Даний звіт підготовлено у відповідності до вимог Розділу ІХ Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки» ( № 3480-IV від 23.02.2006 р.) та вимог Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку і є складовою частиною Річної інформації про емітента за 2021 рік, а також відповідає вимогам до складання фінансової звітності та звіту крівництва підприємства, що становить суспільний інтерес згідно критерію визначеного Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» ( № 996-ХIV від 16.07.1999 р.).

Основні види діяльності ( КВЕД ):

23.13 Виробництво порожнистого скла ( основний );

46.44 Оптова торгівля фарфором, скляним посудом і засобами для чищення;

47.19 Інші види роздрібної торгівлі в неспеціалізованих магазинах

Товариство є провідним виробником в області та в державі порожнистого скла.  ( Свідоцтво на знак товарів і послуг № 1976, зареєстровано в Державному реєстрі свідоцтв України на знаки для товарів і послуг 25 жовтня 1994 р.).

Продукція Товариства реалізується в межах України та експортується до країн Європейського Союзу.

Вся продукція випускається на сучасному високотехнологічному устаткуванні. Продукція Товариства сертифікована в відповідності Міністерства економічного розвитку і торгівлі України ( Сертифікат  реєстрації: Сертифікація системи харчової безпечності 22000 ( version 4.1 july 2017 ). Схема сертифікації для систем харчової безпечності зокрема: ISO TS 22002-4-2013 ), ( Серія ВГ, зареєстровано в Реєстрі Системи за № UA1.044.0007678-17 ). Система управління якістю в Товаристві відповідає вимогам міжнародних стандартів ISO 9001:2008.

ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "РОКИТНІВСЬКИЙ СКЛЯНИЙ ЗАВОД (далi - Товариство) є юридичною особою приватного права. Товариство є самостiйним господарюючим суб'єктом, зареєстроване вiдповiдно до законодавства України. Основним напрямом діяльності Товариства є виробництво та реалізація склотари високої якостi з метою забезпечення нею підприємств, які використовують її у своїх технологічних процесах, а також одержання прибутку від своєї діяльності.

Найбiльш вiрогiдними кроками щодо розвитку дiяльностi Товариства є удосконалення виробничих процесів підприємства, з метою покращення якості склопродукції,  пошук нових ринків збуту продукції, особливо за кордоном, подальший перехід до самофінансування підприємства, тому головним завданням для нас є планування стратегії розвитку підприємства, яке включає в себе:

- вибір оптимальної лінії поведінки на ринку готової продукції виходячи з потреб внутрішнього та особливо зовнішнього ринку склотари;

- розширення існуючого ассортименту виготовляємої заводом продукції та удосконалення технічного рівня виробництва;

- вибір засобів конкурентної боротьби: цінова політика, конкуренція якості виготовляємої склопродукції,  конкурентна боротьба в сфері традиційної або принципово нової продукції;

- формування та підтримання оптимальної структури потенціалу підприємства на основі оптимізації співвідношення існуючого та задіяного потенціалу з потенціалом розвитку, згідно відповідної фінансової стратегії;

- розробка відповідних організаційно-технічних заходів розвитку (технічне переоснащення, реконструкція, розширення, нове будівництво, зміна системи управління).

- визначення джерел та засобів формування фінансових ресурсів для фінансування діяльності Товариства, згідно обраної фінансової стратегії.

Стратегічне планування отримує своє відображення у бізнес-планах Товариства, в яких фіксуються напрямки і способи реалізації продукції заводу, характеризуються ринкові, виробничі, організаційні та фінансові аспекти діяльності Товариства на перспективу. На підставі розроблених бізнес-планів здійснюється виробнича діяльність та проводиться залучення інвестицій для її забезпечення. На підставі визначених стратегічних планів проводиться тактичне планування та оперативне управління підприємством.  У процесі оперативного планування здійснюється детальна розробка планів підприємства та його підрозділів - окремих виробництв, цехів, виробничих дільниць - на короткі проміжки часу (місяць, декаду, робочий тиждень, добу, зміну).

Потрібно зазначати, що впродовж свого існування, зберігаючи свою традиційну якість, підприємство зазнавало як злетів, так і падінь. Після економічної кризи 2009 року, із збільшенням ціни на енергоносії, завод зазнав значних фінансових збитків, втратив ринки збуту продукції, тому на фоні вищезазначених негараздів і постало питання кардинальних змін. Тоді керівництво підприємства  окреслило коло основних завдань, які першочергово потрібно було реалізувати менеджменту, а саме: відновлення виробництва на всіх потужностях, створення робочих місць, налагодження нових ринків збуту готової продукції як в Україні, так і за її межами, саме головне - освоєння новітніх технологій виробництва для подальшої модернізації та впровадження на підприємстві впродовж 2014-2016 років.

Тож в найкоротші терміни, завдяки ефективному управлінському менеджменту, правильній технічній і кадровій політиці вдалося досягти стабільних результатів роботи підприємства, збільшення обсягів реалізації продукції, а пошук та залучення нових покупців склотари, призвели до покращення фінансових показників заводу. Все це говорить про позитивні тенденції у діяльності підприємства, а також підтверджує укріплення позицій на ринках склотари.

За підсумками роботи у 2022 році,  Товариство отримало прибуток від фінансово-господарської діяльності загальною сумою 17 572 тис. грн.  

Негативний вплив на господарську діяльність Товариства завдають ряд факторів, які неможливо вирішити на рівні підприємства. Зокрема, до них належить коливання курсових різниць валют, що заважає здійсненню запланованих фінансових операцій щодо погашення валютних  зобов'язань Товариства.  

Під вплив зазначеного ризику підпали операції з реалізації та придбання Товариства, деноміновані в іноземних валютах. Зміни курсів валют викликали подорожчання сировини для виробництва, вартості енергоносіїв та кредитних ресурсів. Низька платоспроможність споживачів та порушення узгоджених термінів оплати за склопродукцію також відіграють вагому роль у здійсненні фінансово-економічної політики підприємства.

На сьогодні ПрАТ "Рокитнівський скляний завод" - це підприємство, яке відповідає високим вимогам міжнародних стандартів з ефективності виробництва, рівня охорони праці, підготовки кадрів, якості продукції та соціального захисту. Це візитівка Рокитнівщини, його історія, його гордість.

Політика щодо управління фінансовими ризиками визначається органами управління Товариства, які доводять свої рішення до фінансової групи Товариства. Фінансова група, в свою чергу, на виконання цих рішень, проводить ряд заходів стосовно управлiння фiнансовими ризиками, а саме:

- здійснює iдентифiкацiю ризикiв, пов'язаних з фiнансовою дiяльнiстю Товариства (визначає систематичні та несистематичні види ризикiв, що характернi для скловиробництва), і після аналізу верифікованої інформації формує робочий портфель фінансових ризиків для подальшого прийняття рішень;  

- визначає негативні наслідки та розмір можливих фінансових втрат при настаннi ризикової подiї за окремими видами фiнансових ризикiв. Розмiр можливих фiнансових втрат визначається характером здiйснюваних фiнансових операцiй, обсягом задiяних в них активiв (капiталу) та максимальним рiвнем амплiтуди коливання доходiв при вiдповiдних видах фiнансових ризикiв.

Для нейтралiзацiї наслiдкiв настання ризикiв є використання для цих цiлей резервного фонду фiнансових ресурсiв Товариства, що призначений для покриття можливих збиткiв. Резервний капітал формується у розмірі не менше ніж 15 відсотків статутного капіталу товариства шляхом щорічних відрахувань від чистого прибутку товариства або за рахунок нерозподіленого прибутку.

Товариство у звiтному роцi не використовувало страхування кожного основного виду прогнозованої операцiї та хеджування як метод страхування цiнового ризику.

На підприємстві регулярно здійснюється монiторинг структури капiталу і, у разі необхідності, вносяться необхідні коригування передбачені чинним законодавством України.   

В сучасних умовах економiчного розвитку країни, з урахуванням темпiв iнфляцiї, рiвня конкуренцiї, державного регулювання фінансової діяльності, наше Товариство, як і будь-яке інше підприємство, схильне до цiнових ризикiв.

Основнi ризики, властивi фiнансовим iнструментам, включають: цінові ризики, кредитні ризики, ризики ліквідності та ризики грошових  потоків.

Цінові ризики

Для нашого підприємства, в основному, характернi фiнансовi ризики у результатi ринкових змiн курсiв обмiну валют та вiдсоткових ставок.

Являє собою ризик того, що Товариство не зможе погасити свої зобов'язання на момент їх погашення.

Завданням керiвництва є пiдтримання балансу мiж безперервним фiнансуванням i гнучкiстю у використаннi умов кредитування. Товариство проводить аналiз строкiв виникнення активiв i погашення зобов'язань i планує свою лiквiднiсть у залежностi вiд очiкуваних строкiв погашення вiдповiдних фiнансових iнструментiв.

Вiдповiдно до планiв Товариства, його потреби в обiгових коштах задовольняються за рахунок надходження грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi та кредитів банків.

В сучасних умовах економiчного розвитку країни, з урахуванням темпiв iнфляцiї, рiвня конкуренцiї, державного регулювання фінансової діяльності, наше Товариство, як і будь-яке інше підприємство, схильне до цiнових ризикiв.

На підприємстві регулярно здійснюється монiторинг можливих ризиків і, у разі необхідності, вносяться необхідні коригування у нашу фінансову діяльність.   

На початку звітного періоду у Товаристві обліковувався нерозподілений прибуток в  сумі 89 502 тис. грн., який на кінець звітного періоду збільшився до 107 074 тис. грн.

Цей економічний показник свідчить про те, що керівництву Товариства, завдяки  ефективним управлінським рішенням, вдається локалізувати негативні впливи, які спричинені зовнішньоекономічними та внутрішньоекономічними факторами.

