА 31.12.2025 РОКУ

Однорівнева структура управління

Основний напрям діяльності: Виробництво олії та тваринних жирів

ЗАГАЛЬНІ ЗБОРИ АКЦІОНЕРІВ

РАДА ДИРЕКТОРІВ

Капустян Григорій Васильович, голова ради директорів (невиконавчий директор)

Зорик Микола Володимирович, член ради директорів (головний виконавчий директор)

Сиромолот Валерій Миколайович, член ради директорів (невиконавчий директор)

Головний виконавчий директор

24 лютого 2022 російські війська почали вторгнення в Україну. 2025 рік - рік продовження повномасштабної війни росії проти України. Цей фактор є основним драйвером, який впливає на операційне середовище.

Лише прямі збитки від війни для України перевищили 200 млрд USD, а загальні 1 трлн USD.

Війна на території держави - це, як правило, економічний колапс. Та Україна до останнього часу доводила, що зможе вистояти економічно і фінансово. Вистояла банківська система, уряд продовжував платити пенсії та зарплати, гривня девальвувала, але не втратила ролі головного засобу платежу.

Ці події або умови вказують, що існує суттєва невизначеність, що може поставити під значний сумнів здатність Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі, і як наслідок може виникнути ситуація, за якої Товариство не зможе реалізувати свої активи та погасити зобов'язання за звичайного перебігу господарської діяльності.

Суттєвою проблемою, яка впливає на дiяльнiсть емiтента є здiйснення ним своєї господарської дiяльностi в нестабiльному середовищi, що пов'язане з безпрецедентним проявом вiдкритої широкомасштабної агресiї рф проти України та введенням воєнного стану в країнi.

До iстотних проблем, якi впливають на дiяльнiсть емiтента, належить:  спад в економiцi в цiлому; значний рiвень iнфляцiї; нестабiльнiсть фiнансового та валютного ринкiв;  зменшення  кадрового ресурсу, конкуренцiя в галузi, частi змiни та неврегульованiсть базового законодавства України; пiдвищення цiн на енергоносiї.

Ступiнь залежностi вiд законодавчих або економiчних обмежень - високий, оскiльки пiдприємство дiє виключно в рамках дiючого законодавства та в умовах ринку на який впливають економiчнi обмеження.

Ризик ліквідності являє собою ризик того, що терміни погашення активів та зобов'язань не збігаються. Розбіжність даних позицій потенційно підвищує прибутковість, але може також збільшити ризик виникнення збитків. Товариство має процедури з метою мінімізації таких втрат, а саме, таких як підтримка достатньої кількості грошових коштів У разі недостатньої або надлишкової ліквідності Товариство реалізує переміщення ресурсів і коштів для досягнення оптимального фінансування потреб бізнесу.

Екологiчнi питання не впливають на використання активiв Товариства.

В Товариствi дiє кадрова програма,  спрямована на забезпечення рiвня квалiфiкацiї її працiвникiв операцiйним потребам емiтента.

Система управлiння персоналом розроблена та впроваджена  з метою активного  впливу на дiяльнiсть органiзацiї в цiлому та в частинi розвитку та пiдвищення квалiфiкацiйних та професiйних навичок працiвникiв Товариства.

Товариством забезпечений безперервний процес професiйного навчання працiвникiв для пiдготовки їх до бiльш якiсного i професiйного виконання основних функцiй та нових виробничих функцiй, професiйно- квалiфiкацiйного просування, формування резерву керiвникiв та вдосконалення соцiальної структури персоналу.

В складi розвитку персоналу на який спрямована кадрова полiтика емiтента знаходяться: професiйна пiдготовка та адаптацiя, планування професiйної кар'єри працюючих, стимулювання розвитку персоналу.

Функція управління ризиками здійснюється Товариством у відношенні фінансових ризиків, операційних ризиків та юридичних ризиків.

Фінансові ризики включають ринковий ризик, кредитний ризик і ризик ліквідності.

Основними цілями управління фінансовими ризиками є: 1)визначення лімітів ризику; 2)переконання, що схильність до ризиків залишається в цих межах. Управління операційними та юридичними ризиками має забезпечувати належне дотримання внутрішніх регламентів і процедур з метою мінімізації операційних та юридичних ризиків.

Емiтент, як i будь-яке iнше пiдприємство, в сучасних умовах економiчного розвитку країни, з урахуванням характеру дiяльностi пiдприємства, темпiв iнфляцiї в країнi, рiвня конкуренцiї в окремих сегментах ринку, в достатнiй мiрi є схильним до цiнових ризикiв, кредитного ризику, ризику лiквiдностi та/або ризику грошових потокiв.

Фiнансовi iнструменти товариства включають грошовi кошти та їх еквiваленти, дебiторську та кредиторську заборгованiсть. Товариство не використовує похiднi фiнансовi iнструменти в своїй операцiйнiй дiяльностi.

Основнi ризики, властивi фiнансовим iнструментам, включають: ринковий ризик, ризик лiквiдностi та кредитний ризик. Керiвництво аналiзує та узгоджує полiтику управлiння кожним iз цих ризикiв. Для дiяльностi товариства, в основному, характернi фiнансовi ризики у результатi ринкових змiн курсiв обмiну валют та вiдсоткових ставок.

Ризик лiквiдностi являє собою ризик того, що товариство не зможе погасити свої зобов'язання на момент їх погашення. Завданням керiвництва є пiдтримання балансу мiж безперервним фiнансуванням i гнучкiстю у використаннi умов кредитування.

Товариство проводить аналiз строкiв виникнення активiв i погашення зобов'язань i планує свою лiквiднiсть у залежностi вiд очiкуваних строкiв погашення вiдповiдних фiнансових iнструментiв.

Вiдповiдно до планiв товариства, його потреби в обiгових коштах задовольняються за рахунок надходження грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.

Товариство залучає кредитнi ресурси. Надходжень вiд операцiйної дiяльностi не достатньо для своєчасного погашення зобов'язань, пов'язаних з iнвестицiйною дiяльнiстю товариства.

Кредитний ризик являє собою ризик того, що товариство понесе фiнансовi збитки у випадку, якщо контрагенти не виконують свої зобов'язання за фiнансовим iнструментом або договором з контрагентом.

 Фiнансовi iнструменти, якi потенцiйно наражають товариство на iстотну концентрацiю кредитного ризику, переважно включають грошовi кошти та їх еквiваленти, а також торгову дебiторську заборгованiсть.

Товариство переважно розмiщує свої грошовi кошти та їх еквiваленти у великих банках з надiйною репутацiєю, якi знаходяться в Українi. Керiвництво здiйснює постiйний монiторинг фiнансового стану установ, де розмiщенi грошовi кошти та їх еквiваленти.

Товариство здiйснює операцiї тiльки з перевiреними i кредитоспроможними клiєнтами на внутрiшньому та зовнiшньому ринках.

Окрiм того, керiвництво проводить додаткову процедуру монiторингу фiнансової iнформацiї про клiєнтiв на щоквартальнiй основi.

Iншi ризики вiдстежуються i аналiзуються у кожному конкретному випадку.

Управлiння капiталом. Полiтика управлiння капiталом направлена на забезпечення i пiдтримання оптимальної структури капiталу для скорочення загальних витрат на капiтал, якi виникають, та гнучкостi у питаннях доступу до ринкiв капiталу.

Керiвництво здiйснює регулярний монiторинг структури капiталу i може вносити коригування у полiтику та цiлi управлiння капiталом з урахуванням змiн в операцiйному середовищi, тенденцiях ринку або своєї стратегiї розвитку.

Ризик ліквідності являє собою ризик того, що терміни погашення активів та зобов'язань не збігаються. Розбіжність даних позицій потенційно підвищує прибутковість, але може також збільшити ризик виникнення збитків. Товариство має процедури з метою мінімізації таких втрат, а саме, таких як підтримка достатньої кількості грошових коштів У разі недостатньої або надлишкової ліквідності Товариство реалізує переміщення ресурсів і коштів для досягнення оптимального фінансування потреб бізнесу.

Товариство не має відкритої валютної позиції та, відповідно, не є вразливою до валютного ризику.

Товариство бере на себе кредитний ризик, а саме ризик того, що одна сторона фінансового інструменту призведе до фінансових втрат іншої сторони внаслідок невиконання зобов'язання за договором. Кредитний ризик виникає в результаті продажу товарів на умовах кредиту та інших угод з контрагентами, внаслідок яких виникають фінансові активи.

 Керівництво Товариства контролює рівні кредитного ризику при розгляді ризику по відношенню до контрагентів або груп контрагентів на індивідуальній основі.

Керівництво Товариства аналізує дебіторську заборгованість на предмет знецінення і стежить за простроченими залишками.

Товариство є вразливим до кредитного ризику в сумі балансової вартості фінансових активів.

Товариство приймає на себе ринковий ризик. Ринковий ризик, пов'язаний з відкритими позиціями по: (а) іноземним валютам, (б) процентним активами й зобов'язаннями і (в) змін в ціні. Керівництво встановлює ліміти щодо рівня ризиків, які можуть бути прийняті.

Чутливості до ринкових ризиків включені нижче, засновані на зміні факторів, за умови, що всі інші фактори сталі.

Ризик ліквідності являє собою ризик того, що терміни погашення активів та зобов'язань не збігаються. Розбіжність даних позицій потенційно підвищує прибутковість, але може також збільшити ризик виникнення збитків. Товариство має процедури з метою мінімізації таких втрат, а саме, таких як підтримка достатньої кількості грошових коштів У разі недостатньої або надлишкової ліквідності Товариство реалізує переміщення ресурсів і коштів для досягнення оптимального фінансування потреб бізнесу

Протягом 2025 року ПРАТ "ПОЕЗ - КЕРНЕЛ ГРУП" проводило роботи в напрямку впровадження нової продукцiї. Було розроблено "Технологiчну iнструкцiю ТI 00373907.014-2025 на виробництво олiї соняшникової високоолеїнової рафiнованої дезодорованої вимороженої марки П з пiногасником Е900 " за вимогами ДСТУ 9127:2021"Олiя соняшникова високоолеїнова. Технiчнi умови",   "Технологiчну iнструкцiю ТI 00373907.015-2025 на виробництво олiї соняшникової високоолеїнової рафiнованої дезодорованої вимороженої марки П з антиоксидантом Е319 та пiногасником Е900" за вимогами ДСТУ 9127:2021"Олiя соняшникова високоолеїнова. Технiчнi умови", "Технологiчну iнструкцiю ТI 00373907.016-2025 на виробництво олiї соняшникової рафiнованої дезодорованої вимороженої марки П з пiногасником Е900" за вимогами ДСТУ 4492:2017"Олiя соняшникова. Технiчнi умови" і "Технологiчну iнструкцiю ТI 00373907.017-2025 на виробництво олiї соняшникової рафiнованої дезодорованої вимороженої марки П вiтамiнiзованої вiтамiнами А та D з піногасником Е900" за вимогами ДСТУ 4492:2017"Олiя соняшникова. Технiчнi умови"    . З УкрНДIОЖ НААН проведено дослiдження олiї соняшникової високоолеїнової рафiнованої дезодорованої вимороженої марки П з харчовими добавками (антиоксидантом ТБГХ (Е319) та пiногасником полiдiметилсiлоксан (Е900)) фасованої та нефасованої, олiї соняшникової рафiнованої дезодорованої вимороженої марки П з  піногасником Е900 i олiї соняшникової рафiнованої дезодорованої вимороженої марки П вiтамiнiзованої вiтамiнами А та D з піногасником Е900 фасованої та нефасованої, щодо визначення i обгрунтування мiнiмального термiну придатностi. За результатами дослiджень отримано Технiчнi висновки.

В ЦРФО для фасування продукцiї впроваджено у виробництво новий вид споживчої тари ПЕТ ємністю 2,0л .

Продукцiя виробляється в широкому асортиментi та вся продукцiя має високий рiвень якостi що пiдтверджується посвідченням про якість та протоколами безпеки. Додатково якiсть виготовленої продукцiї на пiдприємствi пiдтверджується добровiльною сертифiкацiєю в Системi УкрСЕПРО де визначається вiдповiднiсть параметрiв продукцiї вимогам нормативних документiв що дiють в Українi. Сертифiкат вiдповiдностi на олiю соняшникову рафiновану дезодоровану виморожену марки П фасовану в ПЕТф пляшки (масою нетто вiд 460 г до 4600 г), bag-in-box (масою нетто вiд 9200 г до 18400 г), каністри (масою нетто вiд 9200 г до 18400г) та нефасовану код ДКПП 10.41.54, код УКТЗЕД 1512 зареєстровано в реєстрi органу з оцінки відповідності за № UA.056.Х.00272-24, термiн дiї з 12.12.2024 року до 11.12.2026 року; Сертифiкат вiдповiдностi на олiю соняшникову нерафiновану виморожену пресову вищого та першого гатункiв фасовану в ПЕТф пляшки масою нетто вiд 460 г до 4600 г та нефасовану код ДКПП 10.41.24, код УКТЗЕД 1512  зареєстровано в реєстрi органу з оцінки відповідності за № UA.056.Х.00022-24, термiн дiї з 01.02.2024 року до 31.01.2026 року;  Сертифiкат вiдповiдностi на олiю соняшникову високоолеїнову рафiновану дезодоровану виморожену марки П фасовану в ПЕТф пляшки (масою нетто вiд 460 г до 4600 г), bag-in-box (масою нетто вiд 9200 г до 18400 г), каністри (масою нетто вiд 9200 г до 18400г) та нефасовану код ДКПП 10.41.54, код УКТЗЕД 1512 зареєстровано в реєстрi органу з оцінки відповідності за № UA.С56.Х.00211-24, термiн дiї з 25.09.2024 року до 24.09.2026 року.

Сторони вважаються пов'язаними, якщо одна сторона контролюється іншою, знаходяться під сумісним контролем з нею, або може значно впливати на іншу сторону при прийнятті фінансових рішень або здійснювати над нею сумісний контроль.

Приватне акцiонерне товариство "Полтавський олiйноекстракцiйний завод - Кернел Груп" (iдентифiкацiйний код згiдно ЄДРПОУ 00373907) є новим найменуванням Закритого акцiонерного товариства "Полтавський олiйноекстракцiйний завод - Кернел Груп" (iдентифiкацiйний код згiдно ЄДРПОУ 00373907) внаслiдок визначення типу акцiонерного товариства згiдно з вимогами законодавства - тип товариства визначено як приватне акцiонерне товариство за рiшенням загальних зборiв акцiонерiв вiд 23.04.2010 року (протокол вiд 23.04.2010 р. № б/н) у зв'язку з приведенням дiяльностi Закритого акцiонерного товариства "Полтавський олiйноекстракцiйний завод - Кернел Груп" у вiдповiднiсть до вимог Закону України "Про акцiонернi товариства".

Закрите акцiонерне товариство "Соняшник", державну реєстрацiю якого проведено Виконавчим комiтетом Полтавської мiської Ради народних депутатiв (розпорядження вiд 09.09.1993 року № 1035-р, реєстрацiйний номер запису 809) було створене за рiшенням установчих зборiв засновникiв (протокол вiд 06.09.1993 р. № 1) в процесi приватизацiї державного пiдприємства.

Змiни в структурi управлiння вiдбулись в 2024 роцi. Вiдповiдно до рiшення дистанцiйних рiчних загальних зборiв акцiонерiв, якi вiдбулись 30.04.2024 (протокол №2 дистанцiйних рiчних загальних зборiв вiд 10.05.2024) змiнено структуру управлiння Товариства на однорiвневу (згiдно ст. 4 ЗУ "Про акцiонернi товариства" за однорiвневої структури управлiння до органiв акцiонерного товариства застосовуються положення роздiлу VIII ЗУ "Про акцiонернi товариства"); скасовано органи управлiння Товариства, а саме: наглядову раду та одноосiбний виконавчий орган - директор; створено колегiальний виконавчий орган Товариства - раду директорiв; затверджено, що органами управлiння Товариством є загальнi збори акцiонерiв та рада директорiв.

Товариство планує здiйснювати господарську дiяльнiсть вiдповiдно до мети та предмету дiяльностi, визначених статутом товариства; зберегти i в подальщому збiльшити обсяги виробництва за рахунок збереження лiдерської позицiї у галузi виробництва  соняшникової олiї.

Перспективи подальшого розвитку емiтента залежать вiд прийняття та виконання адекватних управлiнських рiшень вiдповiдно до змiн зовнiшнього середовища, а саме: ефективної фiнансової, iнвестицiйної, iнновацiйної полiтик, покращення кадрового забезпечення, успiшної реалiзацiї маркетингових програм тощо.

У межах реалізації обраної стратегії Товариство і надалі забезпечуватиме розвиток діяльності як на внутрішньому ринку України, так і на зовнішніх ринках збуту, підтримуватиме стабільно високі фінансові показники та послідовно зміцнюватиме свої позиції серед провідних підприємств агропромислового сектору України.

Товариство не впроваджувало власний кодекс корпоративного управління, не застосовує кодекс корпоративного управління, затверджений НКЦПФР та/або кодекс корпоративного управління оператора організованого ринку капіталу, об'єднання юридичних осіб.

Інформація про практику корпоративного управління особи, застосовувану понад визначені законодавством вимоги

. Опис основних характеристик систем внутрішнього контролю особи, а також перелік структурних підрозділів особи, які здійснюють ключові обов'язки щодо забезпечення роботи систем внутрішнього контролю

Інформація щодо будь-яких обмежень прав участі та голосування акціонерів (учасників) на загальних зборах особи

Рада директорів

Персональний склад ради та її комітетів

Права та обов'язки виконавчих директорiв та невиконавчих директорiв, а також невиконавчих директорiв мiж собою чiтко розподiленi згiдно з статутом i законом.

Звіт ради директорів містить оцінку її діяльності, інформацію про внутрішню структуру, процедури, що застосовуються при прийнятті радою директорів рішень, у тому числі інформацію про вплив діяльності ради директорів на фінансово-господарську діяльність особи	так	Звiт ради директорiв мiстить оцiнку її дiяльностi, iнформацiю про внутрiшню структуру, процедури, що застосовуються при прийняттi радою директорiв рiшень, у тому числi iнформацiю про вплив дiяльностi ради директорiв на фiнансово-господарську дiяльнiсть особи
До складу ради директорів входять невиконавчі директори, більшість із яких становлять незалежні директори	ні	До складу ради директорiв входять два невиконавчих директора, якi не є незалежними директорами.
Представники однієї зі статей становлять не менше 40 % від складу ради директорів	ні	Станом на звiтну дату до складу ради директорiв обрано чоловiкiв.
Посада керівника (головного виконавчого директора) особи та голови ради директорів відокремлені	так	Посади головного виконавчого директора Товариства  та голови ради директорiв вiдокремленi.
Права та обов'язки виконавчих директорів та невиконавчих директорів, а також невиконавчих директорів між собою чітко розподілені згідно з внутрішніми документами особами	так	Права та обов'язки виконавчих директорiв та невиконавчих директорiв, а також невиконавчих директорiв мiж собою чiтко розподiленi згiдно з статутом i законом.
Рада директорів утворила комітети з питань призначень, винагороди, аудиту, компетенція та порядок діяльності яких визначаються внутрішніми положеннями та більшість у яких становлять невиконавчі директори	ні	Рада директорiв не утворювала комiтети.
Більшість у складі комітетів з питань призначень, винагороди, аудиту становлять незалежні невиконавчі директори	ні	Рада директорiв не утворювала комiтети.

Рада директорів

Персональний склад ради та її комітетів

Права та обов'язки виконавчих директорiв та невиконавчих директорiв, а також невиконавчих директорiв мiж собою чiтко розподiленi згiдно з статутом i законом.