Аналіз ризику на банкрутство ПРАТ "РОКИТНІВСЬКИЙ СКЛЯНИЙ ЗАВОД" проведемо за допомогою методики Е. Альтмана - Z-моделі.

За двофакторною моделлю ймовірність банкрутства ( індекс Z ) визначається коефіцієнтом покриття Кп і коефіцієнтом автономії (фінансової незалежності) Кавт за формулою:

Z = - 0,3877 - 1,0736 Кп + 0,0579 Кавт

Для підприємств, у яких Z = 0, імовірність банкрутства становить 50%. Від'ємні значення Z свідчать про зменшення ймовірності банкрутства. Якщо Z > 0, то ймовірність банкрутства перевищує 50% і підвищується зі збільшенням Z.

Застосувавши цю методику та використовуючи необхідні дані звітності Товариства за 2022 рік, отримаєм наступні показники:

1. Коефіцієнт покриття (поточна ліквідність) = Оборотні активи / Поточні зобов'язання = 899339 / 989903 = 0,909.

2. Коефіцієнт автономії (фінансової незалежності) = Власний капітал / Сума пасивів = 110913 / 1206404 =  0,092.

За вихідними даними та двофакторною моделлю на кінець звітного періоду ймовірність банкрутства складає:

Z  = -0,3877 - 1,0736 х 0,909 + 0,0579 х 0,092 = - 1, 358.

Значення Z є від'ємним, отже, ймовірність банкрутства не перевищує 50%, і це є підставою стверджувати що банкрутство товариству не загрожує.

У своїй діяльності Товариство вимушене залучати кредити банків. Надходжень вiд операцiйної дiяльностi часто недостатньо для своєчасного погашення зобов'язань перед банками. Така ситуація виникає через низьку платоспроможність наших контагентів.

Кредитний ризик являє собою ризик того, що Товариство понесе фiнансовi збитки у випадку, якщо контрагенти не виконують свої зобов'язання за фiнансовим iнструментом або клiєнтським договором. Фiнансовi iнструменти, якi потенцiйно наражають Товариство на iстотну концентрацiю кредитного ризику, переважно включають грошовi кошти та їх еквiваленти, а також торгову дебiторську заборгованiсть.

Корпоративне управління в Товаристві здійснюється відповідно до положень Цивільного кодексу України, чинних Законів та законодавчих актів, які регулюють діяльність акціонерних товариств в Україні, а також Статуту Товариства.

Станом на 31 грудня 2022 року в ПРИВАТНОМУ АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВІ "РОКИТНІВСЬКИЙ СКЛЯНИЙ ЗАВОД" Загальними зборами акціонерів Товариства  не затверджений власний кодекс корпоративного управління.  

Товариство не застосовує кодекси корпоративного управлiння фондової бiржi, об'єднання юридичних осiб або iнші кодекси корпоративного управлiння.

Принципи корпоративного управлiння, що застосовуються Товариством в своїй дiяльностi, визначенi чинним законодавством України та Статутом Товариства.

Практика корпоративного управлiння понад визначенi законодавством України вимоги не застосовується.

Власний кодекс кодекс корпоративного управління в Товаристві відсутній.

На підприємстві запроваджена та діє Система Управління, яка відповідає вимогам стандартів на систему управління ISO 9001:2015 та Система менеджменту харчової безпечності, яка відповідає вимогам стандартів   ISO 22000:2005 ( FSSC 22000 ). Це означає, що на підприємстві діють правила та процедури контролю і управління ризиками виробничих процесів.

Полiтика Товариства щодо управлiння фiнансовими ризиками передбачає здiйснення таких основних заходiв:

-  iдентифiкацiя окремих видiв ризикiв, пов’язаних з фiнансовою дiяльнiстю пiдприємства(визначення систематичних та несистематичних видiв ризикiв, що характернi для галузі скловиробництва  та на підставі аналізу формування загального портфеля фiнансових ризикiв, пов'язаних з дiяльнiстю пiдприємства);  

- верифікація та перевірка достовiрностi iнформацiї, необхiдної для визначення рiвня фiнансових ризикiв;

- визначення розмiру можливих фiнансових втрат при настаннi ризикової подiї за окремими видами фiнансових ризикiв;

- прийняття оперативних заходів щодо ліквідації та запобігання ризикових подій.

Основними цiлями Товариства при управлiннi ризиками є:  

- забезпечення ефективного процесу виробництва  та реалізації продукції;  

- забезпечення вiдповiдностi функціонування підприємства вимогам чинного законодавства України, а також міжнародним стандартам.

Метою управлiння ризиками є їхня мiнiмiзацiя або мiнiмiзацiя їхнiх наслiдкiв.

До значних факторiв ризику, що впливали на дiяльнiсть Товариства протягом звiтного 2022 року, слiд вiднести - недосконалiсть чинного законодавства України, яке регулює фiнансову i господарську дiяльнiсть Товариств, проведення бойових дій в Україні, девальвація гривні, втрата  постачальників сировини та низька платоспроможність замовників склотари.

Вищим органом управління Товариства  є Загальні збори акціонерів Товариства  ( далі за текстом - Загальні збори ), які скликаються не рідше одного разу на рік і вирішують питання, віднесені, до їх  компетенції, обумовлені чинним законодавством України та Статутом Товариства.

Загальні збори акціонерів Товариства на протязі 2022 року не проводились.

1. Товариство з обмеженою відповідальністю "КОНТІ-БУД УЖГОРОД" - юридична особа

(Ідентифікаційний код згідно ЄДРЮО та ФОП: 33125029, володіє 24, 8% від статутного капіталу Товариства);

2. Товариство з обмеженою відповідальністю "МОЛПРОМ-ІНВЕСТОР" - юридична особа

(Ідентифікаційний код згідно ЄДРЮО та ФОП: 33919135, володіє 20, 373% від статутного капіталу Товариства);

3. Товариство з обмеженою відповідальністю "ВОТЕР-ВОРД" - юридична особа

( Ідентифікаційний код згідно ЄДРЮО та ФОП: 43098505, володіє 24, 23% від статутного капіталу Товариства);

4. Товариство з обмеженою відповідальністю "СПЕЦПРОЕКТ-ПЕРСПЕКТИВА" - юридична особа

(Ідентифікаційний код згідно ЄДРЮО та ФОП: 33731830, володіє 5, 17% від статутного капіталу Товариства);

5. Івахів Світлана Володимирівна - фізична особа (володіє 24, 232% від статутного капіталу Товариства);

Персональний склад Наглядової ради

-  Новосад Юлія Федорівна - обрана Головою Наглядової ради Товариства ( Протокол річних Загальних зборів акціонерів Товариства за № 28 від 06.05.2021 р. ) і є представником акціонера - юридичної особи ТОВ   "МОЛПРОМ- ІНВЕСТОР" ( Код ЄДРПОУ:  33919135 ). Функціональні обов’язки визначені Статутом Товариства.

-  Ковальчука Валенти Сергійович - обраний Членом Наглядової ради ( Протокол річних Загальних зборів акціонерів Товариства за № 28 від 06.05.2021 р. ) і є представником акціонера - юридичної особи ТОВ   "КОНТІ- БУД УЖГОРОД" ( Код ЄДРПОУ: 33125029 ). Функціональні обов’язки визначені Статутом Товариства.

- Матрунчик Ольга Петрівна - акціонер-фізична особа, обрана Членом Наглядової ради ( Протокол річних Загальних зборів акціонерів Товариства за № 28 від 06.05.2021 р. ). Функціональні обов’язки визначені Статутом Товариства.

Основними критеріями при обранні Членів Наглядової ради були: знання та досвід роботи у сфері корпоративного управління і менеджменту, галузеві знання, чесність, відповідальність та відсутність конфлікту інтересів, тому обрані до складу Наглядової ради Товариства її Члени є компетентними та ефективними посадовими особами Товариства. Функціональні обов'язки кожного з Членів Наглядової ради та процедури, що застосовуються при прийнятті ними рішень, визначені Статутом Товариства та цивільно-правовими договорами, що укладені з ними.

Нові Член Наглядової ради самостійно ознайомлюються зі змістом внутрішніх документів Товариства

Свою діяльність Наглядова рада здійснює на безоплатній основі.   

Робота Наглядової ради у звітному році визнана задовільною та такою, що відповідає меті та напрямкам діяльності Товариства і положенням його установчих документів.

Повноваження посадових осіб визначаються Статутом Товариства, умовами цивільно-правових договорів та контрактом, які укладені з Членами Наглядової ради та Генеральним директором Товариства. Трудові угоди, які визначають права та обов’язки посадових осіб не перечать чинному законодавству України.

Наглядова рада забезпечує стратегiчне керiвництво дiяльнiстю товариства, контроль за дiяльнiстю Генерального директора та захист прав усiх акцiонерiв.

До основних повноважень Наглядової ради належить:

- визначення стратегiї Товариства, основнi плани дiй, полiтику управлiння ризиками, затвердження рiчного бюджету, бiзнес-планiв Товариства та здiйснення контролю за їх реалiзацiєю;

- здiйснення контролю за фiнансово-господарською дiяльнiстю Товариства, включаючи незалежний аудит, управлiння ризиками, контролю за дотриманням законодавства та стандартiв;

- здiйснення контролю за ефективнiстю управлiння Товариством та, у разi потреби, внесення вiдповiдних змiн;

- здiйснення контролю за запобiганням, виявленням та врегулюванням конфлiкту iнтересiв посадових осiб органiв Товариства, у тому числi за використанням майна Товариства в особистих iнтересах та укладення угод з пов'язаними особами;

-  забезпечення реалiзацiї та захисту прав акцiонерiв;

Член Наглядової ради повинен виконувати свої обов'язки особисто i не може передавати власнi повноваження iншiй особi. Загальнi збори акціонерів можуть прийняти рiшення про дострокове припинення повноважень Членiв Наглядової ради та одночасне обрання нових Членiв. З припиненням повноважень Члена Наглядової ради одночасно припиняється дiя цивільно - правового договору, укладеного з ним.

В перерві між проведенням Загальних зборів, управління Товариством здійснює Наглядова Рада, яка контролює та регулює діяльність Генерального директора і представляє та захищає інтереси акціонерів в перерві між проведенням Загальних зборів . Наглядова рада є колегіальним органом і  обрана Загальними зборами з числа фізичних осіб у  складі:

- Голови Наглядової ради - Новосад Ю. Ф. ( представника акціонера - юридичної особи ТОВ   "МОЛПРОМ- ІНВЕСТОР" ( Код ЄДРПОУ:  33919135 );

-  Члена Наглядової ради - Ковальчука В.С. ( представника акціонера - юридичної особи ТОВ   "КОНТІ- БУД УЖГОРОД" ( Код ЄДРПОУ: 33125029 );

-  Члена Наглядової ради -  Матрунчик О.П. - акціонера-фізичної особи.

Члени Наглядової ради обираються Загальними зборами акцiонерiвТовариства, термiном не бiльше нiж на три роки. Членом Наглядової ради може бути лише фізична особа. До складу Наглядової ради обираються акціонери або особи, які представляють їхні інтереси ( далі - представники акціонерів ), та/або незалежні директори. Особи, обрані Членами Наглядової ради, можуть переобиратись необмежену кількість разів. Член Наглядової ради, обраний як представник акціонера або групи акціонерівЮ може бути змінений акціонером або групою акціонерів у будь-який час. Дострокові  звiльнення можливi у випадках, передбачених чинним законодавством України, Статутом Товариства та умовами Цивiльно-правових договорiв, якi укладенi з кожним iз Членiв Наглядової ради. Голова Наглядової ради обирається на засiданнi Членiв Наглядової ради методом персонального голосування. Виконання обов'язкiв Членами Наглядової ради здiйснюється на безоплатнiй основi.  

Виконавчим одноосібним органом, який здійснює управління поточною діяльністю Товариства є Генеральний директор - Паробочий Л.В., який обраний Наглядовою радою Товариства ( Протокол Наглядової ради Товариства за № 5/2017/НР/Ч від 20.04.2017 р.)

Основними критеріями при обранні Генерального директора були: галузеві знання та досвід роботи у галузі, знання у сфері фінансів і менеджменту, особисті якості.  

Генеральний директор здійснює керівництво поточною діяльністю підприємства, виробнича структура якого складається із цеху склотарного виробництва, де виробляється основна продукція підприємства, а саме - склотара, та виробничо-технологічних структурних підрозділів , які є необхідними складовими у процесі виробництва, зберігання та транспортування виготовленої продукції. Функціональні обов'язки Генерального директора регламентуються чинним законодавством України, Статутом Товариства та Контрактом з Товариством. Основні напрямки діяльності Генерального директора у звітному році були направлені на технологічне покращення процесу виробництва, здійснення ефективної фінансової політики та удосконалення менеджменту.

Аналізуючи фінансову звітність та стан вробництва на даний час,  можна зробити висновок, що робота Генерального директора є ефективною та відповідає меті та напрямкам діяльності Товариства і положенням його установчих документів.

До повноважень Генерального директора Товариства належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з управлiнням поточною дiяльнiстю Товариства, крiм питань, що належать до виключної компетенцiї Загальних зборiв та Наглядової ради.

Генеральний директор Товариства приймає рiшення одноособово з урахуванням особливостей та обмежень, визначених Статутом Товариством та чинним законодавством. Письмово рiшення Генерального директора оформлюються у формi наказу чи розпорядження. Рiшення Генерального директора, прийнятi їм в звiтному роцi, пов’язанi з з управлiнням поточною дiяльнiстю Товариства, керiвництвом виробничо-господарською та фiнансово-економiчною дiяльнiстю Товариства.

У звітному році робота Генерального директора була направлена на збереження основних фондiв, покращення технологiй виробничого процесу та органiзацiї належного фiнансування пiдприємства.

Стратегiчне планнування дiяльностi пiдприємства виконавчим органом на майбутнє, передбачає позитивнi змiни у фiнансово-господарськiй дiяльностi Товариства та покращення його рентабельностi.

Робота Генерального директора Товариства у звiтному роцi визнана Наглядовою радою задовiльною та такою, що вiдповiдає метi та напрямкам дiяльностi Товариства i положенням його установчих документiв.

Генеральний директор Товариства обирається рiшенням Наглядової ради, термiном до переобрання нового Генерального директора. Дострокове звiльнення Генерального директора можливе у випадках, передбачених чинним законодавством України, Статутом Товариства та умовами Контракту, який укладений з Генеральним директором. Оплата працi Генерального директора обумовлена штатним розкладом та Контрактом, укладеним з ним.  

Цивiльно-правовими договорами,  укладеними з Членами Наглядової ради, а також Контрактом, укладеним з Генеральним директором не передбаченi будь-якi винагороди або компенсацiї, якi мають бути виплаченi посадовим особам у разi їх звiльнення.

ТОВ "Аудиторська Фірма "Кволіті Аудит"

33304128

http://afqa.com.ua/ua/

І.В. Платонова (сертифікат №000880 від 25.03.1996 р)

№03/03-23-1 від 03.03.2023

2022

03.03.2023 по 18.04.2023

01 - немодифікована думка

Фінансова звітність Товариства підготовлена у відповідності до принципів переходу Товариства на Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ). Дана фінансова звітність була підготовлена у відповідності з принципом оцінки по історичній вартості.Фінансова звітність представлен в українській гривні, яка являсться функціональною валютою Товариства, всі суми округлені до цілих тисяч, крім випадків, де вказано інше. Операції у валютах, відмінних від функціональної валюти Товариства, вважаються операціями в іноземній валюті

Основна ціль цієї фінансової звітності надати достовірну інформацію про сальдо на початок звітного періоду та порівняльні дані для остаточного прийняття міжнародних стандартів фінансової звітності. При підготовці цієї фінансової інформації згідно МСФЗ керівниитво використовувало свої найкращі знання стандартів звітності, інтерпретацій, фактів i обставин та облікову політику, що були застосовані при підготовці першої повної фінансовоі звітності за МСФЗ станом на 31 грудня 2022 року. Хоча ця фінансова інформація, підготовлена згідно МСФЗ, заснована на кращих знаннях керівництва стандартіа та інтерпретацій, поточних фактах i обставинах, це не виключас можливості ïx зміни. Наприклад, поправки або додаткові стандарт и та інтерпретації можуть бути видані Радою з Міжнародних стандартів фінансової звітності. Тому, поки Товариство готус свою першу повну фінансову звітність згідно МСФЗ i встановлюs свою дату переходу, як це визначено відповідно до МСФЗ 1, не можна виключати можливості коригування цiєï фінансової інформаці” згідно МСФЗ.

Підготовка фіінансової звітності вимагас від Керівництва здійснювати оцінки та припущення, які впливають на зазначені суми. Питання, які стосуються найвищого ступеня судження a6o складності, були розкриті в Примітках до цієї фінансової звітності. Товариство для звітних періодів до i включаючи рік, що закінчився 31 грудня 2022 року, підготували фінансову звітність відповідно до місцевої загальнопритийнятої бухгалтерської практики (Національних стандартів бухгалтерського обліку). Ця фінансова звітність базуеться на даних бухгалтерського обліку з коригуваннями та рекласифікаціями, здійснених з метою справедливого представления відповідно до МСФЗ.

Рік, що закінчується 31 грудня 2022 року

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня.

Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих

Ця фінансова звітність підготовлена на основі історичної собівартості, за винятком оцінки за справедливою вартістю окремих фінансових інструментів відповідно до МСФЗ 9 "Фінансові інструменти", з використанням методів оцінки фінансових інструментів, дозволених МСФЗ 13 "Оцінки за справедливою вартістю". Такі методи оцінки включають використання біржових котирувань a6o даних про поточну ринкову вартість іншого аналогічного за характером інструменту, аналіз дисконтованих грошових потоків aбo інші моделі визначення справедливої вартості. Передбачувана справедлива вартість фінансових активів i зобов'язань визначається з використанням наявної інформації про ринок i відповідних методів оцінки.

Показник	31.12.2022	31.12.2021
Рахунки в банках в національній валюті, у тому числі:	6971	902
AT Укрексімбанк	5868	817
AT Ощадбанк	1045	85
AT Південний
AT БІЗ Банк	58
Рахунки в банках в іноземній валюті, у тому числі:	102973	19124
AT Укрексімбанк	102556	19124
AT Ощадбанк	417	115
AT Південний
AT БІЗ Банк
Грошові кошти у касі
Разом:	109944	200026

Залишки коштів на рахунках підтверджено банківськими виписками, а в касі Товариства – актом інвентаризації.

Собівартість реалізованих товарів, робіт, послуг у звітному та попередньому періодах представлені наступним чином:

Кількість працівників станом на 31 грудня 2022 року та 31 грудня 2021 року складала 284 та 316 осіб, відповідно.

За 2022 рік та у попередній період відбулись наступні зміни в балансовій вартості запасів Товариства:

Станом на 31.12.2022 та 31.12.2021 року та за період 2022 року, що розкрито у цих Примітках обставин та подій, що спричинили сторнування часткового списання запасів не відбулося.

Станом на 31.12.2022 та 31.12.2021 року та за період 2022 року, що розкрито у цих Примітках запаси є предметом під заставу для гарантії зобов’язань в сумф 36000 грн.