Рада директорів
Звіт ради директорів містить оцінку її діяльності, інформацію про внутрішню структуру, процедури, що застосовуються при прийнятті радою директорів рішень, у тому числі інформацію про вплив діяльності ради директорів на фінансово-господарську діяльність особи	так	Звiт ради директорiв мiстить оцiнку її дiяльностi, iнформацiю про внутрiшню структуру, процедури, що застосовуються при прийняттi радою директорiв рiшень, у тому числi iнформацiю про вплив дiяльностi ради директорiв на фiнансово-господарську дiяльнiсть особи
До складу ради директорів входять невиконавчі директори, більшість із яких становлять незалежні директори	ні	До складу ради директорiв входять два невиконавчих директора, якi не є незалежними директорами.
Представники однієї зі статей становлять не менше 40 % від складу ради директорів	ні	Станом на звiтну дату до складу ради директорiв обрано чоловiкiв.
Посада керівника (головного виконавчого директора) особи та голови ради директорів відокремлені	так	Посади головного виконавчого директора Товариства  та голови ради директорiв вiдокремленi.
Права та обов'язки виконавчих директорів та невиконавчих директорів, а також невиконавчих директорів між собою чітко розподілені згідно з внутрішніми документами особами	так	Права та обов'язки виконавчих директорiв та невиконавчих директорiв, а також невиконавчих директорiв мiж собою чiтко розподiленi згiдно з статутом i законом.
Рада директорів утворила комітети з питань призначень, винагороди, аудиту, компетенція та порядок діяльності яких визначаються внутрішніми положеннями та більшість у яких становлять невиконавчі директори	ні	Рада директорiв не утворювала комiтети.
Більшість у складі комітетів з питань призначень, винагороди, аудиту становлять незалежні невиконавчі директори	ні	Рада директорiв не утворювала комiтети.

Рада директорів

Персональний склад ради та її комітетів

Шановні акціонери, співробітники, партнери, клієнти та інші стейкхолдери!

Рада директорів ПРАТ "ПОЕЗ-Кернел Груп" представляє до вашої уваги результати діяльності Товариства за 2025 рік.

Звіт керівництва підготовлено відповідно до вимог Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки" № 3480-IV від 23.02.2006 року (зі змінами) та містить повний і достовірний огляд розвитку Товариства, результатів його господарської діяльності, фінансового стану, а також ключових ризиків і невизначеностей. До складу річної інформації включено також Звіт про корпоративне управління.

У звітному періоді діяльність Товариства здійснювалася в умовах воєнного стану, що супроводжувався суттєвими викликами, зокрема обмеженнями логістичної інфраструктури, коливаннями кон'юнктури аграрних ринків та підвищеними безпековими ризиками. Водночас Товариство забезпечило стабільність операційної діяльності, належний рівень корпоративного управління та збереження виробничого потенціалу.

ПРАТ "ПОЕЗ-Кернел Груп" у 2025 році продовжило виконувати важливу роль у підтримці експортного потенціалу України.

За результатами 2025 року Товариством отримано чистий прибуток, що свідчить про ефективність управлінських рішень та стійкість обраної бізнес-моделі.

Протягом звітного року рада директорів діяла в межах своїх повноважень відповідно до чинного законодавства України, Статуту Товариства та внутрішніх документів, зосереджуючи увагу на:

*вдосконаленні системи корпоративного управління;

*забезпеченні прозорості та підзвітності діяльності;

*ефективному управлінні ризиками;

*дотриманні принципів належної ділової практики.

Стратегічні пріоритети Товариства спрямовані на підвищення ефективності операційної діяльності, модернізацію виробничих потужностей, розвиток логістичної інфраструктури, а також впровадження принципів сталого розвитку та енергоефективності.

Рада директорів висловлює вдячність керівництву та працівникам Товариства за професіоналізм і відповідальність, а також акціонерам і партнерам - за довіру та підтримку.

Голова ради директорiв Капустян Григорiй Васильович

У 2025 році ПРАТ "ПОЕЗ-Кернел Груп" здійснювало свою діяльність в умовах значного впливу зовнішніх економічних і безпекових факторів, пов'язаних із воєнним станом в Україні та трансформацією логістичних маршрутів продажу аграрної продукції.

Основні управлінські зусилля були зосереджені на забезпеченні безперервності господарської діяльності, збереженні активів, підтриманні належного рівня ліквідності та фінансової стійкості Товариства.

У звітному році Товариством забезпечено:

*стабільне функціонування виробничих потужностей;

*виконання зобов'язань перед контрагентами;

*збереження кадрового потенціалу;

*належний рівень внутрішнього контролю та управління ризиками.

З урахуванням викликів 2025 року особлива увага приділялася адаптації логістичних процесів, оптимізації витрат, підвищенню ефективності операційної діяльності, а також забезпеченню енергетичної стійкості підприємства.

Крім того, Товариство продовжило реалізацію заходів щодо модернізації виробничої інфраструктури, впровадження сучасних технологічних рішень та вдосконалення систем контролю якості, що дозволяє підвищувати конкурентоспроможність на ринку.

ПРАТ "ПОЕЗ-Кернел Груп" і надалі відіграє важливу роль у функціонуванні агропромислового комплексу України, сприяючи стабільності зернового ринку та забезпеченню експортного потенціалу держави в умовах воєнного часу.

Висловлюю подяку раді директорів за ефективне стратегічне керівництво, а також працівникам Товариства - за професіоналізм, відповідальність і відданість своїй справі.

Товариство й надалі спрямовуватиме свою діяльність на підвищення ефективності, забезпечення стабільного функціонування та створення довгострокової вартості для акціонерів і всіх заінтересованих сторін.

Головний виконавчий директор Зорик Микола Володимирович

Приватне акцiонерне товариство "Полтавський олiйноекстракцiйний завод - Кернел Груп" (iдентифiкацiйний код згiдно ЄДРПОУ 00373907) є новим найменуванням Закритого акцiонерного товариства "Полтавський олiйноекстракцiйний завод - Кернел Груп" (iдентифiкацiйний код згiдно ЄДРПОУ 00373907) внаслiдок визначення типу акцiонерного товариства згiдно з вимогами законодавства - тип товариства визначено як приватне акцiонерне товариство за рiшенням загальних зборiв акцiонерiв вiд 23.04.2010 року (протокол вiд 23.04.2010 р. № б/н) у зв'язку з приведенням дiяльностi Закритого акцiонерного товариства "Полтавський олiйноекстракцiйний завод - Кернел Груп" у вiдповiднiсть до вимог Закону України "Про акцiонернi товариства".

Закрите акцiонерне товариство "Соняшник", державну реєстрацiю якого проведено Виконавчим комiтетом Полтавської мiської Ради народних депутатiв (розпорядження вiд 09.09.1993 року № 1035-р, реєстрацiйний номер запису 809) було створене за рiшенням установчих зборiв засновникiв (протокол вiд 06.09.1993 р. № 1) в процесi приватизацiї державного пiдприємства.

Змiни в структурi управлiння вiдбулись в 2024 роцi. Вiдповiдно до рiшення дистанцiйних рiчних загальних зборiв акцiонерiв, якi вiдбулись 30.04.2024 (протокол №2 дистанцiйних рiчних загальних зборiв вiд 10.05.2024) змiнено структуру управлiння Товариства на однорiвневу (згiдно ст. 4 ЗУ "Про акцiонернi товариства" за однорiвневої структури управлiння до органiв акцiонерного товариства застосовуються положення роздiлу VIII ЗУ "Про акцiонернi товариства"); скасовано органи управлiння Товариства, а саме: наглядову раду та одноосiбний виконавчий орган - директор; створено колегiальний виконавчий орган Товариства - раду директорiв; затверджено, що органами управлiння Товариством є загальнi збори акцiонерiв та рада директорiв.

Товариство планує здiйснювати господарську дiяльнiсть вiдповiдно до мети та предмету дiяльностi, визначених статутом товариства; зберегти i в подальщому збiльшити обсяги виробництва за рахунок збереження лiдерської позицiї у галузi виробництва  соняшникової олiї.

Перспективи подальшого розвитку емiтента залежать вiд прийняття та виконання адекватних управлiнських рiшень вiдповiдно до змiн зовнiшнього середовища, а саме: ефективної фiнансової, iнвестицiйної, iнновацiйної полiтик, покращення кадрового забезпечення, успiшної реалiзацiї маркетингових програм тощо.

У межах реалізації обраної стратегії Товариство і надалі забезпечуватиме розвиток діяльності як на внутрішньому ринку України, так і на зовнішніх ринках збуту, підтримуватиме стабільно високі фінансові показники та послідовно зміцнюватиме свої позиції серед провідних підприємств агропромислового сектору України.

Товариство, протягом звiтного перiоду не укладало деривативних контрактiв та не вчиняло правочинiв щодо деривативних цiнних паперiв.

1) Завдання та політика особи щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі політика щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції хеджування

Метою управлiння ризиками є їх мiнiмiзацiя або мiнiмiзацiя їх наслiдкiв.

Завдання емiтента щодо управлiння фiнансовими ризиками передбачає здiйснення таких основних заходiв:

 - iдентифiкацiя окремих видiв ризикiв, пов'язаних з фiнансовою дiяльнiстю Товариства, зокрема,  ринкового ризику (який включає валютний ризик), кредитного ризику, процентного ризику та ризику лiквiдностi.

- визначення розмiру можливих фiнансових втрат при настаннi ризикової подiї за окремими видами фiнансових ризикiв.

Управлiння фiнансовими ризиками передбачає розподiл прав, обов'язкiв, вiдповiдальностi мiж органами управлiння, структурними пiдроздiлами Товариства. Функцiї з управлiння ризиками розподiленi мiж структурними пiдроздiлами Товариства та посадовими особами.

Суттєвi види фiнансових ризикiв, на якi наражається Товариство.

Кредитний ризик - ймовiрнiсть невиконання Товариством взятих на себе зобов'язань вiдповiдно до фiнансової угоди з банком; ризик того, що Товариство понесе фiнансовi збитки у випадку, якщо контрагенти не виконують свої зобов'язання за фiнансовим iнструментом або клiєнтським договором.

Валютний ризик - ризик змiни вартостi фiнансових iнструментiв, якими володiє Товариство, внаслiдок коливання валютних курсiв.

Процентний ризик - виникнення збиткiв або додаткових втрат, або недоотримання запланованих доходiв внаслiдок впливу несприятливих змiн процентних ставок.

Ризик лiквiдностi - неспроможнiсть Товариства забезпечувати фiнансування зростання активiв та/або виконання своїх зобов'язань у належнi термiни.

З метою обмеження ризикiв, на якi наражається Товариство, рiшення щодо здiйснення активних операцiй Товариством приймається радою директорiв в межах лiмiтiв повноважень, встановлених статутом Товариства.

Операцiї хеджування, як метод страхування цiнового ризику, не використовуються, оскiльки менеджмент приймає рiшення з мiнiмiзацiї ризикiв, спираючись на власнi знання та досвiд, та застосовуючи наявнi ресурси.

2) Схильність особи до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або ризику грошових потоків

Емiтент, як i будь-яке iнше пiдприємство, в сучасних умовах економiчного розвитку країни, з урахуванням характеру дiяльностi пiдприємства, темпiв iнфляцiї в країнi, рiвня конкуренцiї в окремих сегментах ринку, в достатнiй мiрi є схильним до цiнових ризикiв, кредитного ризику, ризику лiквiдностi та/або ризику грошових потокiв.

Фiнансовi iнструменти товариства включають грошовi кошти та їх еквiваленти, дебiторську та кредиторську заборгованiсть. Товариство не використовує похiднi фiнансовi iнструменти в своїй операцiйнiй дiяльностi.

Основнi ризики, властивi фiнансовим iнструментам, включають: ринковий ризик, ризик лiквiдностi та кредитний ризик. Керiвництво аналiзує та узгоджує полiтику управлiння кожним iз цих ризикiв. Для дiяльностi товариства, в основному, характернi фiнансовi ризики у результатi ринкових змiн курсiв обмiну валют та вiдсоткових ставок.

Ризик лiквiдностi являє собою ризик того, що товариство не зможе погасити свої зобов'язання на момент їх погашення. Завданням керiвництва є пiдтримання балансу мiж безперервним фiнансуванням i гнучкiстю у використаннi умов кредитування.

Товариство проводить аналiз строкiв виникнення активiв i погашення зобов'язань i планує свою лiквiднiсть у залежностi вiд очiкуваних строкiв погашення вiдповiдних фiнансових iнструментiв.

Вiдповiдно до планiв товариства, його потреби в обiгових коштах задовольняються за рахунок надходження грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.

Товариство залучає кредитнi ресурси. Надходжень вiд операцiйної дiяльностi не достатньо для своєчасного погашення зобов'язань, пов'язаних з iнвестицiйною дiяльнiстю товариства.

Кредитний ризик являє собою ризик того, що товариство понесе фiнансовi збитки у випадку, якщо контрагенти не виконують свої зобов'язання за фiнансовим iнструментом або договором з контрагентом.

 Фiнансовi iнструменти, якi потенцiйно наражають товариство на iстотну концентрацiю кредитного ризику, переважно включають грошовi кошти та їх еквiваленти, а також торгову дебiторську заборгованiсть.

Товариство переважно розмiщує свої грошовi кошти та їх еквiваленти у великих банках з надiйною репутацiєю, якi знаходяться в Українi. Керiвництво здiйснює постiйний монiторинг фiнансового стану установ, де розмiщенi грошовi кошти та їх еквiваленти.

Товариство здiйснює операцiї тiльки з перевiреними i кредитоспроможними клiєнтами на внутрiшньому та зовнiшньому ринках.

Окрiм того, керiвництво проводить додаткову процедуру монiторингу фiнансової iнформацiї про клiєнтiв на щоквартальнiй основi.

Iншi ризики вiдстежуються i аналiзуються у кожному конкретному випадку.

Управлiння капiталом. Полiтика управлiння капiталом направлена на забезпечення i пiдтримання оптимальної структури капiталу для скорочення загальних витрат на капiтал, якi виникають, та гнучкостi у питаннях доступу до ринкiв капiталу.

Керiвництво здiйснює регулярний монiторинг структури капiталу i може вносити коригування у полiтику та цiлi управлiння капiталом з урахуванням змiн в операцiйному середовищi, тенденцiях ринку або своєї стратегiї розвитку.

Товариство не впроваджувало власний кодекс корпоративного управління, не застосовує кодекс корпоративного управління, затверджений НКЦПФР та/або кодекс корпоративного управління оператора організованого ринку капіталу, об'єднання юридичних осіб.

Мета визначена в статутi Товариства, зокрема, Товариство створене виключно як господарське i здiйснює пiдприємницьку дiяльнiсть з метою одержання прибутку та наступного його розподiлу мiж акцiонерами.

Вiдповiдно до вимог законодавства

Вiдповiдно до вимог законодавства

З документами, необхiдними для прийняття рiшень з питань порядку денного Загальних зборiв, акцiонери Товариства та їх представники можуть ознайомитися з дати надiслання акцiонерам повiдомлення (не менше, нiж за 30 днiв до дати їх проведення) до дати їх проведення шляхом направлення Товариством документiв акцiонеру на його запит.

Бiографiчнi данi про кандидатiв до складу органiв управлiння, у тому числi про освiту та професiйний досвiд, розкриваються шляхом направлення Товариством документiв акцiонеру на його запит. Бiографiчнi данi членiв органiв управлiння також розкриваються в особливiй iнформацiї (на наступний день пiсля обрання) та в рiчному звiтi станом на кiнець звiтного року.

Особи, якi мають право брати участь у загальних зборах, мають можливiсть голосувати дистанцiйно шляхом засвiдчення бюлетеню для голосування за допомогою квалiфiкованого електронного пiдпису акцiонера (його представника) ( та/або iншим засобом електронної iдентифiкацiї, що вiдповiдає вимогам, визначеним Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку),  а також дистанцiйно отримувати матерiали, пов'язанi iз загальними зборами, у вiдповiдь на запит, пiдписаний квалiфiкованим електронним пiдписом такого акцiонера (iншим засобом, що забезпечує iдентифiкацiю та пiдтвердження направлення документу особою) та направлений на адресу електронної пошти вiдповiдальної за порядок ознайомлення акцiонерiв iз документами, необхiдними для прийняття рiшень з питань порядку денного загальних зборiв, особи.

У очних рiчних загальних зборах керiвник, голова та/або члени ради директорiв, зовнiшнiй аудитор можуть брати участь, виступати з доповiдями, можуть брати участь в обговореннях, за запрошенням.

У очних загальних зборах передбачається можливiсть ставити

уснi запитання стосовно питань порядку денного i отримувати вiдповiдi на них.

Регламент проведення загальних зборiв затверджується першим питанням порядку денного загальних зборiв.

Протокол та рiшення загальних зборiв (включаючи кiлькiсть голосiв, поданих "за" та "проти" кожного рiшення), а також вiдповiдi на ключовi запитання, що були порушенi пiд час загальних зборiв, розкриваються протягом 5 робочих днiв з дати проведення загальних зборiв.

Iнформацiя, яка необхiдна акцiонерам для сприяння їх участi у загальних зборах та iнформування про рiшення, ухваленi пiд час загальних зборiв, розмiщується на вебсайтi Товариства.

Полiтика щодо взаємодiї з акцiонерами, яка сприяла б взаємодiї мiж Товариством та її акцiонерами, у виглядi окремого документа, вiдсутня. Товариство керується нормами Закону України "Про акцiонернi товариства" та "Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв".

Товариство ввело посаду i призначило корпоративного секретаря, який є посадовою особою, яка вiдповiдає на запити iнвесторiв та сприяє участi акцiонерiв в управлiннi Товариством, а також забезпечує можливiсть для мiноритарних акцiонерiв донести свої погляди до уваги ради директорiв.

Рiшення про схвалення або вiдхилення пропозицiй щодо поглинання

повиннi приймати загальнi збори акцiонерiв.

Питання затвердження полiтики взаємодiї зi стейкхолдерами не виносилось на затвердження в звiтному роцi.

У Товариства вiдсутнiй унiфiкований перелiк стейкхолдерiв.

Товариство повнiстю володiє iнформацiєю про своїх стейкхолдерiв, зокрема про акцiонерiв, кредиторiв, постачальникiв послуг та фiнансових iнструментiв, клiєнтiв та контрагентiв, тощо.

Звiт щодо аспектiв взаємодiї зi стейкхолдерами не складався i не затверджувався в звiтному роцi.

Закон України "Про акцiонернi товариства", Статут, Положення про корпоративного секретаря, затверджене затверджене радою директорiв (протокол №2 вiд 10.05.2024).

Наглядова рада вiдсутня. Визначення основних напрямiв дiяльностi Товариства вiдповiдно до статуту є виключною компетенцiєю загальних зборiв акцiонерiв.

Наглядова рада вiдсутня. Розгляд звiту ради директорiв та прийняття рiшення за результатами такого розгляду вiдповiдно до статуту є виключною компетенцiєю загальних зборiв акцiонерiв.

Наглядова рада вiдсутня. Рада директорiв пiдзвiтна загальним зборам.

Наглядова рада вiдсутня. Головний виконавчий директор iнформує раду директорiв про будь-якi значнi подiї, якi сталися в перiод мiж засiданнями.

Звiт ради директорiв мiстить оцiнку її дiяльностi, iнформацiю про внутрiшню структуру, процедури, що застосовуються при прийняттi радою директорiв рiшень, у тому числi iнформацiю про вплив дiяльностi ради директорiв на фiнансово-господарську дiяльнiсть особи

До складу ради директорiв входять два невиконавчих директора, якi не є незалежними директорами.

Станом на звiтну дату до складу ради директорiв обрано чоловiкiв.

Посади головного виконавчого директора Товариства  та голови ради директорiв вiдокремленi.

Права та обов'язки виконавчих директорiв та невиконавчих директорiв, а також невиконавчих директорiв мiж собою чiтко розподiленi згiдно з статутом i законом.

Рада директорiв не утворювала комiтети.

Рада директорiв не утворювала комiтети.

Полiтика щодо розкриття iнформацiї у виглядi окремого документа не затверджувалася, при розкриттi iнформацiї Товариство керується вимогами  НКЦПФР, зокрема, Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, а також особами, якi надають забезпечення за такими цiнними паперами", затвердженого Рiшенням НКЦПФР вiд 06 червня 2023 року № 608.

Нагляд ради директорiв за пiдготовкою фiнансової звiтностi за МСФЗ вiдсутнiй.

Веб-сайт Товариства мiстить окремий роздiл, присвячений виключно питанням корпоративного управлiння, це "Iнформацiя для акцiонерiв i стейкхолдерiв".

Система внутрiшнього контролю, яка вiдповiдає  моделi концепцiї "трьох лiнiй захисту" створена.

Рада директорiв запровадила в Товариствi посаду та призначила внутрiшнього аудитора, затвердила Положення про внутрiшнього аудитора, затвердила ключовi показники ефективностi та щорiчну оцiнку внутрiшнього аудиту, рiчний план та бюджет, аудиторськi завдання, обговорює результати та рекомендацiї аудиту та затверджує рiчний звiт внутрiшнього аудитора.

Рада директорiв проводить конкурс з вiдбору суб'єкта аудиторської дiяльностi для надання послуг з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi Товариства, та рекомендує загальним зборам акцiонерiв призначити суб'єкта аудиторської дiяльностi вiдповiдно до вимог статтi 29 Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть".

Функцiя комплаєнс та ризик-менеджменту впроваджена i пiдзвiтна радi директорiв.

Полiтика з питань управлiння ризиками у виглядi окремого документу не затверджувалася.

Декларацiя схильностi до ризикiв не затверджувалася.

Звiт щодо управлiння ризиками не складався i не затверджувався.

Кодекс етики на етапi розробки.

Кодекс етики на етапi розробки.

Полiтика щодо запобiгання корупцiї у виглядi окремого документу не затверджувалася.

Полiтика щодо конфлiкту iнтересiв у виглядi окремого документу не затверджувалася i не оприлюднена.

Процедура щорiчної самооцiнки членiв ради директорiв вiдсутня.

Процедура щорiчної самооцiнки членiв ради директорiв вiдсутня.

Оцiнка системи корпоративного управлiння iз залученням незалежного зовнiшнього експерта не проводиться.

1. Затвердження регламенту роботи Загальних зборiв.

2. Призначення суб'єкта аудиторської дiяльностi для надання послуг з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi за 2024 рiк.

З першого питання порядку денного: Вирiшили: Затвердити наступний регламент роботи цих Загальних зборiв:1. У Загальних зборах можуть брати участь особи, включенi до перелiку акцiонерiв, складеного станом на 26.02.2025 року, або їх представники, якi зареєструвались для участi в цих позачергових Загальних зборах.2. Реєстрацiя акцiонерiв (їх представникiв) проводиться на пiдставi перелiку акцiонерiв, якi мають право на участь у Загальних зборах, складеного в порядку, передбаченому законодавством про депозитарну систему України. 3. Реєстрацiя акцiонерiв (їх представникiв) проводиться шляхом спiвставлення даних перелiку акцiонерiв, якi мають право на участь у загальних зборах, складеного у порядку встановленому законодавством про депозитарну систему, з даними перелiку акцiонерiв, якi подали бюлетенi для участi у Загальних зборах, а також перевiрки повноважень представникiв акцiонерiв, якi пiдписали бюлетенi. Всi акцiонери, що вказанi у перелiку акцiонерiв, якi мають право на участь у загальних зборах, складеного у порядку встановленому законодавством про депозитарну систему, та якi подали хоча б один бюлетень для голосування у Загальних зборах, пiдписаний уповноваженою на те особою, вважаються такими, що прийняли участь у Загальних зборах та є зареєстрованими для участi у Загальних зборах.4. Кожен акцiонер - власник голосуючих акцiй здiйснює голосування шляхом подання бюлетенiв депозитарнiй установi, яка обслуговує рахунок в цiнних паперах такого акцiонера, на якому облiковуються належнi акцiонеру акцiї товариства.5. Датою початку голосування є 20 лютого 2025 року (дата розмiщення бюлетеню на сайтi). 6. Датою закiнчення голосування акцiонерiв є 03 березня 2025 року.7. Протокол Загальних зборiв пiдписують обранi радою директорiв Товариства Головуючий (Голова) та Секретар Загальних зборiв. 8. З усiх iнших процедур та питань, якi виникають пiд час проведення Загальних зборiв Товариства, керуватися нормами Порядку скликання та проведення дистанцiйних загальних зборiв акцiонерiв, затвердженого рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку №236 вiд 06 березня 2023 року, з усiма змiнами.З другого питання порядку денного: Вирiшили: Призначити суб'єктом аудиторської дiяльностi для надання послуг з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi за 2024 рiк ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ АУДИТОРСЬКА ФIРМА "ФОРУМ" (iдентифiкацiйний код 23070374).Протокол №1 дистанцiйних позачергових загальних зборiв акцiонерiв вiд 06 березня 2025 року

1. Затвердження регламенту роботи Загальних зборiв.2. Затвердження результатiв фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2024 рiк та затвердження порядку покриття збиткiв Товариства.3. Розгляд звiту ради директорiв, прийняття рiшення за результатами розгляду такого звiту.4. Розгляд висновкiв аудиторського звiту суб'єкта аудиторської дiяльностi та затвердження заходiв за результатами розгляду такого звiту.5. Подальше (наступне) схвалення вчинених Товариством значних правочинiв iз заiнтересованiстю.6. Попереднє надання згоди на вчинення Товариством значних правочинiв.7. Внесення змiн до статуту Товариства та затвердження нової редакцiї статуту Товариства

Вирiшили:

Затвердити наступний регламент роботи цих Загальних зборiв:

1. У Загальних зборах можуть брати участь особи, включенi до перелiку акцiонерiв, складеного станом на  25 квiтня 2025 року, або їх представники, якi зареєструвались для участi в цих рiчних Загальних зборах.

2. Реєстрацiя акцiонерiв (їх представникiв) проводиться на пiдставi перелiку акцiонерiв, якi мають право на участь у Загальних зборах, складеного в порядку, передбаченому законодавством про депозитарну систему України.

3. Реєстрацiя акцiонерiв (їх представникiв) проводиться шляхом спiвставлення даних перелiку акцiонерiв, якi мають право на участь у загальних зборах, складеного у порядку встановленому законодавством про депозитарну систему, з даними перелiку акцiонерiв, якi подали бюлетенi для участi у Загальних зборах, а також перевiрки повноважень представникiв акцiонерiв, якi пiдписали бюлетенi. Всi акцiонери, що вказанi у перелiку акцiонерiв, якi мають право на участь у загальних зборах, складеного у порядку встановленому законодавством про депозитарну систему, та якi подали хоча б один бюлетень для голосування у Загальних зборах, пiдписаний уповноваженою на те особою, вважаються такими, що прийняли участь у Загальних зборах та є зареєстрованими для участi у Загальних зборах.

4. Кожен акцiонер - власник голосуючих акцiй здiйснює голосування шляхом подання бюлетенiв депозитарнiй установi, яка обслуговує рахунок в цiнних паперах такого акцiонера, на якому облiковуються належнi акцiонеру акцiї товариства.

5. Датою початку голосування є 18 квiтня 2025 року (дата розмiщення бюлетеню на сайтi).

6. Датою закiнчення голосування акцiонерiв є 30 квiтня 2025 року.

7. Протокол Загальних зборiв пiдписують обранi радою директорiв Товариства Головуючий (Голова) та Секретар Загальних зборiв.

8. З усiх iнших процедур та питань, якi виникають пiд час проведення Загальних зборiв Товариства, керуватися нормами Порядку скликання та проведення дистанцiйних загальних зборiв акцiонерiв, затвердженого рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку №236  вiд 06 березня 2023 року, з усiма змiнами.

З другого питання порядку денного:

Вирiшили:

1.Затвердити результати фiнансово-господарської дiяльностi Товариства (рiчну фiнансову звiтнiсть) за 2024 рiк.

2. Збиток, отриманий Товариством за результатами фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2024 рiк, у розмiрi 60897 тис. грн., покрити за рахунок нерозподiлених прибуткiв майбутнiх рокiв в повному розмiрi.

З третього питання порядку денного:

Вирiшили:

Прийняти до вiдома та затвердити звiт ради директорiв Товариства про результати дiяльностi у 2024 роцi.

З четвертого питання порядку денного: "Розгляд висновкiв аудиторського звiту суб'єкта аудиторської дiяльностi та затвердження заходiв за результатами розгляду такого звiту".

Проект рiшення запропонований радою директорiв Товариства:

1. Прийняти до вiдома висновки аудиторського звiту суб'єкта аудиторської дiяльностi ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ АУДИТОРСЬКОЇ ФIРМИ "ФОРУМ" (iдентифiкацiйний код 23070374) за результатами проведення обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi за 2024 рiк.

2. Органам управлiння Товариства врахувати в роботi висновки аудиторського звiту суб'єкта аудиторської дiяльностi ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ АУДИТОРСЬКОЇ ФIРМИ "ФОРУМ" (iдентифiкацiйний код 23070374)  за результатами проведення обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi за 2024 рiк.

Голосували:

"за" - 0 голосiв;

"проти" - 118 338 960 голосiв, що становить 100 вiдсоткiв вiд кiлькостi голосiв акцiонерiв, якi зареєструвалися для участi у Загальних зборах та є власниками голосуючих з цього питання акцiй;

кiлькiсть голосiв акцiонерiв, якi не брали участi у голосуваннi, - 0 голосiв;

кiлькiсть голосiв акцiонерiв за бюлетенями, визнаними недiйсними, - 0 голосiв.

Рiшення не прийнято.

З п'ятого питання порядку денного:

Вирiшили:

Вiдповiдно до статтi 241 Цивiльного кодексу України та статтi 108 Закону України "Про акцiонернi товариства" схвалити вчиненi Товариством такi значнi правочини iз заiнтересованiстю:

-Додаткову угоду № 2 до Договору позики № ПОЗ-5826/301-23 вiд 25 квiтня 2023 року, укладену 26 березня 2024 року Товариством з Товариством з обмеженою вiдповiдальнiстю "Агрофiрма "Семереньки" (iдентифiкацiйний код 33486731), за якою збiльшено строк повернення позики до 24.04.2024 року;

-Договiр № ГIДР-301/204-24 укладений 01 серпня 2024 року Товариством з Товариством  з обмеженою вiдповiдальнiстю "Кернел - Трейд" (iдентифiкацiйний код 31454383), за яким Товариство зобов'язується надати послуги з виготовлення iз давальницької сировини Замовника (олiї соняшникової нерафiнованої невимороженої):

- готову продукцiю - олiю соняшникову нерафiновану невиморожену вищого та першого гатунку,

- вiдходи - фосфатидний концентрат, на загальну суму 1 100 000,00 грн. у строк до 31.07.2025 року;

-Додаткову угоду № 1 до Договору № 5-ФАС вiд 29.12.23 року, укладену 1 серпня 2024 року Товариством з Товариством з Товариством  з обмеженою вiдповiдальнiстю "Кернел - Трейд" (iдентифiкацiйний код 31454383), за якою змiнено формат розфасовки та погоджено, що розфасовка сировини здiйснюється  у пляшки ємнiстю 0,5 л, 0,702 л, 0,725 л, 0,75 л, 0,8 л, 0,81 л, 0,82 л, 0,825 л, 0,83 л, 0,85 л, 0,87 л, 0,9 л, 0,92 л, 0,945 л, 0,95 л, 0,97 л, 1,0 л, 2,0 л, 2,8 л, 2,9 л, 3,0 л, 4,55 л, 4,6л, 4,8 л, 4,9 л, 5,0 л, її маркування (етикування) та пакування у тару. Фасована продукцiя, в подальшому - "продукцiя", повинна вiдповiдати вимогам ДСТУ 4492:2017 "Олiя соняшникова. Технiчнi умови."

-Договiр № ПНС- 301/204-24 про надання послуг по прийманню, переробцi насiння соняшника та видачi продуктiв переробки  укладений 15 серпня 2024 року Товариством з Товариством  з обмеженою вiдповiдальнiстю "Кернел - Трейд" (iдентифiкацiйний код 31454383), за яким Товариство зобов'язується надати послуги з виготовлення з давальницької сировини Замовника (насiння соняшника та соняшника високоолеїнового) шрот соняшниковий високопротеїновий тостований гранульований та/чи негранульований, ДСТУ 4638:2006, лушпиння соняшникове пресоване гранульоване, ДСТУ 7124:2009, лушпиння соняшнику, ДСТУ 7123:2009, фуз олiйний, ДСТУ 4535:2006, фуз олiйний нестандартний, концентрат фосфатидний соняшниковий харчовий та/чи кормовий СОУ15.4-37-212:2004 Концентрати фосфатиднi. Технiчнi умови.,  вiдходи пiсля очищення насiння соняшнику, гiдратацiйний осад фосфатидну емульсiю, шлам жировловлювачiв, також з насiння соняшнику олiю соняшникову нерафiновану (ДСТУ 4492:2017) та з  соняшника високоолеїнового олiю соняшникову високоолеїнову нерафiновану (ДСТУ 9127:2021) на загальну суму 700 000 000,00 грн. у строк до 31.08.2025 року;

-Додаткову угоду №2 вiд 01.07.2024 р. до Договору №8 - ПСП про надання послуг по прийманню, переробцi насiння соняшника та видачi продуктiв переробки  вiд 18 серпня 2023 року  укладену Товариством з Товариством з обмеженою вiдповiдальнiстю "Кернел-Трейд" (iдентифiкацiйний код 31454383), за якою збiльшено суму Договору до 550 000 000 грн.;

-Договiр № 6 -ФАС укладений 24 грудня 2024 року укладений Товариством з Товариством  з обмеженою вiдповiдальнiстю "Кернел - Трейд" (iдентифiкацiйний код 31454383), за яким Товариство зобов'язується надати послуги з розфасовки сировини у пляшки ємнiстю 0,5 л, 0,702 л, 0,725 л, 0,75 л, 0,8 л, 0,81 л, 0,82 л, 0,825 л, 0,83 л, 0,85 л, 0,87 л, 0,9 л, 0,92 л, 0,945 л, 0,95 л, 0,97 л, 1,0 л, 2,0 л, 2,8 л, 2,9 л, 3,0 л, 4,55 л, 4,6 л, 4,8 л, 4,9 л, 5,0 л, 15,0 л, її маркування (етикування) та пакування на загальну суму 600 000 000,00 грн. у строк до 31.12.2025 року;

-Договiр № 6 -РАФ укладений 24 грудня 2024 року укладений Товариством з Товариством  з обмеженою вiдповiдальнiстю "Кернел - Трейд" (iдентифiкацiйний код 31454383), за яким Товариство зобов'язується надати послуги з виготовити iз давальницької сировини Замовника (олiя соняшникова нерафiнована у вiдповiдностi до ДСТУ 4492:2017 "Олiя соняшникова. Технiчнi умови."; олiя соняшникова високоолеїнова нерафiнована вiдповiдно до нормативних вимог ДСТУ 9127:2021 "Олiя соняшникова високоолеїнова. Технiчнi умови"), готову продукцiю (олiю соняшникову рафiновану дезодоровану виморожену марки П у вiдповiдностi до ДСТУ 4492:2017 "Олiя соняшникова. Технiчнi умови."; олiю соняшникову високоолеїнову рафiновану дезодоровану виморожену Марки П вiдповiдно до нормативних вимог ДСТУ 9127:2021 "Олiя соняшникова високоолеїнова. Технiчнi умови"), а також своєчасно повернути Замовнику вiдходи (жирнi кислоти, соапсток) на загальну суму 300 000 000,00 грн. у строк до 31.12.2025 року;

-- Договiр короткострокової позики №ПОЗ-534/301-24 вiд 02.04.2024 року, укладений Товариством з Сiльськогосподарським товариством з обмеженою вiдповiдальнiстю "Приднiпровський край" (iдентифiкацiйний код 25207363), за яким СТОВ "Приднiпровський край" зобов'язується надати Товариству короткострокову поворотну безвiдсоткову позику у розмiрi до 599 000 000,00 грн, а Товариство зобов'язується прийняти позику, використати її на власний розсуд та повернути у тому ж обсязi у строк до 31.03.2025 року.

З шостого питання порядку денного:

Вирiшили:

Попередньо надати згоду на вчинення значних правочинiв, якi можуть вчинятися Товариством у строк до 30 квiтня 2026 року (включно), за умови попереднього погодження таких правочинiв радою директорiв Товариства, граничною сукупною вартiстю 5 (п'ять) млрд. доларiв США або вiдповiдний еквiвалент в iншiй iноземнiй або нацiональнiй валютi, наступного характеру: купiвля - продаж, поставка, вiдчуження або набуття у власнiсть будь-якого майна, застава (у тому числi iпотека), порука, надання або одержання послуг, позик, кредитiв, оренда, користування майном, фiнансовий лiзинг.

З сьомого питання порядку денного:

Вирiшили:

1.Внести змiни до статуту Товариства. Статут Товариства затвердити в новiй редакцiї.

2. Уповноважити Головуючого (Голову) Загальних зборiв Семiду Наталiю Миколаївну та Секретаря Загальних зборiв Суганяк Алiну Олександрiвну пiдписати статут Товариства в новiй редакцiї.

3. Доручити головному виконавчому директору Товариства здiйснити всi необхiднi дiї для забезпечення проведення державної реєстрацiї змiн до установчих документiв вiдповiдно до вимог чинного законодавства, з правом видачi довiреностi.

Протокол №2 дистанцiйних рiчних Загальних зборiв акцiонерiв вiд 08 травня 2025 року

1. Затвердження регламенту роботи Загальних зборiв.

2. Скасування рiшення позачергових Загальних зборiв акцiонерiв вiд 06.03.2025 по другому питанню порядку денного щодо "Призначення суб'єкта аудиторської дiяльностi для надання послуг з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi за 2024 рiк".

3. Призначення суб'єкта аудиторської дiяльностi для надання послуг з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi за 2024 рiк.

З першого питання порядку денного:

Вирiшили:

Затвердити наступний регламент роботи цих Загальних зборiв:

1.У Загальних зборах можуть брати участь особи, включенi до перелiку акцiонерiв, складеного станом на 25.06.2025 року, або їх представники, якi зареєструвались для участi в цих позачергових Загальних зборах.

2.Реєстрацiя акцiонерiв (їх представникiв) проводиться на пiдставi перелiку акцiонерiв, якi мають право на участь у Загальних зборах, складеного в порядку, передбаченому законодавством про депозитарну систему України.

3.Реєстрацiя акцiонерiв (їх представникiв) проводиться шляхом спiвставлення даних перелiку акцiонерiв, якi мають право на участь у загальних зборах, складеного у порядку встановленому законодавством про депозитарну систему, з даними перелiку акцiонерiв, якi подали бюлетенi для участi у Загальних зборах, а також перевiрки повноважень представникiв акцiонерiв, якi пiдписали бюлетенi. Всi акцiонери, що вказанi у перелiку акцiонерiв, якi мають право на участь у загальних зборах, складеного у порядку встановленому законодавством про депозитарну систему, та якi подали хоча б один бюлетень для голосування у Загальних зборах, пiдписаний уповноваженою на те особою, вважаються такими, що прийняли участь у Загальних зборах та є зареєстрованими для участi у Загальних зборах.