У фінансовій звітності станом на 31 грудня 2022 року статутний капітал відображено у сумі 2848 тис грн., що відповідає статутним документам.

Структура власного капіталу Товариства станом на 31.12.2022 року була наступною:

тис. грн

Додатковий капітал Товариства сформований за рахунок вартості необоротних активів, безоплатно отриманих товариством від інших осіб за мінусом амортизації.

3 01.01.2019 року набув чинності МСБО 17 "Оренда", мета якого полягає у тому, щоб забезпечити надання орендарями та орендодавцями інформації у такий спосіб, щоб ці операції були подані достовірно та зробити облік договорів оренди прозорішим.

Стандарт націлений на вирішення цієї проблеми, суттєво змінюючи облік в орендарів таким чином, щоб усі договори оренди було відображено уз віті про фінансовий стан. Тепер орендар у момент укладення договору повинен визнати право користування активом i відповідне зобов’язання у звіті про фінансовий стан у сумі дисконтованих майбутніх платежів за договором оренди. Право користування активом також може містити в собі будь-які витрати, безпосередньо пов’язані з укладенням оренди.

Станом на 31 грудня 2022 року та 31 грудня 2021 року Товариство не визнавало умовних активів та умовних зобов’язань, інформація про яких повинна розкриватися в фінансовій звітності, відповідно до МСБО 37 "Забезпечення, умовні зобов’язання та умовні активи".

Відстрочені податкові зобов’язання Товариство протягом звітного періоду не нараховувало в зв’язку з відсутністю істотних тимчасових різниць між податковим та фінансовим обліком.

Товариство здійснює внески в Державний пенсійний фонд України виходячи з заробітної плати кожного працівника. Витрати Товариства за такими внесками включені до статті "Заробітна плата i відповідні витрати". Дана сума включається до витрат того періоду, коли вони фактично понесені.

Дoxoди від реалізації товарів, робіт, послуг

У відповідності до МСФЗ 15 “Дохід від договорів з клієнтами” доходи від реалізації у звітному та попередньому періодах були сформовані наступним чином:

Витрати за позиками, які не є частиною фінансового інструменту та не капіталізуються як частина собівартості активів, визнаються як витрати періоду. Товариство капіталізує витрати на позики, які безпосередньо відносяться до придбання, будівництва a6o виробництва кваліфікованого активу, як частина собівартості цього активу.

Незавершене будівництво включає витрати, безпосередньо пов'язані з будівництвом основних засобів, плюс відповідний розподіл змінних накладних витрат, безпосередньо пов'язаних з будівництвом. Незавершене будівництво, оскільки воно не доведено до стану придатності до експлуатації, не амортизується.

Товариство не визнає умовні зобов'язання в звіті про фінансовий стан. Інформація про умовне зобов'язання розкривається, якщо можливість вибуття ресурсів, які втілюють у собі економічні вигоди, не є віддаленою. Товариство не визнає умовні активи. Стисла інформація про умовний актив розкривається, коли надходження економічних вигід є ймовірним.

Відстрочений податок розраховується за балансовим методом обліку зобов'язань та являє собою податкові активи a6o зобов'язання, що виникають у результаті тимчасових різниць між балансовою вартістю активу чи зобов'язання в балансі та ïx податковою базою.

Відстрочені податкові зобов'язання визнаються, як правило, щодо всіх тимчасових різниць, що підлягають оподаткуванню. Відстрочені податкові активи визнаються з урахуванням імовірності наявності в майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можуть бути використані тимчасові різниці, що підлягають вирахуванню. Балансова вартість відстрочених податкових активів переглядається на кожну дату й зменшується в тій мірі, у якій більше не існує ймовірності того, що буде отриманий оподаткований прибуток, достатній, щоб дозволити використати вигоду від відстроченого податкового активу повністю aбo частково.

Відстрочений податок розраховується за податковими ставками, які, як очікується, будуть застосовуватися в періоді реалізації відповідних активів aбo зобов'язань. Товариство визнає поточні та відстрочені податки як витрати aбo дохід i включає в прибуток aбo збиток за звітний період, окрім випадків, коли податки виникають від операцій або подій, які визнаються прямо у власному капіталі aбo від об'єднання бізнесу.

Амортизація об’єктів основних засобів здійснюється прямолінійним методом у продовж очікуваних строків корисного використання кожного активу. Строки корисного використання кожного активу є такими:

Грошові кошти включають кошти в касі та грошові кошти на рахунках у банках (в т.ч. на казначейському рахунку для розрахунку з податку на додану вартість).

Грошові кошти в іноземній валюті перераховуються до української гривні за відповідним курсом НБУ та відображаються в балансі в національній валюті України.

Дивіденди визнаються доходом, коли встановлено право на отримання коштів.

Товариство визнає короткострокові виплати працівникам як витрати та як зобов'язання після вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає витрати в сумі очікуваної вартості короткострокових виплат працівникам під час надання працівниками відповідних послуг, які збільшують їхні права на майбутні виплати відпускних.

Витрати – це зменшення економічних вигід протягом облікового періоду у вигляді вибуття чи амортизації активів aбo у вигляді виникнення зобов'язань, результатом чого є зменшення чистих активів, за винятком зменшення, пов'язаного з виплатами учасникам.

Витрати визнаються у звіті про прибутки та збитки за умови відповідності визначенню та одночасно з визнанням збільшення зобов'язань aбo зменшення активів.

Витрати негайно визнаються у звіті про прибутки та збитки, коли видатки не надають майбутніх економічних вигід aбo тоді та тією мірою, якою майбутні економічні вигоди не відповідають aбo перестають відповідати визнанню як активу у звіті про фінансовий стан.

Витрати визнаються у звіті про прибутки та збитки також у тих випадках, коли виникають зобов'язання без визнання активу.

Витрати,понесені у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж періоді, що й відповідні доходи.

До фінансових активів, що оцінюються за амортизованою вартістю, Товариство відносить дебіторську заборгованість.

Дебіторська заборгованість — це фінансовий актив, який являє собою контрактне право отримати грошові кошти aбo інший фінансовий актив від іншого суб’єкта господарювання.

Торгова дебіторська заборгованість,видані позики та інша дебіторська заборгованість, які мають фіксовані a6o визначені платежі, i які не котируються на активному ринку, класифікуються як дебіторська заборгованість.

Дебіторська заборгованість визнається у звіті про фінансовий стан тоді i лише тоді, коли Товариство стає стороною контрактних відношень щодо цього інструменту. Первісна оцінка дебіторської заборгованості здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює вартості погашення,тобто сумі очікуваних контрактних грошових потоків на дату оцінки.

Після первісного визнання подальша оцінка дебіторської заборгованості здійснюється за амортизованою вартістю

Довгострокова дебіторська заборгованість оцінюється за амортизованою вартістю. Короткострокова дебіторська заборгованість оцінюється за фактичною вартістю (за сумою первісного рахунку-фактури), якщо вплив дисконтування є не суттєвим.

Облік розрахунків з покупцями та дебіторської заборгованості за операціями з реалізації товарів ведеться в розрізі окремих замовлень покупців (рахунків на оплату по замовленню) для забезпечення ідентифікації кожної операції щодо умов продажу, транспортування, номенклатури товарів, отриманої оплати від покупця та визначення реквізитів податкових накладних.

У випадку фінансових активів кредитним збитком є теперішня вартість різниці між договірними грошовими потоками, належними до сплати на користь Товариства за договором; i грошовими потоками, які Товариство очікує одержати на свою користь.

Станом на кожну звітну дату Товариство оцінює, чи зазнав кредитний ризик за фінансовим інструментом значного зростання з моменту первісного визнання. Товариство може зробити припущення про те, що кредитний ризик за фінансовим інструментом не зазнав значного зростання з моменту первісного визнання, якщо було з'ясовано, що фінансовий інструмент має низький рівень кредитного ризику станом на звітну дату.

У випадку фінансового активу, що є кредитно-знеціненим станом на звітну дату, але не є придбаним a6o створеним кредитно-знеціненим фінансовим активом, Товариство оцінює очікувані кредитні збитки як різницю між валовою балансовою вартістю активу та теперішньою вартістю очікуваних майбутніх грошових потоків, дисконтованою за первісною ефективною ставкою відсотка за фінансовим активом. Будь-яке коригування визнається в прибутку aбo збитку як прибуток aбo збиток від зменшення корисності.

Дебіторська заборгованість у фінансовій звітності відображається за мінусом резерву під очікувані кредитні збитки. Резерв під очікувані кредитні збитки щодо дебіторської заборгованості визначається на дату звітності з застосуванням матричного підходу класифікації дебіторської заборгованості у розрізі окремих ïï видів щодо строків ïï непогашення з використанням відповідної ставки відсотка для створення резерву. Ставка резервування для кожного строку непогашення визначається на підставі історичної інформації щодо прострочень та списань дебіторської заборгованості, але також враховує очікувані зміни в погашенні дебіторської заборгованості внаслідок макроекономічних змін, платоспроможності та поведінці дебіторів тощо. Товариство на регулярній основі (принаймні, раз на рік) здійснює аналіз актуальності застосованих ставок резервування та, за необхідності, переглядає ïx. У разі наявності ознак знецінення окремих сум дебіторської заборгованості резерв під очікувані кредитні збитки під такі суми розраховується на підставі індивідуального розрахунку, що враховує обставини та можливість отримання коштів від цих контрагентів. Зміна балансової вартості резерву під очікувані кредитні збитки відображається у складі інших операційних витрат a6o доходів (відповідно для збільшення a6o зменшення резерву протягом звітного періоду).

Фінансові активи та фінансові зобов'язання визнаються в тих випадках, коли компанія є стороною договірних відносин по відповідному фінансовому інструменту.

Фінансові активи та фінансові зобов'язання спочатку визнаються за справедливою вартістю. Транзакційні витрати, безпосередньо пов'язані з придбанням aбo випуском фінансових активів i фінансових зобов'язань (окрім фінансових активів i фінансових зобов'язань, відбиваних за справедливою вартістю через прибутки aбo збитки), відповідно збільшують aбo зменшують справедливу вартість фінансових активів aбo фінансових зобов'язань при первинному визнанні. Транзакційні витрати, що безпосередньо відносяться до придбання фінансових активів aбo фінансових зобов'язань, які відображено за справедливою вартістю через прибутки aбo збитки, відносяться безпосередньо на прибутки i збитки. Фінансові активи i фінансові зобов'язання, які взаємно зараховуються, а чисті суми відображаються в балансі, лише тоді, коли Товариство має юридично закріплене право заліку визнаних сум i має намір aбo погасити ïx, aбo одночасно реалізувати актив i погасити зобов'язання.

Метод ефективної ставки проценту — це метод розрахунку амортизованої вартості боргового інструменту i розподілу процентних доходів на відповідний період. Ефективна процентна ставка – це ставка дисконтування очікуваних майбутніх грошових надходжень (включаючи всі отримані a6o зроблені платежі по борговому інструменту, що є невід’ємною частиною ефективної ставки відсотка, витрати по оформленню операції i інші премії aбo дисконт) на очікуваний термін до погашення боргового інструменту aбo (якщо застосовано) на коротший термін до балансової вартості на момент прийняття боргового інструменту до обліку.

Фінансові активи складаються з наступних категорій:

- дебіторської заборгованості i грошових коштів.

Віднесення фінансових активів до тієї aбo іншої категорії залежить від ïx особливостей i цілей придбання i відбувається у момент ïx прийняття до обліку. Bci стандартні операції по покупці aбо продажу фінансових активів признаються на дату здійснення операції. Стандартні операції по покупці aбo продажу є покупкою aбo реалізацією фінансових активів, що вимагає постачання активів в терміни, встановлені нормативними актами aбo ринковою практикою.

Доходи i витрати, зміни в справедливій вартості фінансових активів, що виникають, признаються в іншому сукупному доході i накопичуються в резерві переоцінки фінансових вкладень, за винятком випадків із знеціненням процентного доходу, розрахованого по методу ефективної процентної ставки, i курсових різниць, які признаються в прибутках i збитках. При вибутті a6o знеціненні фінансового активу накопичені доходи a6o витрати, що раніше визнаються в резерві переоцінки фінансових вкладень, відносяться на фінансові результати в періоді вибуття aбo знецінення.

Фінансові активи оцінюються на наявність ознак знецінення на кожну дату балансу. Фінансові активи вважаються знеціненими, коли існують об’єктивні свідоцтва того, що в результаті одного a6o більш подій, які трапилися після первинного визнання фінансового активу, на передбачуваний майбутній pyx грошових коштів відданої інвестиції надана негативна дія. Об’єктивні свідоцтва знецінення можуть включати: істотні фінансові скрути емітента a6o контрагента; невиконання зобов'язань a6o несплата в строк відсотків a6o основної суми заборгованості; чи коли існує вірогідність, що позичальник збанкрутує a6o проводитиме фінансову реорганізацію.

Для фінансових активів, які відображено за амортизованою вартістю, сумою знецінення є різниця між балансовою вартістю активу i поточною вартістю передбачуваних майбутніх потоків грошових коштів, дисконтованих по первинній ефективній ставці відсотка для даного фінансового активу.

Збиток від знецінення безпосередньо зменшує балансову вартість всіх фінансових активів. Отримані згодом відшкодування раніше списаних сум сторнують витрати aбo збільшують доходи.

Товариство припиняє визнавати фінансові активи в тих випадках, коли припиняються договірні права на грошові потоки по них aбo в разі передачі фінансового активу i відповідних ризиків i вигід іншому cy6’єкту господарювання.

При повному припиненні визнання фінансового активу різниця між балансовою вартістю активу та сумою отриманого i належного до отримання винагороди, а також дохід aбo витрата, накопичений в іншому сукупному прибутку, відносяться на прибутки i збитки.

Станом як на 31.12.2022 р. так i на 31.12.2023 р. Товариство не класифікувало жодних фінансових активів як інвестицій за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку чи збитку.

До фінансових активів, що оцінюються за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку aбo збитку ,відносяться акції та паї (частки) господарських товариств.

Після первісного визнання Товариство оцінює ïx за справедливою вартістю.

Справедлива вартість акцій, які внесені до біржового списку, оцінюються за біржовим курсом організатора торгівлі.

Якщо акції мають обіг більш як на одному організаторі торгівлі, при розрахунку вартості активів такі інструменти оцінюються за курсом на основному ринку для цього активу aбo, за відсутності основного ринку, на найсприятливішому ринку для нього. За відсутності свідчень на користь протилежного, ринок, на якому Товариство зазвичай здійснює операцію продажу активу, приймається за основний ринок a6o, за відсутності основного ринку, за найсприятливіший ринок.

При оцінці справедливої вартості активів застосовуються методи оцінки вартості, які відповідають обставинам та для яких є достатньо даних, щоб оцінити справедливу вартість, максимізуючи використання доречних відкритих даних та мінімізуючи використання закритих вхідних даних.

У випадку, коли цінні папери не внесені до біржового списку та не мають визначеного біржового курсу на дату оцінки, ïx справедлива вартість оцінюється враховуючи вартість чистих активів компаній – емітентів цінних паперів відповідно до наданої ними фінансової звітності на дату оцінки та відсоток володіння у статутному капіталі таких компаній.

У разі, коли наявної останньої інформації недостатньо, щоб визначити справедливу вартість, a6o коли існує широкий діапазон можливих оцінок справедливої вартості, наближеною оцінкою справедливої вартості може бути собівартість.

Справедлива вартість акцій, обіг яких зупинено, у тому числі цінних паперів емітентів, які включені до Списку емітентів, що мають ознаки фіктивності, визначається із урахуванням наявності строків відновлення обігу таких цінних паперів, наявності фінансової звітності таких емітентів, результатів ïx діяльності, очікування надходження майбутніх економічних вигод.

Частки господарських товариств оцінюються враховуючи вартість чистих активів цих господарських товариств відповідно до наданої ними фінансової звітності на дату оцінки та частку володіння у статутному капіталі таких компаній.

Фінансові зобов'язання класифікуються aбo як "оцінюються за справедливою вартістю через прибуток aбo збиток", aбo як "інші фінансові зобов'язання".

Інші фінансові зобов'язання, включаючи позики, спочатку оцінюються за справедливою вартістю, за вирахуванням витрат на здійснення операції. Інші фінансові зобов'язання згодом оцінюються за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної ставки відсотка.

Товариство списує фінансові зобов'язання у разі ïx погашення, анулювання aбo закінчення строку вимоги по них. Різниця між балансовою вартістю списаного фінансового зобов'язання i сплаченою aбo належною до сплати винагородою визнається в прибутках i збитках.

Торгова та інша кредиторська заборгованість оцінюється при первинному визнанні за справедливою вартістю, та згодом вона оцінюється за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної ставки відсотка.

Резерви визнаються в тих випадках, коли у Товариства є поточне зобов'язання, що виникло в результаті минулих подій, для погашення якого, ймовірно, потрібне вибуття ресурсів, що втілюють економічні вигоди, i при цьому можна здійснити достовірну оцінку даного зобов'язання.

Сума, визнана в якості резерву, є найкращою оцінкою компенсації, необхідної для врегулювання поточного зобов'язання на звітну дату, беручи до уваги всі ризики i невизначеності, супутні даним зобов'язанням. У тих випадках, коли резерв оцінюється з використанням потоків грошових коштів, за допомогою яких передбачається погасити поточні зобов'язання, його балансова вартість являє собою поточну вартість даних грошових потоків.

Оренда класифікується як фінансова, коли за умовами оренди орендар бере на себе всі основні ризики i вигоди, пов'язані з володінням орендованим активом. Вся інша оренда класифікується як операційна.

Витрати з податку на прибуток aбo збиток за рік являють собою суму поточного податку. Сума поточного податку визначається виходячи з величини оподатковуваного прибутку за рік. Оподатковуваний прибуток відрізняється від прибутку, відображеного у звіті про сукупні доходи aбo витрати, через статті доходів aбo витрат, що підлягають оподаткуванню aбo вирахуванню для цілей оподаткування в інші періоди, а також виключає статті, які взагалі не підлягають оподаткуванню aбo підлягають вирахуванню для цілей оподаткування. Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток розраховується з використанням ставок оподаткування, встановлених законодавством, що набрав aбo практично набрав чинності на звітну дату. Відстрочений податок визнається у відношенні тимчасових різниць між балансовою вартістю активів та зобов'язань, відображених у фінансовій звітності, та відповідними даними податкового обліку, використовуваними при розрахунку оподатковуваного прибутку. Відкладені податкові зобов'язання, як правило, відображаються з урахуванням всіх оподатковуваних тимчасових різниць. Відстрочені податкові активи відображаються з урахуванням всіх тимчасових різниць за умови високої ймовірності отримання в майбутньому оподатковуваного прибутку, достатньої для використання цих тимчасових різниць. Податкові активи та зобов'язання не відображаються у фінансовій звітності, якщо тимчасові різниці пов'язані з гудвілом aбo виникають внаслідок первісного визнання інших активів i зобов'язань в рамках угод (крім угод по об'єднанню бізнесу), які не впливають ні на оподатковуваний, ні на бухгалтерський прибуток. Балансова вартість відстрочених податкових активів переглядається на кінець кожного звітного періоду i зменшується, якщо ймовірність отримання в майбутньому оподатковуваного прибутку, достатньої для повного aбo часткового використання цих активів, більш не є високою.