4.Кожен акцiонер - власник голосуючих акцiй здiйснює голосування шляхом подання бюлетенiв депозитарнiй установi, яка обслуговує рахунок в цiнних паперах такого акцiонера, на якому облiковуються належнi акцiонеру акцiї товариства.

5.Датою початку голосування є 20 червня 2025 року (дата розмiщення бюлетеню на сайтi).

6.Датою закiнчення голосування акцiонерiв є 30 червня 2025 року.

7.Протокол Загальних зборiв пiдписують обранi радою директорiв Товариства Головуючий (Голова) та Секретар Загальних зборiв.

8.З усiх iнших процедур та питань, якi виникають пiд час проведення Загальних зборiв Товариства, керуватися нормами Порядку скликання та проведення дистанцiйних загальних зборiв акцiонерiв, затвердженого рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку №236  вiд 06 березня 2023 року, з усiма змiнами.

З другого питання порядку денного:

Вирiшили:

У зв'язку з неможливiстю приступити до проведення обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi Товариства за 2024 рiк ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ АУДИТОРСЬКА ФIРМА "ФОРУМ" (iдентифiкацiйний код: 23070374), скасувати рiшення позачергових Загальних зборiв акцiонерiв вiд 06.03.2025 (протокол №1 вiд 06.03.2025) по другому питанню порядку денного щодо "Призначення суб'єкта аудиторської дiяльностi для надання послуг з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi за 2024 рiк".

З третього питання порядку денного:

Вирiшили:

Призначити суб'єктом аудиторської дiяльностi для надання послуг з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi за 2024 рiк ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ АУДИТОРСЬКА КОМПАНIЯ "КРОУ УКРАЇНА" (iдентифiкацiйний код 33833362).

Протокол №3 дистанцiйних позачергових Загальних зборiв акцiонерiв вiд 03 липня 2025 року

1. Затвердження регламенту роботи Загальних зборiв.

2. Дострокове припинення повноважень членiв ради директорiв Товариства.

3. Звiльнення з посади головного виконавчого директора Товариства.

4. Обрання членiв ради директорiв Товариства (виконавчих та невиконавчих директорiв).

5. Затвердження умов цивiльно-правових договорiв, що укладатимуться з членами ради директорiв  (невиконавчими директорами), встановлення розмiру їх винагороди, обрання особи, яка уповноважується на пiдписання договорiв з членами ради директорiв (невиконавчими директорами) Товариства.

6. Обрання (призначення) головного виконавчого директора Товариства.

7. Затвердження умов трудового договору (контракту), що укладатиметься з головним виконавчим директором, встановлення розмiру його винагороди, обрання особи, яка уповноважується на пiдписання трудового договору (контракту) з головним виконавчим директором.

З першого питання порядку денного:

Вирiшили:

Затвердити наступний регламент роботи цих Загальних зборiв:

1. У Загальних зборах можуть брати участь особи, включенi до перелiку акцiонерiв, складеного станом на 17.09.2025 року, або їх представники, якi зареєструвались для участi в цих позачергових Загальних зборах.

2. Реєстрацiя акцiонерiв (їх представникiв) проводиться на пiдставi перелiку акцiонерiв, якi мають право на участь у Загальних зборах, складеного в порядку, передбаченому законодавством про депозитарну систему України.

3. Реєстрацiя акцiонерiв (їх представникiв) проводиться шляхом спiвставлення даних перелiку акцiонерiв, якi мають право на участь у загальних зборах, складеного у порядку встановленому законодавством про депозитарну систему, з даними перелiку акцiонерiв, якi подали бюлетенi для участi у Загальних зборах, а також перевiрки повноважень представникiв акцiонерiв, якi пiдписали бюлетенi. Всi акцiонери, що вказанi у перелiку акцiонерiв, якi мають право на участь у загальних зборах, складеного у порядку встановленому законодавством про депозитарну систему, та якi подали хоча б один бюлетень для голосування у Загальних зборах, пiдписаний уповноваженою на те особою, вважаються такими, що прийняли участь у Загальних зборах та є зареєстрованими для участi у Загальних зборах.

4. Кожен акцiонер - власник голосуючих акцiй здiйснює голосування шляхом подання бюлетенiв депозитарнiй установi, яка обслуговує рахунок в цiнних паперах такого акцiонера, на якому облiковуються належнi акцiонеру акцiї товариства.

5. Датою початку голосування є 12 вересня 2025 року (дата розмiщення бюлетеню на сайтi).

6. Датою закiнчення голосування акцiонерiв є 22 вересня 2025 року.

7. Протокол Загальних зборiв пiдписують обранi радою директорiв Товариства Головуючий (Голова) та Секретар Загальних зборiв.

8. З усiх iнших процедур та питань, якi виникають пiд час проведення Загальних зборiв Товариства, керуватися нормами Порядку скликання та проведення дистанцiйних загальних зборiв акцiонерiв, затвердженого рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку №236 вiд 06 березня 2023 року, з усiма змiнами.

З другого питання порядку денного:

Вирiшили:

Достроково припинити повноваження всiх членiв ради директорiв Товариства:

1) головного виконавчого директора Нiколаєва Євгена Вiталiйовича;

2) голови ради директорiв Пугача Юрiя Володимировича (невиконавчий директор);

3) Сиромолота Валерiя Миколайовича (невиконавчий директор).

Датою припинення повноважень (останнiй день повноважень) iснуючого складу ради директорiв Товариства визначити дату прийняття рiшення Загальними зборами.

З третього питання порядку денного:

Вирiшили:

1. Звiльнити Нiколаєва Євгена Вiталiйовича, головнового виконавчого директора Товариства, iз займаної посади за угодою сторiн (п.1 ст.36 КЗпП України) вiдповiдно до поданої ним заяви.

2. Розiрвати з Нiколаєвим Євгеном Вiталiйовичем, як iз головним виконавчим директором Товариства, трудовий контракт вiд 01.05.2025 р., а також уповноважити Головуючого (Голову) Загальних зборiв Семiду Наталiю Миколаївну пiдписати з Нiколаєвим Євгеном Вiталiйовичем угоду про розiрвання трудового контракту вiд iменi Товариства.

Датою звiльнення Нiколаєва Євгена Вiталiйовича з посади головнового виконавчого директора Товариства (останнiй робочий день) визначити дату прийняття рiшення Загальними зборами.

З четвертого питання порядку денного:

Вирiшили:

Обрати членами ради директорiв Товариства:

1) Зорика Миколу Володимировича (виконавчий директор);

2) Капустяна Григорiя Васильовича (невиконавчий директор);

3) Сиромолота Валерiя Миколайовича (невиконавчий директор).

Датою обрання членiв ради директорiв Товариства визначити дату, наступну за датою прийняття рiшення Загальними зборами.

З п'ятого питання порядку денного:

Вирiшили:

1. Затвердити умови цивiльно-правових договорiв, що укладатимуться з членами ради директорiв (невиконавчими директорами) Товариства (згiдно з запропонованими проєктами).

2. Встановити, що невиконавчi директори ради директорiв Товариства виконують свої обов'язки на безоплатнiй основi.

3. Обрати Головуючого (Голову) Загальних зборiв Семiду Наталiю Миколаївну уповноваженою особою на пiдписання цивiльно-правових договорiв, з членами ради директорiв (невиконавчими директорами) Товариства.

З шостого питання порядку денного:

Вирiшили:

Обрати (призначити) Зорика Миколу Володимировича на посаду головного виконавчого директора Товариства.  Датою обрання (призначення) на посаду головного виконавчого директора Товариства визначити дату, наступну за датою прийняття рiшення Загальними зборами.

З сьомого питання порядку денного:

Вирiшили:

1. Затвердити умови трудового договору (контракту), що укладатиметься з головним виконавчим директором Товариства Зориком Миколою Володимировичем (згiдно з запропонованим проєктом) на строк з дати обрання (призначення) Зорика Миколи Володимировича на посаду головного виконавчого директора до 30.06.2026 року.

2. Встановити, що головний виконавчий директор Товариства Зорик Микола Володимирович отримує винагороду у розмiрi згiдно з штатним розписом.

3. Обрати Головуючого (Голову) Загальних зборiв Семiду Наталiю Миколаївну уповноваженою особою на пiдписання трудового договору (контракту) з головним виконавчим директором Товариства Зориком Миколою Володимировичем.

Протокол №4 дистанцiйних позачергових Загальних зборiв акцiонерiв вiд 30 вересня 2025 року

Дати засiдань наглядової ради та опис прийнятих рiшень:

1)15.01.2025 на засiданнi ради директорiв прийнято рiшення внести змiни до Порядку проведення конкурсу з вiдбору суб'єктiв аудиторської дiяльностi, якi можуть бути призначенi для надання послуг з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi затвердити нову редакцiю Порядку проведення конкурсу з вiдбору суб'єктiв аудиторської дiяльностi, якi можуть бути призначенi для надання послуг з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi,

2)16.01.2025 вирiшили провести конкурс з вiдбору суб'єктiв аудиторської дiяльностi (щонайменше двох), якi можуть бути призначенi для надання послуг з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi товариства за 2024 рiк; встановили, що проведення вiдповiдного конкурсу буде вiдбуватися на пiдставi Порядку проведення конкурсу з вiдбору суб'єктiв аудиторської дiяльностi, якi можуть бути призначенi для надання послуг з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi товариства, що був затверджений протоколом №1 засiдання ради директорiв вiд 15.01.2025 року.

3)03.02.2025 вирiшили надати згоду на укладення товариством Договору купiвлi-продажу частки у статутному капiталi з ТОВ "Кернел-Капiтал".

4)04.02.2025 вирiшили схвалити, у вiдповiдностi до статтi 241 Цивiльного кодексу України, вчиненi Товариством правочини: додаткову угоду з ТОВ "БIБУС Україна" (код 33494716), за якою сторони домовилися збiльшити загальну суму договору поставки до 6 000 000,00 грн.; додаткову угоду з ТОВ "ВЕЛЕС-АГРО ЛТД" (код 31427962), за якою сторони домовилися збiльшити загальну суму договору поставки до 12 000 000,00 грн.; договiр оренди нерухомого майна з ФОП Сердюк Б. К. (код 3466504530; договiр оренди нерухомого майна з ПРАТ "ВФ УКРАЇНА" (код 14333937); контракт на придбання запчастин до обладнання iз компанiєю VYNCKE N. V (Бельгiя) на загальну суму 300 000,00 євро; додаткову угоду з ТОВ "IНТЕРПРОЕКТ- ПIВДЕНЬ" (код 36837878)про збiльшення суми договору поставки до 12 000 000,00 грн.; договiр поставки силосного обладнання з ПРАТ "КАРЛIВСЬКИЙ МАШИНОБУДIВНИЙ ЗАВОД" (код 14311169) на суму 6 000 000,00 грн.; договiр пiдряду на виконання робiт з реконструкцiї системи електропостачання заводу з ТОВ "ЕЛАКС" (код 22648813) на суму 10 050 629,50 грн.; договiр поставки партiями з використанням паливних карток з ТОВ "ПЕТРОЛ ПАРТНЕР" (код 44763104) на суму, що перевищує еквiвалент 40 000,00 євро в нацiональнiй валютi України; договiр пiдряду з ФОП Литвин Ю. В. (код 3199612383), на виконання робiт з пiдготовки 40-футових морських контейнерiв пiд завантаження фасованою продукцiєю, пiдготовки вагонiв пiд завантаження фасованою продукцiєю, завантаження 40-футових морських контейнерiв фасованою продукцiєю та завантаження вагонiв фасованою продукцiєю на територiї Товариства на суму 2 000 000,00 грн.; додаткову угоду з ТОВ "Сагена" (код 38761005), за якою сторони домовилися збiльшити загальну суму договору пiдряду до 3 129 003,64 грн; додаткову угоду ТОВ "ТОРГОВИЙ ДIМ "СПЕКТР МЕТАЛЛ" (код 39776745), за якою сторони домовилися збiльшити загальну суму договору поставки до 3 000 000,00 грн.; додаткову угоду з ТОВ "СОК ТРЕЙД" (код 32642016), за якою сторони домовилися збiльшити загальну суму договору поставки до 14 900 000 грн.; додаткову угоду з ТОВ "СТАРОКОСТЯНТИНIВСЬКИЙ ОЕЗ" (код 41822800), за якою сторони домовилися збiльшити загальну суму договору про надання послуг до 2 000 000,00 грн.; договiр поставки запасних частин до обладнання з ТОВ "ФIД ВУД" (код 43413110 на суму 6 000 000,00 грн.

5) 11.02.2025 вирiшили визнати переможцем конкурсу з вiдбору суб'єктiв аудиторської дiяльностi, якi можуть бути призначенi для надання послуг з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi цього пiдприємства: ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ АУДИТОРСЬКУ ФIРМУ "ФОРУМ" (код ЄДРПОУ 23070374); Рекомендувати загальним зборам акцiонерiв товариства призначити ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ АУДИТОРСЬКУ ФIРМУ "ФОРУМ" (код ЄДРПОУ 23070374) суб'єктом аудиторської дiяльностi для надання послуг з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi товариства за 2024 рiк шляхом винесення питання щодо призначення на розгляд позачергових загальних зборiв акцiонерiв.

6) 12.02.2025 затвердили рiшення про проведення дистанцiйних позачергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства, визначили дату проведення - 03.03.2025, затвердили їх порядок денний та проєкти рiшень з питань порядку денного, затвердили повiдомлення про проведення (скликання) дистанцiйних позачергових Загальних зборiв Товариства.

7) 13.02.2025 затвердили форму та текст бюлетеня для голосування на загальних зборах, якi вiдбудуться 03 березня 2025.

8) 14.03.2025 затвердили контактнi данi (телефон, адреса електронної пошти) Товариства, якi використовуються при отриманнi адмiнiстративних послуг в електроннiй формi в комплекснiй iнформацiйнiй системi НКЦПФР.

9) 18.03.2025 розглянуто i вирiшено комплекс питань, пов'язаних з проведенням дистанцiйних рiчних Загальних зборiв 30 квiтня 2025 року.

10) 14.04.2025 затвердити форму та текст бюлетеня для голосування на загальних зборах, якi вiдбудуться 30 квiтня 2025 року.

11) 14.05.2025 вирiшили: повторно провести конкурс з вiдбору суб'єктiв аудиторської дiяльностi (щонайменше двох), якi можуть бути призначенi для надання послуг з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi товариства за 2024 рiк; встановити, що проведення вiдповiдного конкурсу буде вiдбуватися на пiдставi Порядку проведення конкурсу з вiдбору суб'єктiв аудиторської дiяльностi, якi можуть бути призначенi для надання послуг з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi товариства, що був затверджений протоколом №1 засiдання ради директорiв вiд 15.01.2025 року.

12) 20.05.2025 на засiданнi ради директорiв прийнято рiшення переукласти трудовий контракт з головним виконавчим директором Товариства  Нiколаєвим Євгеном Вiталiйовичем на новий строк з 01.07.2025 по 30.06.2026.

13) 13.06.2025 визнали переможцем конкурсу з вiдбору суб'єктiв аудиторської дiяльностi, якi можуть бути призначенi для надання послуг з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi цього пiдприємства: ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ АУДИТОРСЬКА КОМПАНIЯ "КРОУ УКРАЇНА" (код ЄДРПОУ 33833362); вирiшили рекомендувати загальним зборам акцiонерiв товариства призначити ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ АУДИТОРСЬКА КОМПАНIЯ "КРОУ УКРАЇНА" (код ЄДРПОУ 33833362) суб'єктом аудиторської дiяльностi для надання послуг з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi товариства за 2024 рiк шляхом винесення питання щодо призначення на розгляд позачергових загальних зборiв акцiонерiв.

14) 13.06.2025 прийняли рiшення про проведення 30 червня 2025 року дистанцiйних позачергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства та затвердили комплекс пов'язаних з цим питань.

15) 13.06.2025 затвердили форму та текст бюлетеня для голосування на загальних зборах, якi вiдбудуться 30 червня 2025.

16) 03.07.2025 вирiшили узгодити умови договору про надання аудиторських послуг за яким Аудиторська компанiя зобов'язується надати Товариству послуги аудиту рiчної фiнансової звiтностi Товариства за рiк, що закiнчився 31 грудня 2024 року, пiдготовленої вiдповiдно до МСФЗ та перевiрки / висловлення думки щодо Звiту про управлiння Товариства за рiк, що закiнчився 31 грудня 2024 року, а Товариство зобов'язується оплатити наданi послуги згiдно договору.

17) 01.08.2025 вирiшили: затвердити положення про внутрiшнього аудитора Товариства; надати повноваження головi ради директорiв Товариства Пугачу Юрiю Володимировичу пiдписати положення про внутрiшнього аудитора Товариства; призначити (обрати) з 01.08.2025 Кадермєєву Дiляру Сяiтiвну на посаду внутрiшнього аудитора за сумiсництвом згiдно штатного розпису; затвердити умови трудового договору, що укладається з внутрiшнiм аудитором та визначити, що розмiр винагороди внутрiшнього аудитора, у тому числi заохочувальнi та компенсацiйнi виплати, визначаються таким трудовим договором; уповноважити головного виконавчого директора Товариства Нiколаєва Євгена Вiталiйовича пiдписати трудовий договiр з внутрiшнiм аудитором Кадермєєвою Дiлярою Сяiтiвною на строк з 01.08.2025 по 30.06.2026.

18) 13.08.2025 вирiшили надати згоду на продовження строку генерального договору № 90 вiд 16.08.2021 р., що укладений мiж Товариством та ПАТ "МТБ БАНК".

19) 13.08.2025 прийняли рiшення про проведення 22 вересня 2025 року дистанцiйних позачергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства та затвердили комплекс пов'язаних з цим питань.

20) 18.08.2025 вирiшили надати повноваження заступнику головного виконавчого директора Товариства Зорику Миколi Володимировичу (далi перелiк повноважень).

21) 18.08.2025 вирiшили внести змiни до вiдомостей про Товариство, якi мiстяться в Єдиному державному реєстрi юридичних осiб, фiзичних осiб-пiдприємцiв та громадських формувань, що пов'язанi зi змiною осiб, якi можуть вчиняти дiї вiд iменi юридичної особи, у тому числi пiдписувати договори, подавати документи для державної реєстрацiї тощо, та включити: Зорика Миколу Володимировича в число осiб, що можуть вчиняти дiї вiд iменi юридичної особи, у тому числi: вчиняти правочини та пiдписувати документи вiд iменi Товариства, подавати документи для державної реєстрацiї, представляти iнтереси товариства перед третiми особами.

22) 18.08.2025 вирiшили схвалити, у вiдповiдностi до статтi 241 Цивiльного кодексу України, вчиненi Товариством такi правочини: контракт iз компанiєю CARTOBOL S.A. (Iспанiя) на  запчастини до обладнання на загальну суму 300 000,00 євро; договiр поставки активованого вугiлля з ТОВ "КОМПАНIЯ ЕКОФIЛЬТР" (код 44831252) на суму 6 000 000,00 грн.; додаткову угоду з ТОВ "КВIПЛАЙНЗ" (код 44691941) про збiльшення суми договору поставки до 2 500 000,00 грн.; додаткову угоду ТОВ "КСК-АВТОМАТИЗАЦIЯ" (код 24085171) про збiльшення суми договору поставки до 4 000 000,00 грн.; договiр поставки металевих конструкцiй та виробiв з ТОВ "ССС" (код 30879582 на суму 10 000 000 грн; договiр поставки промислового обладнання з ТОВ "ТЕКОН I КО" (код 37588949) на суму 10 000 000 грн.; контракт на поставку запчастини до обладнання з компанiєю CPM Europe BV (код витяг з торгiвельного реєстру № 106197) на суму 300 000 євро; додаткову угода з ТОВ "ТД IРБIС" (код 31559190), за якою сторони зобов'язуються збiльшити суму договору поставки до 12 000 000,00 грн.; додаткову угоду з ТОВ "ХЛР" (код 42820893), за якою сторони зобов'язуються збiльшити суму договору поставки до 10 000 000,00 грн.; договiр поставки електротехнiчної продукцiї з ТОВ "ЕНЕРГО-ПЛЮС" (код 38655518) на суму 8 000 000,00 грн.; договiр пiдряду (роботи з ремонту обладнання - Системи контролю температури ИТУ-3) з ТОВ IВК "ТЭМИКС" (код 32755121) на загальну суму 2 400 000,00 грн.; додаткову угоду з ТОВ "IНТЕРНЕШНЛ ТЕСТIНГ" (код 43540056), за якою сторони зобов'язуються змiнити умови рамкового договору та збiльшити суму договору до 1 860 000 грн.; договiр з ТОВ "КЕРНЕЛ-ТРЕЙД" (код 31454383), за яким товариство надає, а ТОВ "КЕРНЕЛ-ТРЕЙД" зобов'язується прийняти та оплатити на умовах визначених договором послуги лабораторних дослiджень олiйних культур на суму 3 300 000,00 грн.; договiр з ТОВ "КОНОНIВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР" (код 32284263), за яким товариство надає, а ТОВ "КОНОНIВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР" обв'язується прийняти та оплатити на умовах визначених договором послуги лабораторних дослiджень олiйних культур на суму 3 300 000,00 грн.; додаткову угоду з АТ "СIДЕЛЬ БЛОВIНГ ЕНД СЬОРВIСЕС" (Францiя) про збiльшення вартостi контракту з поставки обладнання до 100 000 Євро; додаткову угоду з ТОВ "ТОРГОВИЙ ДIМ "СПЕКТР МЕТАЛЛ" (код 39776745) про збiльшення суми договору поставки до 12 000 000,00 грн; договiр пiдряду з ТОВ "БМК СПЕЦТЕПЛОБУД" (код 45529474) на виконання робiт з обмуровки котла на територiї Товариства на загальну уму 2 447 132 грн. 06 коп.; контракт iз компанiєю CPM EUROPE B.V. (витяг з торгiвельного реєстру № 106197)на поставку запасних частин до промислового обладнання на суму 300 000,00 Євро; додаткову угоду з ТОВ "KOTEKНA УКРАЇНА ЛIМIТЕД" (код 32521869), за якою сторони зобов'язуються збiльшити суму договору про надання iнспекцiйних, лабораторних та iнших послуг до 2 040 000,00 грн.

23) 21.08.2025 вирiшили затвердити рiчний звiт Товариства за 2023 рiк, оприлюднити його та подати до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку у визначенi законодавством строки.

24) 05.09.2025 вирiшили затвердити форму та текст бюлетенiв для голосування на загальних зборах, якi вiдбудуться 22 вересня 2025 року : бюлетень для голосування (щодо iнших питань порядку денного, крiм обрання органiв товариства); Бюлетень для голосування з питань обрання органiв товариства (крiм кумулятивного голосування.

25) 22.09.2025 вирiшили надати згоду на укладення Товариством з Європейським iнвестицiйним банком, юридична адреса якого: 100 blvd Konrad Adenauer, L-2950 Luxembourg, Luxembourg (Люксембург), Договору про розiрвання Договору iпотеки вiд 18 сiчня 2019 року, посвiдченого Mедвєдєвою В.I., приватним нотарiусом Полтавського мiського нотарiального округу, за реєстровим № 44, 45, далi Договiр iпотеки, за яким сторони Договору iпотеки за взаємною згодою вирiшили припинити iпотеку на Предмет iпотеки згiдно Додатку А до Договору iпотеки, розiрвати Договiр iпотеки та, у зв'язку з цим, зареєструвати вiдомостi про припинення iпотеки стосовно Предмету Iпотеки.

26) 10.10.2025 вирiшили обрати головою ради директорiв Товариства Капустяна Григорiя Васильовича. визначити, що головний виконавчий директор Зорик Микола Володимирович має право без довiреностi дiяти вiд iменi Товариства, у тому числi представляти iнтереси Товариства, вчиняти правочини вiд iменi Товариства, видавати накази та розпорядження, обов'язковi для виконання всiма працiвниками Товариства, вiдповiдно вимог та обмежень встановлених законодавством та/або статутом Товариства.

27) 10.10.2025 вирiшили затвердити промiжнi звiти Товариства (як емiтента цiнних паперiв) за 1-ий квартал 2024 року, за 2-ий квартал 2024 року, 3-iй квартал 2024 року та 4-ий квартал 2024 року, а також за 1-ий квартал 2025 року, за 2-ий квартал 2025 року, 3-iй квартал 2025 року, оприлюднити їх та подати до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку у визначенi законодавством порядку та строки; затвердити рiчний звiт внутрiшнього аудитора Товариства за 2024.

28) 21.10.2025 вирiшили надати згоду на укладення Товариством договору купiвлi-продажу електричної енергiї з ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "Д.ТРЕЙДIНГ" на суму 449 734 908 грн (разом з ПДВ); вирiшили надати згоду на приєднання Товариством до договору про врегулювання небалансiв в межах балансуючої групи з ТОВ "Д.ТРЕЙДIНГ".

29) 22.10.2025 вирiшили затвердити рiчний звiт Товариства за 2024 рiк, оприлюднити його та подати до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку у визначенi законодавством строки.

30) 23.10.2025 вирiшили надати згоду на укладення Товариством договору поруки з ТОВ "Д.ТРЕЙДIНГ", як кредитором, та з ТОВ "УКРАЇНСЬКА ЧОРНОМОРСЬКА IНДУСТРIЯ", ТОВ "ПРИДНIПРОВСЬКИЙ ОЛIЙНОЕКСТРАКЦIЙНИЙ ЗАВОД", ПРАТ "КРОПИВНИЦЬКИЙ ОЛIЙНОЕКСТРАКЦIЙНИЙ ЗАВОД", ТОВ "БАНДУРСЬКИЙ ОЛIЙНОЕКСТРАКЦIЙНИЙ ЗАВОД", ТОВ "СТАРОКОСТЯНТИНIВСЬКИЙ ОЛIЙНОЕКСТРАКЦIЙНИЙ ЗАВОД", як з боржниками, за яким Товариство поручається перед ТОВ "Д.ТРЕЙДIНГ" за повне та своєчасне виконання боржниками грошових обов'язкiв, якi виникли або виникнуть у майбутньому за договорами купiвлi-продажу електричної енергiї, що укладенi мiж кредитором i боржниками. Передбачений цим Договором поруки обов'язок товариства щодо виконання зобов'язань боржниками перед кредитором обмежується 200 000 000 гривень.

Рада директорiв ПРАТ "ПОЕЗ - КЕРНЕЛ ГРУП" (надалi - Товариство, емiтент) є колегiальним виконавчим органом, що в межах компетенцiї, визначеної статутом Товариства та Законом України "Про акцiонернi товариства", здiйснює управлiння Товариством та забезпечує контроль за дiяльнiстю виконавчого директора. Рада директорiв пiдзвiтна загальним зборам акцiонерiв та самостiйно органiзовує виконання своїх рiшень.

Раду директорiв Товариства було створено i обрано її склад вiдповiдно до рiшення рiчних загальних зборiв акцiонерiв, що проведенi дистанцiйно 30.04.2024 (протокол №2 рiчних загальних зборiв акцiонерiв вiд 10.05.2024) внаслiдок переходу вiд дворiвневої до однорiвневої структури Товариства,  скасування органiв управлiння Товариства наглядової ради та одноосiбного виконавчого органу - директор. Кiлькiсний склад ради директорiв Товариства складає 3 (три) особи.

В звiтному роцi рада директорiв дiяла в наступному складi :

- Пугач Юрiй Володимирович, голова ради директорiв, невиконавчий директор (01.01.2025-30.09.2025),

- Капустян Григорiй Васильович, голова ради директорiв, невиконавчий директор (01.10.2025-31.12.2025),

- Сиромолот Валерiй Миколайович, член ради директорiв, невиконавчий директор (01.01.2025-31.12.2025),

- Нiколаєв Євген Вiталiйович, член ради директорiв, головний виконавчий директор (01.01.2025-30.09.2025),

- Зорик Микола Володимирович, член ради директорiв, головний виконавчий директор (01.10.2025-31.12.2025).

Капустян Г. В. був обраний членом ради директорiв (невиконавчим директором) вiдповiдно до рiшення позачергових загальних зборiв акцiонерiв, що проведенi дистанцiйно 22.09.2025 (протокол №4 вiд 30.09.2025), головою ради директорiв - на засiданнi ради директорiв (протокол №26 вiд 10.10.2025).

Зорик М. В. був обраний головним виконавчим директором вперше вiдповiдно до рiшення позачергових загальних зборiв, що проведенi дистанцiйно 22.09.2025 (протокол №4 вiд 30.09.2025).    

В звiтному роцi рада директорiв Товариства провела 30 (тридцять) очних засiдань, на яких вирiшувалися питання, що забезпечили Товариству ефективну i безперебiйну роботу протягом звiтного перiоду : скликали рiчнi та позачерговi загальнi збори акцiонерiв для вирiшення питань в межах виключної компетенцiї вищого органу, проводили конкурси з вiдбору суб'єктiв аудиторської дiяльностi для надання послуг з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi, надання згоди на укладення Товариством договорiв поставки обладнання (транспортного, технологiчного елеваторного), договорiв з надання в оренду нерухомого та рухомого майна,  договору поставки  нафтопродуктiв i скрапленого газу, договорiв на виконання робiт i договорiв пiдряду (ремонтно-вiдновлювальних, по демонтажу, по улаштуванню Автоматичної системи управлiння технологiчними процесами (АСУТП)), тощо.

Кiлькiсний склад, структура, персональний склад, термiни повноважень, порядок обрання, в звiтному роцi вiдповiдали вимогам ЗУ "Про акцiонернi товариства", статуту Товариства.

В звiтному роцi оцiнку вiдповiдностi головного виконавчого директора квалiфiкацiйним вимогам (компетентностi) та забезпечення контролю такої вiдповiдностi на постiйнiй основi протягом усього часу обiймання головним виконавчим директором посади, здiйснювала рада директорiв Товариства в особi невиконавчих директорiв. За результатами проведеної оцiнки не виявлено фактiв, якi б ставили б пiд сумнiв вiдповiднiсть Зорика М. В. квалiфiкацiйним вимогам, його бездоганну дiлову репутацiю. В звiтному роцi також не виявлено фактiв, якi б ставили б пiд сумнiв вiдповiднiсть кожного члена ради - невиконавчого директора - квалiфiкацiйним вимогам.

Ефективнiсть роботи члена ради директорiв Товариства визначається як успiшне виконання усiх функцiй та обов'язкiв вiдповiдно до дiючого законодавства, статуту, рiшень загальних зборiв.

Iншi посади членiв ради директорiв Товариства, якi вони обiймали в звiтному роцi станом на 31.12.2025:

- Капустян Григорiй Васильович : заступник генерального директора з управлiння виробничими активами ТОВ "КЕРНЕЛ-ТРЕЙД", голова ради директорiв ПРАТ "ПОЛТАВСЬКЕ ХПП", голова наглядової ради ПРАТ "КРОПИВНИЦЬКИЙ ОЕЗ", голова наглядової ради ПРАТ "БIЛОВОДСЬКИЙ КОМБIНАТ ХЛIБОПРОДУКТIВ".

-  Зорик Микола Володимирович не виконував обов'язки посадової особи iнших юридичних осiб,

-  Сиромолот Валерiй Миколайович : заступник генерального директора з технiчного забезпечення ТОВ "КЕРНЕЛ-ТРЕЙД", менеджер проекту ТОВ "ОЛIЙНОЕКСТРАКЦIЙНИЙ ЗАВОД "ПРИЛУКИ"), член ради директорiв ПРАТ "ПОЛТАВСЬКЕ ХПП", голова наглядової ради ПРАТ "КРОПИВНИЦЬКИЙ ОЕЗ", член наглядової ради ПРАТ "БIЛОВОДСЬКИЙ КОМБIНАТ ХЛIБОПРОДУКТIВ".

Незалежнi члени ради директорiв вiдсутнi.

Комiтети рада директорiв не створювала.

Рішення, ухвалені радою директорів протягом звітного року, були спрямовані на забезпечення досягнення стратегічних цілей Товариства. Товариство послідовно розвиває свою діяльність, орієнтуючись на зміцнення позицій у аграрному секторі й забезпечення ефективного виробництва соняшникової олії.

Завдання, поставленi членам ради директорiв, на досягнення стратегiчних цiлей, виконанi. Опис таких стратегiчних цiлей згiдно внутрiшнiх документiв Товариства належить до комерцiйної таємницi.

Рада директорiв складається з трьох осiб, якi обранi загальними зборами акцiонерiв строком на три роки:  головний виконавчий директор та два невиконавчих директори. Голова ради директорiв обраний на засiданнi ради директорiв.

При прийняттi рiшень радою директорiв у звiтному роцi застосовувалися процедури, передбаченi статутом : кожний член ради директорiв має один голос. Головi ради директорiв належить право вирiшального голосу у разi рiвного розподiлу голосiв членiв ради директорiв пiд час прийняття рiшень. Члени ради директорiв брали участь у засiданнях тiльки особисто, передача прав на участь у засiданнях його членами шляхом видачi довiреностей чи iншим способом не допускалася. Рiшення ради директорiв приймалися простою бiльшiстю голосiв членiв, якi брали участь у засiданнi у формi спiльної присутностi членiв ради директорiв у визначеному мiсцi для обговорення питань порядку денного та голосування.

Рада директорiв в межах повноважень, визначених законодавством, статутом Товариства, протягом звiтного року здiйснювала свою дiяльнiсть з метою забезпечення досягнення Товариством визначених цiлей, а саме: контролювала реалiзацiю напрямiв дiяльностi Товариства, визначених статутом; контролювала виконання проектiв вiдповiдно до основних напрямiв дiяльностi, визначених загальними зборами акцiонерiв; ухвалювала вiдповiднi рiшення щодо покращення корпоративного управлiння в Товариствi i приведення його у вiдповiднiсть до дiючого законодавства.

Враховуючи воєннi дiї на територiї України внаслiдок агресiї росiйської федерацiї,  рада директорiв оперативно реагувала на сучаснi виклики та своєчасно приймала вiдповiднi рiшення в максимально стислi термiни.

Закон України "Про акцiонернi товариства", Статут, Положення про корпоративного секретаря, затверджене затверджене радою директорiв (протокол №2 вiд 10.05.2024).

наглядова рада

Звiт про результати дiяльностi корпоративного секретаря не затверджувався.

Функцiї :1) iдентифiкацiя i оцiнка ризикiв;2) прийняття рiшень по управлiнню ризиками;3) розвиток та впровадження коригуючих заходiв та внутрiшнiх контролiв;4) операцiйне управлiння ризиками та внутрiшнiми контролями.Перелiк ключових пiдроздiлiв: операцiйний менеджмент.

Функцiї:1) затвердження Полiтики управлiння ризиками та процедур;2) прийняття рiшень по ключовим ризикам;3) iнтеграцiя ризик-орiєнтованого пiдходу в систему управлiння компанiєю;4) затвердження критерiїв оцiнки ризикiв.Перелiк ключових пiдроздiлiв: головний виконавчий директор, його заступники, комплаєнс, безпека.

Функцiї:1) нагляд за ефективнiстю системи внутрiшнього контролю i управлiння ризиками;2) затвердження методологiї управлiння ризиками, стратегiї управлiння ризиками, ризик-апетиту.Перелiк ключових пiдроздiлiв: Рада директорiв.

1) результати перевiрки внутрiшнiм аудитором щодо достовiрностi та повноти даних фiнансової звiтностi Товариства за 2025 рiк викладенi в Рiчному звiтi внутрiшнього аудитора за 2025 рiк, який оприлюднений на власному веб-сайтi Товариства за посиланням :https://00373907.infosite.com.ua/After2019Details/18680"Внутрiшнiй аудитор не виявив зауважень щодо фiнансових показникiв по статтям фiнансової звiтностi, якi були проаналiзованi в рамках аудитiв бiзнес-процесiв компанiї (Аудит управлiння оборотним капiталом). Висновки щодо достовiрностi та повноти iнших статей фiнансової звiтностi надаються зовнiшнiм незалежним суб'єктом аудиторської дiяльностi."2) висновок внутрiшнього аудитора (за результатами перевiрки) щодо фактiв порушення законодавства пiд час провадження фiнансово-господарської дiяльностi у 2025 роцi викладений в Рiчному звiтi внутрiшнього аудитора за 2025 рiк, який оприлюднений на власному веб-сайтi Товариства за посиланням :https://00373907.infosite.com.ua/After2019Details/18680"По результатам проведених перевiрок операцiйних бiзнес-процесiв пiдприємства (Аудит управлiння оборотним капiталом та Аудит системи цiлепокладання) аудитор оцiнив ефективнiсть внутрiшнiх процесiв, як "достатньо ефективнi."Фактiв порушення законодавства пiд час провадження фiнансово-господарської дiяльностi у 2025 роцi -не виявлено".3) висновок внутрiшнього аудитора щодо ефективностi та надiйностi системи внутрiшнього контролю викладений в Рiчному звiтi внутрiшнього аудитора за 2025 рiк, який оприлюднений на власному веб-сайтi Товариства за посиланням :https://00373907.infosite.com.ua/After2019Details/18680"По результатам проведеної iнтегрованої оцiнки ефективностi внутрiшнього контрольного середовища на пiдприємствi згiдно COSO методологiї аудитор надав оцiнку "достатньо ефективне". По результатам оцiнки ефективностi комплаєнсу на пiдприємствi надана оцiнка "ефективний".

Iнтегрована оцiнка системи внутрiшнього контролю та ризик-менеджменту (COSO) викладена окремим роздiлом у Рiчному звiтi внутрiшнього аудитора за 2025 рiк, який оприлюднений на власному веб-сайтi Товариства за посиланням :https://00373907.infosite.com.ua/After2019Details/18680Основнi положення Звiту: Звiт мiстить загальну оцiнку середовища контролю, оцiнку ризикiв, загальну оцiнку контрольних процедур, iнформацiї та комунiкацiї, дiяльностi по монiторингу.Звiт також мiстить оцiнку комплаєнс функцiї.

Декларацiя схильностi до ризикiв вiдсутня.

Декларацiя схильностi до ризикiв не затверджувалася.

Кiлькiсть акцiонерiв, у володiннi яких акцiї не є голосуючими

Товариство не встановлювало в статутi або внутрiшнiх документах будь-якi обмеження щодо вiльного розпорядження належними акцiонеру акцiями, в тому числi, будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв на загальних зборах. Вiдповiдно до п.10 роздiлу VI Прикiнцевi та перехiднi положення Закону України "Про депозитарну систему України" цiннi папери власникiв, якi не уклали з обраною емiтентом депозитарною установою договору про обслуговування рахунка в цiнних паперах вiд власного iменi або не здiйснили переказ належних йому прав на цiннi папери на свiй рахунок у цiнних паперах, вiдкритий в iншiй депозитарнiй установi, не враховуються при визначеннi кворуму та при голосуваннi в органах емiтента. Отже, депозитарною установою в системi депозитарного облiку наразi встановленi обмеження щодо врахування цiнних паперiв при визначеннi кворуму та при голосуваннi в органах емiтента.Дата виникнення обмеження - 12.10.2013

Повноваження та обов'язки посадової особи визначенi посадовою iнструкцiєю. Ведення бухгалтерського облiку у вiдповiдностi iз законом України "Про бухгалтерський облiк".