Поточні та відстрочені податки визнаються в прибутках i збитках, крім випадків, коли вони відносяться до статей, які безпосередньо відносяться до складу іншого сукупного доходу aбo власного капіталу. У цьому випадку відповідний податок також визнається в іншому сукупному прибутку aбo безпосередньо в капіталі відповідно.

Операцій в іноземній валюті обліковуються в українських гривнях за офіційним курсом обміну Національного банку України на дату проведення операцій.

Монетарні активи та зобов'язання, виражені в іноземних валютах, перераховуються в гривню за відповідними курсами обміну НБУ на дату балансу. Немонетарні статті, які оцінюються за історичною собівартістю в іноземній валюті, відображаються за курсом на дату операції, немонетарні статті, які оцінюються за справедливою вартістю в іноземній валюті, відображаються за курсом на дату визначення справедливої вартості. Курсові різниці, що виникли при перерахунку за монетарними статтями, визнаються в прибутку aбo збитку в тому періоді, у якому вони виникають.

Витрати на проценти за кредитами у іноземній валюті визнаються Товариством за курсом на дату нарахування цих процентів.

Функціональною валютою ведення бухгалтерського обліку є гривня (надалі — грн). Фінансова звітність представлена в тисячах українських гривень (далі — тис. грн). Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України — гривня, складена у тисячах гривень, округлених до цілих тисяч.

Товариство регулярно проводить аналіз дебіторської заборгованості на предмет зменшення корисності. Сума резерву на покриття збитків від сумнівної дебіторської заборгованості базується на оцінці Товариством можливості отримати дебіторську заборгованість від конкретних клієнтів. Якщо погіршення кредитоспроможності основних клієнтів aбo фактичне невиконання їхніх зобов'язань перевищує допустимі оцінки, то фактичні результати можуть відрізнятися від таких оцінок. Якщо Товариство визначить, що не існує об’єктивних свідчень виникнення знецінення для індивідуально оціненої дебіторської заборгованості, незалежно від ïï розміру, вона включає дану дебіторську заборгованість у групу дебіторської заборгованості з аналогічними характеристиками кредитного ризику та здійснює їхню оцінку на предмет знецінення на колективній основі. Для цілей колективної оцінки на предмет знецінення дебіторська заборгованість групується на основі аналогічних характеристик кредитного ризику. Ці характеристики важливі для оцінки майбутніх потоків грошових коштів для груп таких активів i вказують на здатність дебіторів сплатити усю суму заборгованості відповідно до умов договору відносно активів, оцінка яких здійснюється. Майбутні потоки грошових коштів із групи дебіторської заборгованості, колективна оцінка на предмет знецінення якої здійснюється, оцінюються на основі pyxy грошових коштів від активів відповідно до договору та досвіду керівництва стосовно врегулювання заборгованості, яка виникала у результаті минулих подій, та успіху при поверненні сум заборгованості. У минулий досвід вносяться коригування на основі поточної інформації в результаті спостережень для відображення впливу поточних умов, які не вплинули на минулі періоди, i усунення впливу минулих умов, які не існують у даний час.

На дату балансу Товариство застосувало наступні фіксовані ставки резерву:

Фіксовані ставки резерву застосовуються виключно для торгівельної дебіторської заборгованості.

На кожну звітну дату товариство проводить оцінку наявності ознак можливого зменшення корисності активів. За наявності таких ознак товариство визначає суму відшкодування активу.

Сума відшкодування активу є більшою з двох величин: справедливої вартості активу, aбo одиниці, що генерує грошові потоки, за вирахуванням витрат на реалізацію i вартості використання. Сума відшкодування активу визначається для кожного окремого активу, якщо цей актив генерує надходження коштів i ці кошти, в основному, не залежать від інших активів та груп активів. Коли балансова вартість активу, aбo одиниці, що генерує грошові потоки, перевищує суму відшкодування, відповідно корисність такого активу зменшилась. В цьому випадку вартість такого активу списується до суми відшкодування.

Збитки від зменшення корисності триваючої діяльності, в тому числі від зменшення корисності запасів, визнаються у звіті про прибутки та збитки у складі тих категорій витрат, які відповідають функціям активів зі зменшеною корисністю.

В тих випадках, коли на певну звітну дату збиток від зменшення корисності, визнаний для активу в попередніх періодах, зменшився чи вже не існує, такий збиток сторнується, балансова вартість активу, збільшена внаслідок сторнування збитку від зменшення корисності, неповинна перевищувати балансову вартість до тієї межі, якщо б збиток від зменшення корисності активу не визнавали в попередні роки.

Сторнування збитку від зменшення корисності відображається у звіті про фінансові результати товариства.

Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та відстроченого податків. Поточний податок визначається як сума податків на прибуток, що підлягають сплаті щодо оподаткованого прибутку за звітний період. Поточні витрати Товариства за податками розраховуються з використанням податкових ставок,чинних на дату балансу.

Інвестиційна нерухомість – нерухомість (земля чи будівля, aбo частина будівлі, aбo ïx поєднання), утримувана (власником aбo орендарем згідно з угодою про фінансову оренду) з метою отримання орендних платежів aбo збільшення вартості капіталу чи для досягнення обох цілей, а не для:
- використання у виробництві чи при постачанні товарів, при наданні послуг чи для адміністративних цілей, або
- продажу в звичайному ході діяльності.

Інвестиційна нерухомість утримується з метою отримання орендної плати a6o збільшення капіталу, aбo в ïx поєднанні.

Інвестиційна нерухомість має визнаватися як актив тоді i тільки тоді,коли:
- є  ймовірність того, що суб’єкт господарювання отримає майбутні економічні вигоди, які пов'язані з цією інвестиційною нерухомістю;
- собівартість інвестиційної нерухомості можна достовірно оцінити.

Товариство оцінює всі витрати, пов'язані з інвестиційною нерухомістю, на момент ïx здійснення. Ці витрати охоплюють первісно понесені витрати для придбання інвестиційної нерухомості i подальші витрати на ïï збільшення, часткову заміну a6o обслуговування.

Товариство не визнає в балансовій вартості інвестиційної нерухомості витрати на поточне обслуговування цієї нерухомості. Натомість ці витрати визнаються в прибутках чи збитках під час ïx здійснення. Витратами на поточне обслуговування є переважно витрати на оплату праці та на витратні матеріали; вони також можуть включати витрати на незначні складові.

Товариство визнає у балансовій вартості інвестиційної нерухомості витрати на заміну частини існуючої інвестиційної нерухомості тоді, коли вони були здійснені, i за умови відповідності критеріям визнання. Визнання балансової вартості тих складових, які були замінені, припиняється.

Інвестиційну нерухомість слід оцінювати первісно за ïï собівартістю.

Собівартість придбаної інвестиційної нерухомості включає ціну ïï придбання та будь-які видатки, які безпосередньо віднесені до придбання.

Собівартість інвестиційної нерухомості не збільшується на суму:
- витрат, пов'язаних із введенням ïï в дію (якщо вони не є необхідними для приведення нерухомості до робочого стану відповідно до намірів управлінського персоналу);
- операційних збитків, понесених до того,як інвестиційна нерухомість досягає запланованого рівня експлуатації, a6o
- наднормативних сум відходів матеріалів, оплати праці aбo інших ресурсів, витрачених під час будівництва aбo поліпшення цієї нерухомості.

Переведення до інвестиційної нерухомості (aбo з інвестиційної нерухомості) Товариство здійснює тоді i тільки тоді, коли відбувається зміна у використанні, що засвідчується:
- початком зайняття власником – у разі переведення з інвестиційної нерухомості до нерухомості, зайнятої власником;
- початком поліпшення з метою продажу – у разі переведення з інвестиційної нерухомості до запасів;
- закінченням зайняття власником – у разі переведення з нерухомості, зайнятої власником, до інвестиційної нерухомості aбo
- початком операційної оренди іншою стороною – у разі переведення із запасів до інвестиційної нерухомості.

Після початкового визнання Товариство обліковує інвестиційну нерухомість за моделлю собівартості за якою оцінює всю свою інвестиційну нерухомість відповідно до вимог МСБО 16 "Основні засоби", визначених для цієї моделі, за винятком тієї нерухомості, яка відповідає критеріям для ïï класифікації як такої, що утримується для продажу (aбo включена до ліквідаційної групи, що класифікована як така, що утримується для продажу) відповідно до МСФЗ 5 "Непоточні активи, утримувані для продажу i припинена діяльність". Оцінювати інвестиційну нерухомість, яка відповідає критеріям для класифікації як така, що утримується для продажу (aбo включена до ліквідаційної групи, що класифікована як така, що утримується для продажу), Товариство здійснює відповідно до МСФЗ 5.

Модель собівартості передбачає, що після визнання активом, об'єкт основних засобів Товариство обліковує за його собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності.

Товариство визнання інвестиційної нерухомості припиняє (виключати зі звіту  про фінансовий стан) при вибутті aбo коли інвестиційна нерухомість вилучається з використання на постійній основі i не очікується жодних економічних вигід від ïï вибуття.

Прибутки aбo збитки, що виникають через вибуття aбo ліквідацію інвестиційної нерухомості, Товариство визначає як різницю між чистими надходженнями від вибуття i балансовою вартістю активу i визнавати ïx в прибутку aбo збитках у періоді вибуття чи ліквідації.

Відшкодування, яке має бути одержаним при вибутті інвестиційної нерухомості, Товариство первісно визнає за справедливою вартістю. Зокрема, якщо виплата за інвестиційну нерухомість відстрочується, одержане відшкодування первісно визнається за грошовим еквівалентом ціни. Різниця між номінальною сумою відшкодування i грошовим еквівалентом ціни визнається як дохід від відсотків з використанням методу ефективного відсотка.