Порядок призначення та звiльнення особи передбачений Кодексом законiв про працю України.

До компетенцiї корпоративного секретаря належить:1) надання iнформацiї акцiонерам та/або iнвесторам, iншим заiнтересованим особам про дiяльнiсть Товариства;2) надання статуту Товариства та його внутрiшнiх положень, у тому числi змiн до них, для ознайомлення особам, якi мають на це право;3) виконання функцiй голови лiчильної комiсiї;4) забезпечення пiдготовки, скликання та проведення загальних зборiв, виконання функцiй секретаря загальних зборiв та складення протоколу загальних зборiв;5) участь у пiдготовцi чи пiдготовка проектiв роз'яснень для акцiонерiв або iнвесторiв щодо реалiзацiї їхнiх прав, надання вiдповiдей на запити акцiонерiв або iнвесторiв;7) пiдготовка витягiв з протоколiв засiдань органiв управлiння Товариства та їх засвiдчення;8) виконання iнших функцiй законом та статутом Товариства.

Корпоративний секретар призначається на посаду радою директорiв Товариства.Строк повноважень корпоративного секретаря встановлюється рiшенням ради директорiв.Одна й та сама особа може призначатися на посаду корпоративного секретаря неодноразово.Повноваження корпоративного секретаря є чинними з дати його призначення та припиняються з дати призначення нового корпоративного секретаря або у випадку, звiльнення корпоративного секретаря чи вiдсторонення його вiд виконання повноважень.За рiшенням ради директорiв повноваження корпоративного секретаря можуть бути у будь-який час та з будь-яких пiдстав припиненi або корпоративний секретар може бути тимчасово вiдсторонений вiд виконання своїх повноважень.Рада директорiв має право у будь-який час та з будь-яких пiдстав звiльнити корпоративного секретаря або вiдсторонити його вiд виконання повноважень.Без рiшення ради директорiв повноваження корпоративного секретаря достроково припиняються:1) за його бажанням, за умови письмового повiдомлення про це Товариства за два тижнi;2) у разi неможливостi виконання обов'язкiв корпоративного секретаря за станом здоров'я;3) у разi набрання законної сили вироком чи рiшенням суду, яким його засуджено до покарання, що виключає можливiсть виконання обов'язкiв корпоративного секретаря;4) у разi смертi, визнання його недiєздатним, обмежено дiєздатним, безвiсно вiдсутнiм, померлим.У разi припинення повноважень корпоративного секретаря за рiшенням ради директорiв вiдповiдний договiр (контракт) з цiєю особою вважається автоматично припиненим.Корпоративним секретарем не може бути iнша посадова особа Товариства.

На внутрішнього аудитора Товариства покладаються такі завдання:- сприяння розвитку системи внутрішнього контролю та операційних процедур;- здійснення неупередженої та об'єктивної оцінки фінансової, операційної, інших систем і процедур контролю;- надання на схвалення радою директорів пропозицій з оцінки та управління ризиками;- виявлення в межах своїх повноважень вчинених і запобігання майбутнім порушенням у системі внутрішнього контролю, а також попередження випадків будь-яких ризиків;- оцінювання розміру, напряму та розподілу ризиків;- виявлення сфер потенційних збитків для Товариства, сприятливих умов для шахрайства, зловживань і незаконного присвоєння коштів;- оцінювання відповідності діяльності Товариства нормам законодавства, внутрішнім організаційно-розпорядним документам та стандартам; - сприяння досягненню стратегічних та операційних цілей Товариства;- надання раді директорів висновків про результати проведеної перевірки і пропозицій щодо поліпшення діючої системи внутрішнього контролю не рідше ніж один раз на рік.

Внутрішній аудитор призначається на посаду і звільняється з посади за рішенням ради директорів.

Політика розкриття інформації емітентом у вигляді окремого затвердженого документу відсутня.

1.1. Iнформацiя щодо роботи в звiтному роцi у напрямку соцiальної вiдповiдальностi.Товариство забезпечує своїх працiвникiв конкурентними умовами працевлаштування: надає повний соцiальний пакет та здiйснює регулярнi виплати передбаченi умовами трудового договору/чинного законодавства.В звiтному роцi були реалiзованi програми працевлаштування людей з iнвалiднiстю та кандидатiв, якi мають вiйськовий досвiд, реiнтеграцiя ветеранiв.Програми та пiдтримка працiвникiв були органiзованi Товариством iз початком вiйни в Українi. Цi програми включають як матерiальну допомогу, так i психологiчну пiдтримку працiвникiв, а також благодiйнi програми. Благодiйна дiяльнiсть Товариства. Товариство перерахувало в звiтному роцi мобiлiзованим працiвникам (зп+ЄСВ) 152 102,62 грн. Сума благодiйної допомоги у виглядi переданих товарно-иатерiальних цiнностей склала в 2025 роцi 2 099 035 грн., в тому числi передалих тмц ЗСУ на суму 1 374 368,69 грн.Група Кернел системно реалiзує проекти соцiальної вiдповiдальностi та взаємодiї з мiсцевими громадами, зокрема в м. Полтава. Серед проектiв: "Проект "Моя громада: разом з Кернел". Метою проекту є сприяння розвитку громад через набуття практичних навичок краудфандингу, створення та реалiзацiю локальних iнiцiатив, що сприяють сталому розвитку. Основною iдеєю є стимулювання мiсцевих жителiв до активностi, посилення культури взаємодiї в громадах та створення реальних позитивних змiн власними силами за пiдтримки бiзнесу. В мiстi Полтава було вiдбрано декiлька проектiв для спiвфiнансування, а саме (1) проєкт "Залiзничний ветеранський хостел" - облаштування кiмнат тимчасового вiдпочинку для ветеранiв та ветеранок у примiщеннi залiзничного вокзалу Полтави; (2) Friendly Place: бiльше, нiж бiблiотека! - для молодi на базi бiблiотеки в Полтавi створено простiр для дозвiлля, навчання, майстер класiв, занять шахового клубу та iнших видiв дiяльностi; (3) "Допомога розширює можливостi" - створення сталої, корисної системи проведення дозвiлля для дiтей та молодi з синдромом Дауна та їх родин в м. Полтава (спортивнi активностi, майстер класи, свята, групи взаємопiдтримки); (4) "Земля натхнення" - облаштування зони комфорту для вiдвiдувачiв Полтавського лiтературно-меморiального музею I. Котляревського з локацiями для спiлкування, пiдтримки ментального здоров'я, подолання стресiв та психологiчної релаксацiї; (5) Створення дерев'яного дитячого майданчика "Дендропарк" в Полтавi."Встановлення мобiльних реабiлiтацiйних модулiв, обладнання. Проект реалiзується в межах соцiальної франшизи Благодiйного фонду "Майндi", який є партнером Всеукраїнської програми ментального здоров'я "Ти як?" - iнiцiативи Першої ледi України Олени Зеленської. Вiдповiднi простори iнтегруються у мiсцеву систему охорони здоров'я, пакетування НСЗУ та суттєво пiдсилюють систему вторинної довготривалої реабiлiтацiї в пiслягострий перiод лiкування в форматi амбулаторного прийому. У м. Полтава проведено ремонт та облаштування реабiлiтацiйної зали у 2-й мiськiй клiнiчнiй лiкарнi (лiкування пройшли 440 пацiєнтiв)."Грантова програма "Варто дiяти". У партнерствi з Українським ветеранським фондом, Мiнiстерством у справах ветеранiв України та IТ-компанiєю SKELAR 11 квiтня 2025 запустили грантову програму "Варто дiяти". Метою програми є здiйснення заходiв iз впровадження проектiв, спрямованих на пiдтримку ветеранiв вiйни та членiв сiмей загиблих (померлих) ветеранiв вiйни, членiв сiмей загиблих (померлих) Захисникiв та Захисниць України. Серед ветеранських бiзнесi, якi були пiдтриманi групою Кернел, в мiстi Полтава та Полтавська область: (1) органiзацiя високотехнологiчної виробничої лiнiї виготовлення якiсних ПЕТ пляшок, (2) ШинаProfi+ - масштабування проєкту шляхом вiдкриття нового напряму роботи СТО: шиномонтаж, балансування колiс, ремонт та прокат дискiв, ремонт шин, 3D-розвал-сходження, а також впровадження послуги автоелектрики (дiагностика та ремонт електрообладнання автомобiлiв); (3) Просто Їж - локалiзацiя процесу переробки продукцiї та виробництва снекiв (овочi, пастила, м'яснi джерки).1.2. Iнформацiя щодо роботи в звiтному роцi у напрямку захисту довкiлля.У звiтному перiодi завод офiцiйно став споживачем електроенергiї з вiдновлювальних джерел, сертифiкований мiжнародною органiзацiєю Bureau Veritas Group. Це дозволяє уникати близько 11,414 тСО2е викидiв парникових газiв щороку. Завдяки використанню власної вiдновлюваної енергiї з бiомаси, виробництво працює автономно, не створюючи навантаження на енергосистему України. Для iнформування покупцiв щодо такої переваги продукцiї було зроблено вiдповiдне маркування "Made with 100% Green Energy" на етикетках двох брендiв бутильованої соняшникової олiї компанiї - Щедрий дар та Стожар. Крiм того, у звiтному перiодi Групою Кернел була розроблена консолiдована Стратегiя зi сталого розвитку, яка встановлює перспективнi цiлi щодо клiмату, циркулярної економiки, рiзноманiтностi та впливу на громаду до 2030 року.В контекстi дiяльностi ПОЕЗ, стратегiя визначає роботу над переходом на переробленi пластиковi пляшки та кришки з крiпленням (цiль - досягнути 20% переробленого пластику в упаковцi бутильованої олiї до 2030 року). Цi зусилля безпосередньо пiдтримують цiлi циркулярної економiки, спрямованi на зменшення використання первинних матерiалiв, покращення придатностi для переробки та мiнiмiзацiю вiдходiв, пов'язаних з упаковкою.Проводиться робота над низьковуглецевим проектом переробки насiння соняшнику для виробництва бутильованої олiї на заводi.

Ризик змiн в споживаннi електроенергiї з вiдновлювальних джерел та не вiдповiднiсть критерiям сертифiкату мiжнародної органiзацiї Bureau Veritas Group.

Здiйснення другого наглядового аудиту для пiдтвердження сертифiкату Bureau Veritas Group, що вказує на 100% використання вiдновлювальної енергiї.

1)Полiтика охорони навколишнього середовища- основною метою є забезпечення ефективного використання природних ресурсiв, охорона навколишнього середовища та забезпечення екологiчної безпеки виробництва, пом'якшення наслiдкiв змiн клiмату та адаптацiя до них.2)Полiтика соцiальної вiдповiдальностi - пiдтримує нацiональне законодавство та норми мiжнародних документiв, що декларують свободу та права людини.3)Полiтика стiйкого розвитку та корпоративної соцiальної вiдповiдальностi - розвиток суспiльства, шляхом добровiльного вкладу бiзнесу в соцiальну, економiчну i екологiчну сфери.

У 2025 роцi на розгляд директору виносились питання, що стосуються соцiальної сфери Товариства. Серед них про надання благодiйної допомоги, матерiальної допомоги працiвникам, забезпечення потреб мобiлiзованих працiвникiв, здiйснення їм виплат.

Рада директорiв не виносила на розгляд питання щодо захисту довкiлля та соцiальної вiдповiдальностi, плани щодо їх вирiшення.

1.Персонал. Ефективнiсть роботи працiвникiв впливає на операцiйну дiяльнiсть, та як наслiдок, на фiнансовий результат. Персонал зацiкавлений у визнаннi результатiв працi, конкурентнiй заробiтнiй працi, iнвестицiях у професiйний розвиток.2.Постачальники. Ефективна спiвпраця з постачальниками впливає на операцiйну дiяльнiсть, та як наслiдок, на фiнансовий результат. Постачальники зацiкавленi в прозорих процесах закупiвель, в виконаннi договорiв, чеснiй конкуренцiї.3.Акцiонери. Визначають стратегiчнi цiлi, затверджують плани, якi успiшно виконуються. Акцiонери зацiкавленi у сталому розвитку Товариства, своєчасному iнформуваннi, запобiганнi ризикам.4.Державнi регуляторнi органи, мiсцевi органи влади. В рамках нагляду та регулювання встановлюються нормативнi вимоги, яких Товариство неухильно дотримується. Державнi регуляторнi органи, мiсцевi органи влади. зацiкавленi в сплатi податкiв, пiдтримцi соцiально-економiчного розвитку мiста.5.Мiсцева громада. Товариство впливає на мiсцеву громаду, на її економiчний розвиток. Мiсцева громада зацiкавлена в сплатi податкiв, вiдкриттi робочих мiсць, пiдтримцi, партнерствi з боку Товариства.

1.Працiвники. Ефективнiсть роботи працiвникiв впливає на операцiйну дiяльнiсть, та як наслiдок, на фiнансовий результат.2.Постачальники. Ефективна спiвпраця з постачальниками впливає на операцiйну дiяльнiсть, та як наслiдок, на фiнансовий результат.3.Акцiонери. Визначають стратегiчнi цiлi, затверджують плани, якi успiшно виконуються.4.Державнi регуляторнi органи. В рамках нагляду та регулювання встановлюються нормативнi вимоги, яких Товариство неухильно дотримується.5.Мiсцева громада. Товариство впливає на мiсцеву громаду, на її економiчний розвиток. 6.ТОВ "КЕРНЕЛ - ТРЕЙД" - основний давалець сировини та власник готової продукцiї.

Кодекс взаємодiї з постачальниками базується на дотриманнi закону, дiловiй етицi та добропорядностi, чесному веденнi бiзнесу, правах людини ставленнi до персоналу, охоронi навколишнього середовища, захисту iнформацiї, персональних даних, активiв та iнтересiв компанiї.

Рік, що закінчується 31 грудня 2025 року

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України - гривня.

Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих

Вiдповiдно до ст. 12¹ "Застосування мiжнародних стандартiв" Закону України "Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999р. № 996-ХIV (далi - ЗУ №996-ХIV), Мiжнародних Стандартiв Фiнансової Звiтностi, прийнятих Радою з мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку та оприлюднених на веб-сайтi Мiнiстерства фiнансiв України, з урахуванням положень Концептуальної основи фiнансової звiтностi, з метою забезпечення єдиних (постiйних) принципiв, методiв, процедур при вiдображеннi поточних операцiй в облiку та складання фiнансової звiтностi з метою складання достовiрної фiнансової звiтностi на пiдприємствi затверджено облiкову полiтику. Дана полiтика є основоположним документом , яка визначає основну мету, завдання, принципи i направлення дiяльностi пiдприємства по органiзацiї бухгалтерського облiку.Товариство застосовує в бухгалтерському облiку господарських операцiй та подiй норми вiдповiдних положень (стандартiв) системи мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ), якi охоплюють:-мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ);-мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО);-тлумачення (тлумачення КТМФЗ, тлумачення ПКТ), виданi Радою з мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку, зi змiнами.

Ця фінансова звітність була затверджена до випуску 30 квітня 2026 року .

Ця фінансова звітність була підготовлена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ) на основі принципу історичної вартості. Фінансова звітність підготовлена на основі припущення безперервності діяльності.

Ця фінансова звітність була підготовлена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ) на основі принципу історичної вартості. Фінансова звітність підготовлена на основі припущення безперервності діяльності

Дана категорія є найвагомішою для Товариства. Після первісного визнання процентні кредити та позики оцінюються за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної процентної ставки. Прибутки та збитки за такими фінансовими зобов'язаннями визнаються в прибутку чи збитку при припиненні їх визнання, а також у міру нарахування амортизації з використанням ефективної процентної ставки.

Амортизована вартість розраховується з урахуванням дисконтів або премій при придбанні, а також комісійних або витрат, які є невід'ємною частиною ефективної процентної ставки. Амортизація ефективної процентної ставки включається до складу витрат по фінансуванню в звіті про прибуток або збиток.

Станом на 31 грудня 2025 року Товариство мало довгострокові зобов'язання по кредитам, отриманим від небанківських установ та по довгостроковим зобов'язанням з оренди землі.

Грошові кошти складаються з готівки в касі та рахунків у банках. Грошові кошти обліковуються за амортизованою собівартістю.

- Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)

Структура собівартості:

Товариство бере на себе кредитний ризик, а саме ризик того, що одна сторона фінансового інструменту призведе до фінансових втрат іншої сторони внаслідок невиконання зобов'язання за договором. Кредитний ризик виникає в результаті продажу товарів на умовах кредиту та інших угод з контрагентами, внаслідок яких виникають фінансові активи.

Керівництво Товариства контролює рівні кредитного ризику при розгляді ризику по відношенню до контрагентів або груп контрагентів на індивідуальній основі.

Керівництво Товариства аналізує дебіторську заборгованість на предмет знецінення і стежить за простроченими залишками.

Товариство є вразливим до кредитного ризику в сумі балансової вартості фінансових активів.

 Фінансові активи, які оцінюються за справедливою вартістю (боргові інструменти)

Ця категорія є найбільш доречною для Товариства. Товариство оцінює фінансові активи за амортизованою вартістю, якщо виконуються обидві наступні умови:

Фінансові активи, які оцінюються за справедливою вартістю, згодом оцінюються з використанням методу ефективної процентної ставки, і до них застосовуються вимоги щодо знецінення. Прибутки або збитки визнаються в прибутку чи збитку в разі припинення визнання активу, його модифікації або знецінення.

До категорії фінансових активів, які оцінюються за справедливою вартістю, Товариство відносить торгову дебіторську заборгованість, а також позику, видану асоційованим підприємством, і позику, надану члену ради директорів, що включені до складу інших необоротних фінансових активів.

Фінансові активи, які оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід (Боргові інструменти)

Товариство оцінює боргові інструменти за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, якщо виконуються обидві наступні умови:

У разі боргових інструментів, які оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, процентний дохід, переоцінка валютних курсів і збитки від знецінення або відновлення таких збитків визнаються в звіті про прибуток або збиток і розраховуються таким же чином, як і в випадку фінансових активів, які оцінюються за справедливою вартістю. Решта зміни справедливої вартості визнається у складі іншого сукупного доходу. У разі припиненні визнання накопичена сума змін справедливої вартості, визнана в складі іншого сукупного доходу, рекласифікується в складі чистого прибутку або збитку.

До категорії боргових інструментів, які оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, Товариство відносить інвестиції в боргові інструменти, які котируються, і включені до складу інших необоротних фінансових активів.

Відстрочені податкові активи

Фінансові активи, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток

Категорія фінансових активів, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, включає фінансові активи, утримувані для продажу, фінансові активи, класифіковані на розсуд Товариства при первісному визнанні як оцінювані за справедливою вартістю через прибуток або збиток, або фінансові активи, в обов'язковому порядку оцінюються за справедливою вартістю. Фінансові активи класифікуються як призначені для реалізації, якщо вони придбані з метою продажу в найближчому майбутньому. Похідні інструменти, включно з відокремленими вбудованими похідними інструментами, також класифікуються як призначені для реалізації, за винятком випадків, коли вони призначені на розсуд Товариства в якості ефективного інструменту хеджування. Фінансові активи, грошові потоки за якими не є виключно платежами в рахунок основної суми боргу і відсотків, класифікуються і оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток незалежно від бізнес-моделі, що використовувалася. Незважаючи на критерії для класифікації боргових інструментів як тих, що оцінювалися за амортизаційною вартістю або за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, як описано вище, при первісному визнанні Товариство може на власний розсуд класифікувати боргові інструменти як такі, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, якщо така класифікація усуває або значно зменшує облікову невідповідність.

Фінансові активи, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, враховуються в звіті про фінансовий стан за справедливою вартістю, а чисті зміни їх справедливої вартості враховуються в звіті про прибуток або збиток.

До даної категорії відносяться похідні інструменти та інвестиції до котируваних пайових інструментів, які Товариство на свій розсуд не класифікувала, без права скасування, як ті що оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід. Дивіденди за котируваними пайовими інструментам визнаються як інший дохід у звіті про прибутки та збитки, коли право на отримання дивідендів встановлено.

Похідний інструмент, вбудований в гібридний договір, що включає основний договір, є фінансовим зобов'язанням або нефінансовим інструментом, відділяється від основного договору і враховується як окремий похідний інструмент, якщо: властиві йому економічні характеристики і ризики не є тісно пов'язаними з ризиками і характеристиками основного договору; окремий інструмент, який передбачає ті ж умови, що і вбудований похідний інструмент, відповідав би визначенню похідного інструменту; і гібридний договір не оцінюється за справедливою вартістю через прибуток або збиток. Вбудовані похідні інструменти оцінюються за справедливою вартістю, а зміни їх справедливої вартості визнаються в прибутку чи збитку Перегляд порядку обліку відбувається або в разі змін в умовах договору, що призводять до вагомих змін грошових потоків, які потрібні були б в іншому випадку, або в разі рекласифікації фінансового активу і його переведенню з категорії оцінюваних за справедливою вартістю через прибуток або збиток.

Похідний інструмент, вбудований в гібридний договір, що включає основний договір, який є фінансовим активом, не враховується окремо. Основний договір, який є фінансовим активом, необхідно класифікувати разом з вбудованим похідним інструментом як фінансовий актив, що оцінюється за справедливою вартістю через прибуток або збиток

Товариство не має відкритої валютної позиції та, відповідно, не є вразливою до валютного ризику.

Товариство визнає короткострокові виплати працівникам як витрати та як зобов'язання після вирахування будь-якої вже сплаченої суми.

Всі активи і зобов'язання, які оцінюються у фінансовій звітності за справедливою вартістю або справедлива вартість яких розкривається у фінансовій звітності, класифікуються в рамках описаної нижче ієрархії справедливої вартості на основі вихідних даних найнижчого рівня, які є значними для оцінки справедливої вартості в цілому:

* Рівень 1 - Цінові котирування активних ринків для ідентичних активів або зобов'язань;

* Рівень 2 - Моделі оцінки, в яких істотні для оцінки справедливої вартості вихідні дані, що відносяться до найбільш низького рівня ієрархії, є прямо або побічно спостерігаються на ринку;

* Рівень 3 - Моделі оцінки, в яких істотні для оцінки справедливої вартості вихідні дані, що відносяться до найбільш низького рівня ієрархії, не є спостережуваними на ринку.

Аналіз активів і зобов'язань за справедливою вартістю, за рівнями її оцінки станом на 31.12.2025:

У 2025 році переведення між Рівнем 1 і Рівнем 2 ієрархії справедливої вартості не здійснювалися.

Нижче представлені значні неспостережувані вихідні дані, які використовуються для оцінок справедливої вартості, віднесених до Рівню 3 ієрархії справедливої вартості, разом з кількісним аналізом чутливості на 31 грудня 2025.

Аналіз активів і зобов'язань за справедливою вартістю, за рівнями її оцінки станом на 31.12.2024:

У 2025 році переведення між Рівнем 1 і Рівнем 2 ієрархії справедливої вартості не здійснювалися.

Керівництво визначило, що справедлива вартість грошових коштів та короткострокових депозитів, дебіторської заборгованості, виданих кредитів та кредиторської заборгованості приблизно дорівнює їх балансовій вартості, головним чином, з огляду на нетривалі терміни погашення даних інструментів

Фінансові інструменти - первісне визнання і подальша оцінка

Фінансовим інструментом є будь-який договір, що приводить до виникнення фінансового активу в одній організації і фінансового зобов'язання або інструмента власного капіталу в іншій організації.

Фінансові активи при первісному визнанні класифікуються як оцінювані надалі за амортизованою вартістю, за справедливою вартістю через інший сукупний дохід (ІСД) і за справедливою вартістю через прибуток або збиток.

Класифікація фінансових активів при первісному визнанні залежить від характеристик передбачених договором грошових потоків за фінансовим активом та бізнес-моделі, що застосовується Товариством для управління цими активами. За винятком торгової дебіторської заборгованості, яка не містить вагомого компонента фінансування або по відношенню до якої Товариство застосувало спрощення практичного характеру, Товариство спочатку оцінює фінансові активи за справедливою вартістю, збільшеною у випадку фінансових активів, які оцінюються не за справедливою вартістю через прибуток або збиток, на суму витрат за угодою. Торгова дебіторська заборгованість, яка не містить вагомого компонента фінансування або щодо якої Товариство застосувало спрощення практичного характеру, оцінюється за ціною угоди, визначеної відповідно до МСФЗ (IFRS) 15.

Для того щоб фінансовий актив можна було класифікувати і оцінювати за амортизаційною вартістю або за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, необхідно, щоб договірні умови цього активу обумовлювали отримання грошових потоків, які є "суто платежами по рахунку основної суми боргу і відсотків" на непогашену частину основної суми боргу. Така оцінка називається SPPI-тестом і здійснюється на рівні кожного інструменту.

Бізнес-модель, яка використовується Товариством для управління фінансовими активами, описує спосіб, за яким Товариство управляє своїми фінансовими активами з метою генерування грошових потоків. Бізнес-модель визначає, чи будуть грошові потоки наслідком отримання передбачених договором грошових потоків, продажу фінансових активів або і того, і іншого.

Всі операції купівлі або продажу фінансових активів, що вимагають поставки активів у строки, встановлюваний законодавством, або відповідно до правил, прийнятих на конкретному ринку (торгівля на стандартних умовах), визнаються на дату укладення угоди, тобто, на дату, коли Товариство бере на себе зобов'язання купити або продати актив.

Для цілей подальшої оцінки фінансові активи класифікуються на чотири категорії:

Фінансові активи, які оцінюються за справедливою вартістю (боргові інструменти)

Ця категорія є найбільш доречною для Товариства. Товариство оцінює фінансові активи за амортизованою вартістю, якщо виконуються обидві наступні умови:

Фінансові активи, які оцінюються за справедливою вартістю, згодом оцінюються з використанням методу ефективної процентної ставки, і до них застосовуються вимоги щодо знецінення. Прибутки або збитки визнаються в прибутку чи збитку в разі припинення визнання активу, його модифікації або знецінення.

До категорії фінансових активів, які оцінюються за справедливою вартістю, Товариство відносить торгову дебіторську заборгованість, а також позику, видану асоційованим підприємством, і позику, надану члену ради директорів, що включені до складу інших необоротних фінансових активів.

Фінансові активи, які оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід (Боргові інструменти)

Товариство оцінює боргові інструменти за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, якщо виконуються обидві наступні умови:

У разі боргових інструментів, які оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, процентний дохід, переоцінка валютних курсів і збитки від знецінення або відновлення таких збитків визнаються в звіті про прибуток або збиток і розраховуються таким же чином, як і в випадку фінансових активів, які оцінюються за справедливою вартістю. Решта зміни справедливої вартості визнається у складі іншого сукупного доходу. У разі припиненні визнання накопичена сума змін справедливої вартості, визнана в складі іншого сукупного доходу, рекласифікується в складі чистого прибутку або збитку.

До категорії боргових інструментів, які оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, Товариство відносить інвестиції в боргові інструменти, які котируються, і включені до складу інших необоротних фінансових активів.

Фінансові активи, класифіковані на розсуд Товариства як такі, що оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід (пайові інструменти)

Під час первісного визнання Товариство може на власний розсуд прийняти рішення, без права його подальшого скасування, класифікувати інвестиції в пайові інструменти як ті, що оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, якщо вони відповідають визначенню власного капіталу згідно з МСБО (IAS) 32 "Фінансові активи: подання" і не призначені для торгівлі. Рішення про таку класифікації приймається по кожному інструменту окремо.

Прибутки або збитки за такими фінансовими активами ніколи не рекласифікуються до складу прибутку або збитку. Дивіденди визнаються в якості іншого доходу в звіті про прибутки або збитки, коли право на отримання дивідендів встановлено, крім випадків, коли Товариство отримує вигоду від таких надходжень в якості відшкодування частини вартості фінансового активу. В цьому випадку такі прибутки відображаються в складі іншого сукупного доходу. Інструменти капіталу, класифіковані на розсуд Товариства як такі, що оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, не оцінюються на предмет знецінення.

Товариство прийняло рішення, без права його подальшого скасування, віднести до цієї категорії інвестиції в некотирувані пайові інструменти.

Фінансові активи, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток

Категорія фінансових активів, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, включає фінансові активи, утримувані для продажу, фінансові активи, класифіковані на розсуд Товариства при первісному визнанні як оцінювані за справедливою вартістю через прибуток або збиток, або фінансові активи, в обов'язковому порядку оцінюються за справедливою вартістю. Фінансові активи класифікуються як призначені для реалізації, якщо вони придбані з метою продажу в найближчому майбутньому. Похідні інструменти, включно з відокремленими вбудованими похідними інструментами, також класифікуються як призначені для реалізації, за винятком випадків, коли вони призначені на розсуд Товариства в якості ефективного інструменту хеджування. Фінансові активи, грошові потоки за якими не є виключно платежами в рахунок основної суми боргу і відсотків, класифікуються і оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток незалежно від бізнес-моделі, що використовувалася. Незважаючи на критерії для класифікації боргових інструментів як тих, що оцінювалися за амортизаційною вартістю або за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, як описано вище, при первісному визнанні Товариство може на власний розсуд класифікувати боргові інструменти як такі, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, якщо така класифікація усуває або значно зменшує облікову невідповідність.

Фінансові активи, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, враховуються в звіті про фінансовий стан за справедливою вартістю, а чисті зміни їх справедливої вартості враховуються в звіті про прибуток або збиток.

До даної категорії відносяться похідні інструменти та інвестиції до котируваних пайових інструментів, які Товариство на свій розсуд не класифікувала, без права скасування, як ті що оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід. Дивіденди за котируваними пайовими інструментам визнаються як інший дохід у звіті про прибутки та збитки, коли право на отримання дивідендів встановлено.

Похідний інструмент, вбудований в гібридний договір, що включає основний договір, є фінансовим зобов'язанням або нефінансовим інструментом, відділяється від основного договору і враховується як окремий похідний інструмент, якщо: властиві йому економічні характеристики і ризики не є тісно пов'язаними з ризиками і характеристиками основного договору; окремий інструмент, який передбачає ті ж умови, що і вбудований похідний інструмент, відповідав би визначенню похідного інструменту; і гібридний договір не оцінюється за справедливою вартістю через прибуток або збиток. Вбудовані похідні інструменти оцінюються за справедливою вартістю, а зміни їх справедливої вартості визнаються в прибутку чи збитку Перегляд порядку обліку відбувається або в разі змін в умовах договору, що призводять до вагомих змін грошових потоків, які потрібні були б в іншому випадку, або в разі рекласифікації фінансового активу і його переведенню з категорії оцінюваних за справедливою вартістю через прибуток або збиток.

Похідний інструмент, вбудований в гібридний договір, що включає основний договір, який є фінансовим активом, не враховується окремо. Основний договір, який є фінансовим активом, необхідно класифікувати разом з вбудованим похідним інструментом як фінансовий актив, що оцінюється за справедливою вартістю через прибуток або збиток.

Припинення визнання

Фінансовий актив (або - де краще застосувати - частина фінансового активу або частина групи аналогічних фінансових активів) припиняє визнаватися (тобто виключається з консолідованого звіту Товариства про фінансовий стан), якщо:

Якщо Товариство передало свої права на отримання грошових потоків від активу або уклало транзитну угоду, воно оцінює, чи зберегло воно ризики і вигоди, пов'язані з правом власності, і, якщо так, в якому обсязі. Якщо Товариство не передало, але й не зберегло за собою практично всі ризики і вигоди від активу, а також не передало контроль над активом, Товариство продовжує визнавати переданий актив у тій мірі, в якій воно продовжує свою участь в ньому. В цьому випадку Товариство також визнає відповідне зобов'язання. Переданий актив і відповідне зобов'язання оцінюються на основі, яка відображає права та зобов'язання, збережені Товариством.

Подальша участь, яка приймає форму гарантії за переданим активом, оцінюється за найменшою із наступних величин: первісної балансової вартості активу або максимальної суми відшкодування, виплата якої може вимагатися від Товариства.

Знецінення фінансових активів

Товариство визнає оціночний резерв (забезпечення) під очікувані кредитні збитки (ОКЗ) по відношенню до всіх боргових інструментів, оцінюваних не по справедливій вартості через прибуток або збиток. ОКЗ розраховуються на основі різниці між усіма договірними грошовими потоками, що належать Товариства згідно договору, і всіма грошовими потоками, які Товариство очікує одержати, дисконтована з використанням первісної ефективної процентної ставки або її приблизного значення. Очікувані грошові потоки включають грошові потоки від продажу утримуваного забезпечення або від інших механізмів підвищення кредитної якості, які є невід'ємною частиною договірних умов.

ОКЗ визнаються в два етапи. У разі фінансових інструментів, за якими з моменту їх первісного визнання кредитний ризик значно не збільшився, створюється оціночний резерв під збитки щодо кредитних збитків, які можуть виникнути внаслідок дефолтів, можливих протягом наступних 12 місяців (12-місячні очікувані кредитні збитки). Для фінансових інструментів, за якими з моменту первісного визнання кредитний ризик істотно збільшився, створюється оціночний резерв під збитки щодо кредитних збитків, очікуваних протягом строку дії цього фінансового інструменту, незалежно від строків настання дефолту (очікувані кредитні збитки за весь строк).

Відносно торгової дебіторської заборгованості і активів за договором Товариство застосовує спрощений підхід при розрахунку ОКЗ. Отже, Товариство не відслідковує зміни кредитного ризику, а замість цього на кожну звітну дату визнає оціночний резерв (забезпечення) під збитки в сумі, рівній очікуваним кредитним збиткам за весь строк. Товариство використовувало матрицю оціночних резервів, спираючись на свій минулий досвід виникнення кредитних збитків, скоригованих з урахуванням прогнозних факторів, специфічних для позичальників, і загальних економічних умов.

Відносно боргових інструментів, які оцінюються за справедливою вартістю через ІСД, Товариство застосовує спрощення про низький кредитний ризик. На кожну звітну дату Товариство оцінює, чи є борговий інструмент інструментом з низьким кредитним ризиком, використовуючи всю обґрунтовану і підтверджуючу інформацію, доступну без надмірних витрат або зусиль. При проведенні такої оцінки Товариство переглядає внутрішній кредитний рейтинг боргового інструменту. Крім того, Товариство вважає, що відбулося значне збільшення кредитного ризику, якщо передбачені договором платежі прострочені більш ніж на 30 днів.

Товариство вважає, що за фінансовим активом стався дефолт, якщо передбачені договором платежі прострочені на 90 днів. Однак в певних випадках Товариство також може прийти до висновку, що за фінансовим активом стався дефолт, якщо внутрішня або зовнішня інформація вказує на те, що малоймовірно, що Товариство отримає, без урахування механізмів підвищення кредитної якості, утримуваних Товариством, всю суму решти виплат, передбачених договором. Фінансовий актив списується, якщо у Товариства немає обґрунтованих очікувань щодо відшкодування передбачених договором грошових потоків.

Структура фінансових витрат:

Структура інших фінансових доходів:

Фінансові інструменти - первісне визнання і подальша оцінка

Фінансовим інструментом є будь-який договір, що приводить до виникнення фінансового активу в одній організації і фінансового зобов'язання або інструмента власного капіталу в іншій організації.

Фінансові активи

Первісне визнання та оцінка

Фінансові активи при первісному визнанні класифікуються як оцінювані надалі за амортизованою вартістю, за справедливою вартістю через інший сукупний дохід (ІСД) і за справедливою вартістю через прибуток або збиток.

Класифікація фінансових активів при первісному визнанні залежить від характеристик передбачених договором грошових потоків за фінансовим активом та бізнес-моделі, що застосовується Товариством для управління цими активами. За винятком торгової дебіторської заборгованості, яка не містить вагомого компонента фінансування або по відношенню до якої Товариство застосувало спрощення практичного характеру, Товариство спочатку оцінює фінансові активи за справедливою вартістю, збільшеною у випадку фінансових активів, які оцінюються не за справедливою вартістю через прибуток або збиток, на суму витрат за угодою. Торгова дебіторська заборгованість, яка не містить вагомого компонента фінансування або щодо якої Товариство застосувало спрощення практичного характеру, оцінюється за ціною угоди, визначеної відповідно до МСФЗ (IFRS) 15.

Для того щоб фінансовий актив можна було класифікувати і оцінювати за амортизаційною вартістю або за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, необхідно, щоб договірні умови цього активу обумовлювали отримання грошових потоків, які є "суто платежами по рахунку основної суми боргу і відсотків" на непогашену частину основної суми боргу. Така оцінка називається SPPI-тестом і здійснюється на рівні кожного інструменту.

Бізнес-модель, яка використовується Товариством для управління фінансовими активами, описує спосіб, за яким Товариство управляє своїми фінансовими активами з метою генерування грошових потоків. Бізнес-модель визначає, чи будуть грошові потоки наслідком отримання передбачених договором грошових потоків, продажу фінансових активів або і того, і іншого.

Всі операції купівлі або продажу фінансових активів, що вимагають поставки активів у строки, встановлюваний законодавством, або відповідно до правил, прийнятих на конкретному ринку (торгівля на стандартних умовах), визнаються на дату укладення угоди, тобто, на дату, коли Товариство бере на себе зобов'язання купити або продати актив.

Подальша оцінка

Для цілей подальшої оцінки фінансові активи класифікуються на чотири категорії:

Фінансові активи, які оцінюються за справедливою вартістю (боргові інструменти)

Ця категорія є найбільш доречною для Товариства. Товариство оцінює фінансові активи за амортизованою вартістю, якщо виконуються обидві наступні умови:

Фінансові активи, які оцінюються за справедливою вартістю, згодом оцінюються з використанням методу ефективної процентної ставки, і до них застосовуються вимоги щодо знецінення. Прибутки або збитки визнаються в прибутку чи збитку в разі припинення визнання активу, його модифікації або знецінення.

До категорії фінансових активів, які оцінюються за справедливою вартістю, Товариство відносить торгову дебіторську заборгованість, а також позику, видану асоційованим підприємством, і позику, надану члену ради директорів, що включені до складу інших необоротних фінансових активів.

Фінансові активи, які оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід (Боргові інструменти)

Товариство оцінює боргові інструменти за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, якщо виконуються обидві наступні умови:

У разі боргових інструментів, які оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, процентний дохід, переоцінка валютних курсів і збитки від знецінення або відновлення таких збитків визнаються в звіті про прибуток або збиток і розраховуються таким же чином, як і в випадку фінансових активів, які оцінюються за справедливою вартістю. Решта зміни справедливої вартості визнається у складі іншого сукупного доходу. У разі припиненні визнання накопичена сума змін справедливої вартості, визнана в складі іншого сукупного доходу, рекласифікується в складі чистого прибутку або збитку.

До категорії боргових інструментів, які оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, Товариство відносить інвестиції в боргові інструменти, які котируються, і включені до складу інших необоротних фінансових активів.