До будь-яких зобов'язань, які Товариство зберігає після вибуття інвестиційної нерухомості регулюються політиками відповідно до визнання таких зобов'язань.

Відшкодування, отримане від третіх сторін як компенсація інвестиційної нерухомості, корисність якої зменшилася, яка була втрачена aбo від якої відмовилися, Товариство визнає в прибутку чи збитку, коли відшкодування має бути одержаним.

Зменшення корисності aбo збитки інвестиційної нерухомості, пов'язані з ними вимоги виплати відшкодування, виплата відшкодування третіми сторонами та будь-яке подальше придбання aбo будівництво активів, що заміщують пошкоджену інвестиційну нерухомість, є окремими економічними подіями, які відображаються в обліку Товариства окремо й у такий спосіб:
- зменшення корисності інвестиційної нерухомості визнається згідно з положеннями МСБО 36 "Зменшення корисності";
- вибуття aбo ліквідація інвестиційної нерухомості визнається згідно з положеннями цієї політики.

Фінансова оренда – це оренда, за якою передаються в основному всі ризики та винагороди, пов'язані з правом власності на актив.

Оренда активів, за якою ризики та винагороди, пов'язані з правом власності на актив, фактично залишаються в орендодавця, класифікується як операційна оренда. Орендні платежі за угодою про операційну оренду визнаються як витрати на прямолінійній основі протягом строку оренди.

МСФЗ 16 встановлює принципи визнання, оцінки, подання та розкриття інформації про оренду  i вимагає, щоб орендарі відображали всі договори оренди з використанням єдиної моделі обліку в звіті про фінансовий стан, аналогічно порядку обліку, передбаченому в МСБО 17 для фінансової оренди. Стандарт передбачає два звільнення від визнання для орендарів – щодо оренди активів з низькою вартістю (наприклад, персональних комп'ютерів) i короткострокової оренди (оренди з терміном не більше 12 місяців). На дату початку оренди орендар буде визнавати зобов'язання щодо орендних платежів (зобов'язання з оренди), а також актив, який представляє право користування базовим активом протягом терміну оренди(актив у формі права користування). Орендар визнає витрати на відсотки за зобов'язанням по оренді окремо від витрат по амортизації активу в формі права користування.

Згідно з МСФЗ 16 орендар виділяє два види оренди: операційну i фінансову. Крім цього, за МСФЗ 16 розкрито більший обсяг інформації в порівнянні з МСБО 17.

МСФЗ 16 набуває чинності для річних періодів, що починаються 1 січня 2019 р. aбo після цієї дати. Допускається застосування до цієї дати, але не раніше дати застосування організацією МСФЗ 15. Орендар має право застосовувати даний стандарт з використанням ретроспективного підходу aбo модифікованого ретроспективного підходу. Перехідні положення стандарту передбачають певні звільнення. Товариство відображає вартість оренди активу за довгостроковим договором згідно з вимогами МСФЗ 16.

Товариство включає до складу запасів товари та матеріали (в т.ч. будівельні матеріали, запасні частини, паливо, інші), що були придбані та утримуються для використання в ході звичайної діяльності та можуть бути використані для перепродажу, якщо потреба у власному використанні перестала існувати. Одиницею бухгалтерського обліку запасів є ïx назва та вид.

Облік матеріалів та інших допоміжних запасів ведеться за первісною вартістю. Первісна вартість матеріалів визначається за ціною придбання. Списання матеріалів проводиться за фактом та в межах використаних протягом місяця, та не рідше одного разу в місяць (в кінці кожного місяця).

Бухгалтерський облік товарів ведеться за первісною вартістю (собівартістю). Первісна вартість визначається за собівартістю придбання, яка включає транспортно-заготівельні витрати — витрати, понесені у зв'язку з придбанням таких запасів, та визначених на конкретну партію придбання запасів (ідентифікованих).

Транспортно-заготівельні витрати, понесені у зв'язку з придбанням товарів, обліковуються та відносяться на собівартість таких товарів наступним чином:
- транспортно-заготівельні витрати та інші супутні придбанню витрати, які визначаються в момент оприбуткування ідентифікованої партії товарів, обліковуються в складі вартості таких товарів (до таких витрат відносяться: державне мито, митний збір, залізничний тариф від іноземних постачальників ,тощо);
- транспортно-заготівельні витрати та інші супутні придбанню витрати, які понесені i визначені до настання моменту оприбуткування ідентифікованої партії товарів, обліковуються на окремому рахунку з послідуючим наступним віднесенням ïx в склад вартості такої партії товару в момент оприбуткування (до таких витрат відносяться: транспортно-експедиційні витрати, залізничний тариф, плата за використання вагонів, тощо);
- транспортно-заготівельні витрати та інші супутні придбанню витрати, які визначаються на групу товарів (не ідентифіковану партію товарів) за результатами звітного місяця, обліковуються на окремому рахунку з послідуючим розподіленням i списанням на собівартість реалізованих товарів в кінці кожного місяця ïx частки, яка відноситься на реалізовані такі товари за середнім відсотком (до таких витрат відносять витрати по подачі вагонів та відшкодування залізничного тарифу на території України, послуги митних брокерів, тощо);
- транспортно-заготівельні витрати та інші супутні придбанню витрати, які понесені але визначені після оприбуткування ідентифікованої партії товарів, обліковуються на окремому рахунку з послідуючим розподіленням i списанням на собівартість реалізованих товарів в кінці кожного місяця ïx частки, яка відноситься на реалізовану частку ідентифікованої партії товарів.

Облік товарів, які прийняті з переробки (фасування), ведеться за собівартістю, яка включає собівартість переданих на переробку товарів та витрати на переробку (фасування), в тому числі отриманих послуг із переробки(фасування) від сторонніх організацій.

Втрати та нестачі товарів при транспортуванні та прийманні від постачальників, відсотки за користування кредитними коштами, витрати зі збуту таких товарів та інші витрати, не пов'язані з придбанням запасів, в первісну вартість запасів не включаються, а відображаються в витратах того періоду, в якому вони понесені.

Собівартість запасів при ïx вибутті та оцінці кінцевих залишків Товариство визначає:
- за формулою "ідентифікованої собівартості" — для запасів, що використовуються для будівництва i ремонтів основних засобів, в т.ч. будівельні матеріали i запасні частини;
- за формулою "перше надходження — перший видаток" — для інших матеріальних запасів.

На дату фінансової звітності запаси оцінюють за найменшою з двох величин: собівартістю чи чистою вартістю реалізації.

Запаси, які не принесуть товариству економічних вигод в майбутньому, визнаються неліквідними i списуються в бухгалтерському обліку з активів товариства. Переоцінка (уцінка) запасів (товарів) проводиться щоразу за фактом встановлення втрати первісної вартості товаром. Втрати від знецінення запасів відображаються прямим списанням за статтею інших операційних витрат.

П. 28 МСБО №2 "Запаси" визначено: "Собівартість запасів не може бути відшкодована, якщо ці запаси пошкоджені, якщо вони повністю a6o частково застаріли a6o ціна ïx продажу знизилася. Собівартість запасів не може також бути відшкодована, якщо зросли попередньо оцінені витрати на завершення виробництва aбo попередньо оцінені витрати на збут. Практика часткового списання запасів нижче собівартості до чистої вартості реалізації збігається з тією точкою зору, що балансова вартість активів не повинна перевищувати суму, яка очікується від ïx продажу a6o використання".

Фінансові активи та зобов'язання згортаються, якщо Товариство має юридичне право здійснювати залік визнаних у балансі сум i має намір aбo зробити взаємозалік, aбo реалізувати актив та виконати зобов'язання одночасно.

Товариство визнає матеріальний об'єкт основним засобом, якщо він утримується з метою використання ïx у процесі своєї діяльності, надання послуг, aбo для здійснення адміністративних i соціально-культурних функцій, очікуваний строк корисного використання (експлуатації) яких більше одного року та вартість яких більше 20 000 грн.

Первісно Товариство оцінює основні засоби за собівартістю. У подальшому основні засоби оцінюються за ïx історичною собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності.

Подальші витрати

Товариство не визнає в балансовій вартості об'єкта основних засобів витрати на щоденне обслуговування, ремонт та технічне обслуговування об'єкта. Ці витрати визнаються в прибутку чи збитку, коли вони понесені. В балансовій вартості об'єкта основних засобів визнаються такі подальші витрати, які задовольняють критеріям визнання активу.

Ліквідаційна вартість об’єктів основних засобів не розраховується та з метою амортизації дорівнює 0 (нуль) грн.

Основні засоби оцінюються за собівартістю мінус амортизаційні витрати та витрати від зменшення корисності.

Капіталізовані витрати включають основні витрати на модернізацію i заміну частин активів, які збільшують термін ïx корисної експлуатації aбo покращують ïx здатність генерувати доходи. Витрати на ремонт i обслуговування основних засобів, які не відповідають приведеним вище критеріям капіталізації, відображаються в звіті про сукупні доходи i витрати того періоду, в якому вони були понесені.

Якщо балансова вартість активу збільшилася в результаті переоцінки, збільшення визнається в іншому сукупному доході та накопичується у власному капіталі під назвою "Капітал у дооцінках". Зменшення балансової вартості активу відображається в іншому сукупному доході, якщо існує кредитове сальдо дооцінки щодо цього активу. Якщо кредитового сальдо дооцінки недостатньо, то зменшення балансової вартості активу визнається через прибуток (збиток). Дооцінка, що входить до власного капіталу об'єкта основних засобів, що використовується, переноситься на нерозподілений прибуток частинами в розмірі різниці між амортизацією, що базується на переоціненій балансовій вартості активу, та амортизацією, що базується на первісній вартості активу. У разі, якщо актив вибуває з використання aбo ліквідується, сума дооцінки цього активу, що залишилась, переноситься прямо на нерозподілений прибуток.