Фінансові активи, класифіковані на розсуд Товариства як такі, що оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід (пайові інструменти)

Під час первісного визнання Товариство може на власний розсуд прийняти рішення, без права його подальшого скасування, класифікувати інвестиції в пайові інструменти як ті, що оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, якщо вони відповідають визначенню власного капіталу згідно з МСБО (IAS) 32 "Фінансові активи: подання" і не призначені для торгівлі. Рішення про таку класифікації приймається по кожному інструменту окремо.

Прибутки або збитки за такими фінансовими активами ніколи не рекласифікуються до складу прибутку або збитку. Дивіденди визнаються в якості іншого доходу в звіті про прибутки або збитки, коли право на отримання дивідендів встановлено, крім випадків, коли Товариство отримує вигоду від таких надходжень в якості відшкодування частини вартості фінансового активу. В цьому випадку такі прибутки відображаються в складі іншого сукупного доходу. Інструменти капіталу, класифіковані на розсуд Товариства як такі, що оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, не оцінюються на предмет знецінення.

Товариство прийняло рішення, без права його подальшого скасування, віднести до цієї категорії інвестиції в некотирувані пайові інструменти.

Фінансові активи, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток

Категорія фінансових активів, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, включає фінансові активи, утримувані для продажу, фінансові активи, класифіковані на розсуд Товариства при первісному визнанні як оцінювані за справедливою вартістю через прибуток або збиток, або фінансові активи, в обов'язковому порядку оцінюються за справедливою вартістю. Фінансові активи класифікуються як призначені для реалізації, якщо вони придбані з метою продажу в найближчому майбутньому. Похідні інструменти, включно з відокремленими вбудованими похідними інструментами, також класифікуються як призначені для реалізації, за винятком випадків, коли вони призначені на розсуд Товариства в якості ефективного інструменту хеджування. Фінансові активи, грошові потоки за якими не є виключно платежами в рахунок основної суми боргу і відсотків, класифікуються і оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток незалежно від бізнес-моделі, що використовувалася. Незважаючи на критерії для класифікації боргових інструментів як тих, що оцінювалися за амортизаційною вартістю або за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, як описано вище, при первісному визнанні Товариство може на власний розсуд класифікувати боргові інструменти як такі, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, якщо така класифікація усуває або значно зменшує облікову невідповідність.

Фінансові активи, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, враховуються в звіті про фінансовий стан за справедливою вартістю, а чисті зміни їх справедливої вартості враховуються в звіті про прибуток або збиток.

До даної категорії відносяться похідні інструменти та інвестиції до котируваних пайових інструментів, які Товариство на свій розсуд не класифікувала, без права скасування, як ті що оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід. Дивіденди за котируваними пайовими інструментам визнаються як інший дохід у звіті про прибутки та збитки, коли право на отримання дивідендів встановлено.

Похідний інструмент, вбудований в гібридний договір, що включає основний договір, є фінансовим зобов'язанням або нефінансовим інструментом, відділяється від основного договору і враховується як окремий похідний інструмент, якщо: властиві йому економічні характеристики і ризики не є тісно пов'язаними з ризиками і характеристиками основного договору; окремий інструмент, який передбачає ті ж умови, що і вбудований похідний інструмент, відповідав би визначенню похідного інструменту; і гібридний договір не оцінюється за справедливою вартістю через прибуток або збиток. Вбудовані похідні інструменти оцінюються за справедливою вартістю, а зміни їх справедливої вартості визнаються в прибутку чи збитку Перегляд порядку обліку відбувається або в разі змін в умовах договору, що призводять до вагомих змін грошових потоків, які потрібні були б в іншому випадку, або в разі рекласифікації фінансового активу і його переведенню з категорії оцінюваних за справедливою вартістю через прибуток або збиток.

Похідний інструмент, вбудований в гібридний договір, що включає основний договір, який є фінансовим активом, не враховується окремо. Основний договір, який є фінансовим активом, необхідно класифікувати разом з вбудованим похідним інструментом як фінансовий актив, що оцінюється за справедливою вартістю через прибуток або збиток.

Припинення визнання

Фінансовий актив (або - де краще застосувати - частина фінансового активу або частина групи аналогічних фінансових активів) припиняє визнаватися (тобто виключається з консолідованого звіту Товариства про фінансовий стан), якщо:

Якщо Товариство передало свої права на отримання грошових потоків від активу або уклало транзитну угоду, воно оцінює, чи зберегло воно ризики і вигоди, пов'язані з правом власності, і, якщо так, в якому обсязі. Якщо Товариство не передало, але й не зберегло за собою практично всі ризики і вигоди від активу, а також не передало контроль над активом, Товариство продовжує визнавати переданий актив у тій мірі, в якій воно продовжує свою участь в ньому. В цьому випадку Товариство також визнає відповідне зобов'язання. Переданий актив і відповідне зобов'язання оцінюються на основі, яка відображає права та зобов'язання, збережені Товариством.

Подальша участь, яка приймає форму гарантії за переданим активом, оцінюється за найменшою із наступних величин: первісної балансової вартості активу або максимальної суми відшкодування, виплата якої може вимагатися від Товариства.

Знецінення фінансових активів

Товариство визнає оціночний резерв (забезпечення) під очікувані кредитні збитки (ОКЗ) по відношенню до всіх боргових інструментів, оцінюваних не по справедливій вартості через прибуток або збиток. ОКЗ розраховуються на основі різниці між усіма договірними грошовими потоками, що належать Товариства згідно договору, і всіма грошовими потоками, які Товариство очікує одержати, дисконтована з використанням первісної ефективної процентної ставки або її приблизного значення. Очікувані грошові потоки включають грошові потоки від продажу утримуваного забезпечення або від інших механізмів підвищення кредитної якості, які є невід'ємною частиною договірних умов.

ОКЗ визнаються в два етапи. У разі фінансових інструментів, за якими з моменту їх первісного визнання кредитний ризик значно не збільшився, створюється оціночний резерв під збитки щодо кредитних збитків, які можуть виникнути внаслідок дефолтів, можливих протягом наступних 12 місяців (12-місячні очікувані кредитні збитки). Для фінансових інструментів, за якими з моменту первісного визнання кредитний ризик істотно збільшився, створюється оціночний резерв під збитки щодо кредитних збитків, очікуваних протягом строку дії цього фінансового інструменту, незалежно від строків настання дефолту (очікувані кредитні збитки за весь строк).

Відносно торгової дебіторської заборгованості і активів за договором Товариство застосовує спрощений підхід при розрахунку ОКЗ. Отже, Товариство не відслідковує зміни кредитного ризику, а замість цього на кожну звітну дату визнає оціночний резерв (забезпечення) під збитки в сумі, рівній очікуваним кредитним збиткам за весь строк. Товариство використовувало матрицю оціночних резервів, спираючись на свій минулий досвід виникнення кредитних збитків, скоригованих з урахуванням прогнозних факторів, специфічних для позичальників, і загальних економічних умов.

Відносно боргових інструментів, які оцінюються за справедливою вартістю через ІСД, Товариство застосовує спрощення про низький кредитний ризик. На кожну звітну дату Товариство оцінює, чи є борговий інструмент інструментом з низьким кредитним ризиком, використовуючи всю обґрунтовану і підтверджуючу інформацію, доступну без надмірних витрат або зусиль. При проведенні такої оцінки Товариство переглядає внутрішній кредитний рейтинг боргового інструменту. Крім того, Товариство вважає, що відбулося значне збільшення кредитного ризику, якщо передбачені договором платежі прострочені більш ніж на 30 днів.

Товариство вважає, що за фінансовим активом стався дефолт, якщо передбачені договором платежі прострочені на 90 днів. Однак в певних випадках Товариство також може прийти до висновку, що за фінансовим активом стався дефолт, якщо внутрішня або зовнішня інформація вказує на те, що малоймовірно, що Товариство отримає, без урахування механізмів підвищення кредитної якості, утримуваних Товариством, всю суму решти виплат, передбачених договором. Фінансовий актив списується, якщо у Товариства немає обґрунтованих очікувань щодо відшкодування передбачених договором грошових потоків.

Фінансові зобов'язання

Первісне визнання та оцінка

Фінансові зобов'язання класифікуються при первісному визнанні відповідно, як фінансові зобов'язання, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, кредити і позики, кредиторська заборгованість або похідні інструменти, класифіковані на розсуд Товариства як інструменти хеджування при ефективному хеджуванні.

Всі фінансові зобов'язання спочатку визнаються за справедливою вартістю, з вирахуванням (у разі кредитів, позик і кредиторської заборгованості) витрат за угодою.

Фінансові зобов'язання Товариства включають торгову та іншу кредиторську заборгованість, кредити та інші позики, включаючи банківські овердрафти, а також похідні фінансові інструменти.

Подальша оцінка

Подальша оцінка фінансових зобов'язань залежить від їх класифікації у такий спосіб:

Фінансові зобов'язання, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток

Категорія "фінансові зобов'язання, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток" включає фінансові зобов'язання, призначені для торгівлі, і фінансові зобов'язання, класифіковані на розсуд Товариства при первісному визнанні як оцінювані за справедливою вартістю через прибуток або збиток.

Фінансові зобов'язання класифікуються як (призначені) утримувані для продажу, якщо вони понесені з метою зворотної купівлі в найближчому майбутньому. Ця категорія також включає похідні фінансові інструменти, в яких Товариство є стороною за договором, не визначені за розсудом Товариства як інструменти хеджування в межах відносин хеджування, як вони визначені в МСФЗ (IFRS) 9. Виділені вбудовані похідні інструменти також класифікуються як утримувані для торгівлі, за винятком випадків, коли вони класифікуються на розсуд Товариства якості ефективного інструменту хеджування.

Прибутки або збитки за зобов'язаннями, призначеним для торгівлі, визнаються в звіті про прибутки або збитки.

Фінансові зобов'язання, класифіковані на розсуд Товариства при первісному визнанні як оцінювані за справедливою вартістю через прибуток або збиток, відносяться до цієї категорії на дату первісного визнання та виключно при дотриманні критеріїв МСФЗ (IFRS) 9. Товариство не має фінансових зобов'язань, класифікованих за її розсудом як оцінювані за справедливою вартістю через прибуток або збиток.

Фінансові активи, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток

Категорія фінансових активів, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, включає фінансові активи, утримувані для продажу, фінансові активи, класифіковані на розсуд Товариства при первісному визнанні як оцінювані за справедливою вартістю через прибуток або збиток, або фінансові активи, в обов'язковому порядку оцінюються за справедливою вартістю. Фінансові активи класифікуються як призначені для реалізації, якщо вони придбані з метою продажу в найближчому майбутньому. Похідні інструменти, включно з відокремленими вбудованими похідними інструментами, також класифікуються як призначені для реалізації, за винятком випадків, коли вони призначені на розсуд Товариства в якості ефективного інструменту хеджування. Фінансові активи, грошові потоки за якими не є виключно платежами в рахунок основної суми боргу і відсотків, класифікуються і оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток незалежно від бізнес-моделі, що використовувалася. Незважаючи на критерії для класифікації боргових інструментів як тих, що оцінювалися за амортизаційною вартістю або за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, як описано вище, при первісному визнанні Товариство може на власний розсуд класифікувати боргові інструменти як такі, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, якщо така класифікація усуває або значно зменшує облікову невідповідність.

Фінансові активи, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, враховуються в звіті про фінансовий стан за справедливою вартістю, а чисті зміни їх справедливої вартості враховуються в звіті про прибуток або збиток.

До даної категорії відносяться похідні інструменти та інвестиції до котируваних пайових інструментів, які Товариство на свій розсуд не класифікувала, без права скасування, як ті що оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід. Дивіденди за котируваними пайовими інструментам визнаються як інший дохід у звіті про прибутки та збитки, коли право на отримання дивідендів встановлено.

Похідний інструмент, вбудований в гібридний договір, що включає основний договір, є фінансовим зобов'язанням або нефінансовим інструментом, відділяється від основного договору і враховується як окремий похідний інструмент, якщо: властиві йому економічні характеристики і ризики не є тісно пов'язаними з ризиками і характеристиками основного договору; окремий інструмент, який передбачає ті ж умови, що і вбудований похідний інструмент, відповідав би визначенню похідного інструменту; і гібридний договір не оцінюється за справедливою вартістю через прибуток або збиток. Вбудовані похідні інструменти оцінюються за справедливою вартістю, а зміни їх справедливої вартості визнаються в прибутку чи збитку Перегляд порядку обліку відбувається або в разі змін в умовах договору, що призводять до вагомих змін грошових потоків, які потрібні були б в іншому випадку, або в разі рекласифікації фінансового активу і його переведенню з категорії оцінюваних за справедливою вартістю через прибуток або збиток.

Похідний інструмент, вбудований в гібридний договір, що включає основний договір, який є фінансовим активом, не враховується окремо. Основний договір, який є фінансовим активом, необхідно класифікувати разом з вбудованим похідним інструментом як фінансовий актив, що оцінюється за справедливою вартістю через прибуток або збиток.

Фінансові зобов'язання, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток

Категорія "фінансові зобов'язання, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток" включає фінансові зобов'язання, призначені для торгівлі, і фінансові зобов'язання, класифіковані на розсуд Товариства при первісному визнанні як оцінювані за справедливою вартістю через прибуток або збиток.

Фінансові зобов'язання класифікуються як (призначені) утримувані для продажу, якщо вони понесені з метою зворотної купівлі в найближчому майбутньому. Ця категорія також включає похідні фінансові інструменти, в яких Товариство є стороною за договором, не визначені за розсудом Товариства як інструменти хеджування в межах відносин хеджування, як вони визначені в МСФЗ (IFRS) 9. Виділені вбудовані похідні інструменти також класифікуються як утримувані для торгівлі, за винятком випадків, коли вони класифікуються на розсуд Товариства якості ефективного інструменту хеджування.

Прибутки або збитки за зобов'язаннями, призначеним для торгівлі, визнаються в звіті про прибутки або збитки.

Фінансові зобов'язання, класифіковані на розсуд Товариства при первісному визнанні як оцінювані за справедливою вартістю через прибуток або збиток, відносяться до цієї категорії на дату первісного визнання та виключно при дотриманні критеріїв МСФЗ (IFRS) 9. Товариство не має фінансових зобов'язань, класифікованих за її розсудом як оцінювані за справедливою вартістю через прибуток або збиток.

Товариство бере на себе кредитний ризик, а саме ризик того, що одна сторона фінансового інструменту призведе до фінансових втрат іншої сторони внаслідок невиконання зобов'язання за договором. Кредитний ризик виникає в результаті продажу товарів на умовах кредиту та інших угод з контрагентами, внаслідок яких виникають фінансові активи.

Керівництво Товариства контролює рівні кредитного ризику при розгляді ризику по відношенню до контрагентів або груп контрагентів на індивідуальній основі.

Керівництво Товариства аналізує дебіторську заборгованість на предмет знецінення і стежить за простроченими залишками.

Товариство є вразливим до кредитного ризику в сумі балансової вартості фінансових активів.

Структура адміністративних витрат:

Ця фінансова звітність була затверджена до випуску 30 квітня 2026 року .

Ця фінансова звітність була підготовлена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ) на основі принципу історичної вартості. Фінансова звітність підготовлена на основі припущення безперервності діяльності.

Фінансова звітність підготовлена на основі припущення безперервності діяльності.

Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та відстроченого податків. Поточний податок визначається як сума податків на прибуток, що підлягають сплаті (відшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (збитку) за звітний період. Поточні витрати Товариства за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних на дату балансу.

Оподатковуваний прибуток розраховується, виходячи з фінансового результату до оподаткування (прибутку або збитку), визначеного у фінансовій звітності підприємства відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності, протягом безперервної сукупності років в кожному з яких, річний дохід (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за останній річний звітний (податковий) період не перевищує двадцяти мільйонів гривень (згідно пп. 134.1.1 Податкового кодексу України (далі -ПКУ).

Якщо в будь-якому наступному році річний дохід (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за останній річний звітний (податковий) період перевищує двадцять мільйонів гривень, то об'єкт оподаткування визначається починаючи з такого року шляхом коригування фінансового результату до оподаткування на усі різниці, визначені відповідно до положень розділу ІІІ ПКУ.

Відстрочений податок розраховується за балансовим методом обліку зобов'язань та являє собою податкові активи або зобов'язання, що виникають у результаті тимчасових різниць між балансовою вартістю активу чи зобов'язання в балансі та їх податковою базою.

Відстрочені податкові зобов'язання визнаються, як правило, щодо всіх тим¬часових різниць, що підлягають оподаткуванню. Відстрочені податкові активи визнаються з урахуванням ймовірності наявності в майбутньому оподатковуваного прибутку за рахунок якого можуть бути використані тимчасові різниці, що підлягають вирахуванню. Балансова вартість відстрочених податкових активів переглядається на кожну дату й зменшується в тій мірі, у якій більше не існує ймовірності того, що буде отриманий оподаткований прибуток, достатній, щоб дозволити використати вигоду від відстроченого податкового активу повністю або частково.

Відстрочений податок розраховується за податковими ставками, які, як очікується, будуть застосовуватися в періоді реалізації відповідних активів або зобов'язань. Товариство визнає поточні та відстрочені податки як витрати або дохід i включає в прибуток або збиток за звітний період, окрім випадків, коли податки виникають від операцій або подій, які визнаються прямо у власному капіталі або від об'єднання бізнесу.

Середня кількість працівників Товариства складала: станом на 31.12.2024 року - 573 осіб; станом на 31.12.2025 року - 595 осіб.

Оцінка запасів виконується по найменшій з двох величин: собівартості можливою чистою реалізаційною вартістю.

Оцінку вибуття запасів (матеріалів, сировини (палива), комплектуючих виробів, МШІ, товарів, готової продукції) при відпуску у виробництво чи при іншому визначати за методом собівартості перших за часом надходження запасів (FIFO).

Якщо по ТМЦ, які обліковуються протягом року з моменту постановки на облік немає руху, то на них нараховується резерв у розмірі 100 % від вартості запасу.

Станом на 31.12.2025 року запаси оцінені за собівартістю.

За 2025 рік відбулись наступні зміни в балансовій вартості запасів Товариства:

Статутний капітал

Ризик ліквідності являє собою ризик того, що терміни погашення активів та зобов'язань не збігаються. Розбіжність даних позицій потенційно підвищує прибутковість, але може також збільшити ризик виникнення збитків. Товариство має процедури з метою мінімізації таких втрат, а саме, таких як підтримка достатньої кількості грошових коштів У разі недостатньої або надлишкової ліквідності Товариство реалізує переміщення ресурсів і коштів для досягнення оптимального фінансування потреб бізнесу.

Товариство приймає на себе ринковий ризик. Ринковий ризик, пов'язаний з відкритими позиціями по: (а) іноземним валютам, (б) процентним активами й зобов'язаннями і (в) змін в ціні. Керівництво встановлює ліміти щодо рівня ризиків, які можуть бути прийняті.

Чутливості до ринкових ризиків включені нижче, засновані на зміні факторів, за умови, що всі інші фактори сталі.

Інша поточна дебіторська заборгованість

(в тисячах гривень)	31 грудня 2025	31 грудня 2024
Податкові зобов'язання	1534	6 000
Податковий кредит непідтверджений	7410	7 663
Відстрочений податковий кредит з ПДВ	3330	19 100
Інше	-	-
Всього	12274	32 763

. Поточні зобов'язання і забезпечення

Станом на 31 грудня 2025 року Поточні зобов'язання і забезпечення за основною діяльністю та інша кредиторська заборгованість мали наступну структуру:

Прострочена кредиторська заборгованість на дату балансу відсутня.

Розкриття Поточних зобов'язання і забезпечень