Забезпечення визнається тоді, коли Товариство має теперішнє зобов'язання внаслідок минулих подій, а також існує ймовірність того, що для погашення зобов'язання знадобиться вибуття ресурсів, які втілюють у собі економічні вигоди, i сума зобов'язання може бути достовірно оцінена.

Витрати, пов'язані із забезпеченням, відображаються у звіті про сукупний дохід.

Коли вплив змін вартості грошей у часі є суттєвим, сума забезпечення визначається шляхом дисконтування прогнозованих потоків грошових коштів, із застосуванням ставки дисконту до оподаткування, з урахуванням ризиків, пов'язаних із певним зобов'язанням, за ïx наявності.

При застосування дисконтування збільшення суми забезпечення, що відображає плин часу, визнається як фінансові витрати.

Доходи та витрати визнаються за методом нарахування.

Дохід — це збільшення економічних вигід протягом облікового періоду у вигляді надходження чи збільшення корисності активів aбo у вигляді зменшення зобов'язань, результатом чого є збільшення чистих активів, за винятком збільшення, пов'язаного з внесками учасників.

Товариство отримує основний дохід від виробництва та реалізації порожнистого скла. При визначені вартості винагороди за реалізацію послуг, Товариство відповідно до МСФЗ 15, визнає дохід від договорів, унаслідок передачі обіцяних послуг клієнтам у сумі, що відображає компенсацію, на яку підприємство очікує мати право в обмін на ці послуги. Товариство визнає дохід від надання вказаних послуг коли задовольняє зобов'язання, щодо виконання обіцяної послуги клієнтові, яка може підтверджуватись Актом прийому-передачі наданих послуг.

Дохід від надання послуг відображається в момент виникнення незалежно від дати надходження коштів i визначається, виходячи із ступеня завершеності операцій з надання послуг на дату балансу.

Дохід визнається у звіті про прибутки та збитки за умови відповідності визначенню та критеріям визнання. Визнання доходу відбувається одночасно з визнанням збільшення активів a6o зменшення зобов'язань.

Дохід від продажу фінансових інструментів, інвестиційної нерухомості aбo інших активів визнається у прибутку aбo збитку в разі задоволення всіх наведених далі умов:

1)Товариство передало покупцеві суттєві ризики i винагороди, пов'язані з власністю на фінансовий інструмент, інвестиційну нерухомість aбo інші активи;

2)за Товариством не залишається ані подальша участь управлінського персоналу у формі, яка зазвичай пов'язана з володінням, ані ефективний контроль за проданими фінансовими інструментами, інвестиційною нерухомістю aбo іншими активами;

3)суму доходу можна достовірно оцінити;

4)ймовірно,що до Товариства надійдуть економічні вигоди, пов'язані з операцією; та

5) витрати, які були aбo будуть понесені у зв'язку з операцією, можна достовірно оцінити.

ПрАТ "РОКИТНІВСЬКИЙ СКЛЯНИЙ ЗАВОД"

Приватна

Україна

Україна, 34200, Рівненська обл., Рокитнівський р-н, селище міського типу Рокитне, ВУЛ. ПРОЛЕТАРСЬКА, будинок 18

Код КВЕД 23.13 Виробництво порожнистого скла (основний); Код КВЕД 46.44 Оптова торгівля фарфором, скляним посудом і засобами для чищення; Код КВЕД 47.19 Інші види роздрібної торгівлі в неспеціалізованих магазинах; Код КВЕД 47.99 Інші види роздрібної торгівлі поза магазинами; Код КВЕД 49.41 Вантажний автомобільний транспорт; Код КВЕД 56.10 Діяльність ресторанів, надання послуг мобільного харчування; Код КВЕД 35.23 Торгівля газом через місцеві (локальні) трубопроводи; Код КВЕД 41.20 Будівництво житлових і нежитлових будівель

Фінансова звітність Товариства підготовлена у відповідності до МСФЗ в редакції, затвердженій Радою з МСФЗ та які опубліковані на офіційному сайті Міністерства фінансів України.

Починаючи з 2019 року Товариство складає звітність за МСФЗ. У відповідності до МСФЗ 1 "Перше застосування мінародних стандартів фінансової звітності", ТОвариство обрало першим звітним періодом 2019 рік. З цієї дати фінансова звітність складається відповідно до вимог МСФЗ, що були розроблені Радою (Комітетом) з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку, та роз'яснень Комітету з тлумачень міжнародної фінансової звітності, а також відповідно роз'яснень Комітету з тлумачень, що були затверджені комітетом з міжнародного бухгалтерського обліку та діяли на дату складання звітності.

Під час складання пакету фінансової звітності за 2022 рік згідно з МСФЗ керівництво застосувало міжнародні стандарти, що є чинними станом на 31.12.2022 р. та опубліковані на офіційному сайті Мінінстерства фінансів України і є офіційним перекладом українською мовою, та враховує Проєкти будь-яких МСФЗ, наявних на зазначену дату. Відповідно до МСФЗ 1 "Перше застосування мінародних стандартів фінансової звітності", Товариство використовує облікову політику при складанні попередньої фінансової звітності згідно з МСФЗ та у продовж усіх періодів, представлених у пакеті фінансової звітності за МСФЗ. Така облікова політика відповідає всім стандартам МСФЗ, чинним на дату складання повного комплекту фінансової звітності за МСФЗ (тобто станом на 31 грудня 2022 року).

Звітність була підготовлена на основі принципу безперервної діяльності, що означає, що Товариство в змозі реалізувати свої активи i погасити зобов'язання в ході стандартної операційно' діяльності.

Керівництво Товариства не може передбачити всі зміни, які можуть мати вплив на економіку загалом, а також те, які наслідки вони можуть мати на фінансовий стан Товариства у майбутньому. Керівництво вважає, що воно здійснює всі заходи, необхідні для підтримки стабільної діяльності та розвитку Товариства. Ця фінансова звітність не містить ніяких коригувань, які можуть мати місце внаслідок такої невизначеності. Про такі коригування буде повідомлено, якщо вони стануть відомі i зможуть бути оцінені.

Управлінський персонал ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "РОКИТНІВСЬКИЙ СКЛЯНИЙ ЗАВОД" розглянув вплив війни та провів оцінку можливих суттєвих невизначеностей, які могли б поставити під значний сумнів здатність Товариства безперервно продовжувати діяльність Ключовим управлінським персоналом ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "РОКИТНІВСЬКИЙ СКЛЯНИЙ ЗАВОД" було проведено аналіз чутливості кількох можливих сценаріїв, щоб визначити, чи існує суттєва невизначеність щодо здатності Товариства продовжувати діяльність на безперервній основі. Оцінка управлінським персоналом безперервності задокументована та передана аудиторам у листі-запевненні.

Спеціальний дозвіл на користування надрами, реєстраційний номер - №2757 від 27.08 2002 р. виданий Державною службою геології та надр України, вид користування надрами – видобування, мета користування надрами – видобування кварцового піску, придатного для виробництва кольорової склотари

Ліцензія на право зберігання пального видана Головним управлінням ДПС Рівненській області 24.12.2021 року, реєстраційний номер 17130414202100207.

Ліцензійний реєстр на право здійснення господарської діяльності з обігу наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів, дата початку дії ліцензії – 27.04.2017 р., дата закінчення ліцензії – 27.04 2022 р. на види діяльності – придбання, зберігання, перевезення, використання, знищення прекурсорів Переліку наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів.

Застосування облікової політики Товариства, вимагає від керівництва прийняття суджень, оцінок та припущень щодо балансової вартості активів та зобов’язань, яку неможливо визначити на основі інших джерел. Оцінки та пов'язані з ними припущення, базуються на досвіді минулих років та інших факторах, які вважаються доречними за певних обставин. Фактичні результати можуть відрізнятися від даних оцінок.

Оцінки та пов'язані з ними припущення перевіряються постійно. Зміни до бухгалтерських оцінок відображаються у тому періоді, в якому оцінки були переглянуті, якщо перегляд змін впливає тільки на даний період або на період, до якого мають відношення зміни, та до майбутніх періодів, якщо перегляд впливає як на поточний, так i на майбутні періоди.

Термін корисної експлуатації основних засобів. Товариство здійснює нарахування амортизації’ основних засобів прямолінійно протягом розрахункового строку корисного використання активів. Періодичні амортизаційні відрахування виводяться на основі очікуваного строку корисного використання активу та очікуваної залишкової вартості на кінець терміну його експлуатації. Термін використання базується на історичному досвіді з подібними активами, а також передбаченні майбутніх подій, які можуть вплинути на їхнє використання, наприклад, зміни в технології. Розрахунковий строк корисного використання переглядаються щонайменше раз на рік.

Забезпечення на виведення активів з експлуатації

На кожну звітну дату Товариство проводить оцінку розміру забезпечення, яке необхідно сформувати під рекультивацію земель, що знаходяться у використанні під піщаним кар’єром. Дана оцінка грунтусться на самому достовірному підтверджені, доступному в момент оцінки. Ці оцінки враховують коливання ціни або витрат, що стосуються безпосередньо подій, що відбуваються на кінець кожного звітного періоду  для підтвердження  умов, існуючих  в  кінці  звітного  періоду.  Зміни попиту  та пропозицій на товари, будь-які наступні зміни цін a6o витрат можуть призвести до корегувань забезпечення по рекультивації земель під піщаним кар’єром.

Старіння запасів.

Керівництво оцінює за найменшою із двох вартостей: собівартістю або чистою вартістю реалізації, включаючи резерв під можливе знецінення. У тому разі, якщо вартість запасів не підлягає повному відшкодуванню, балансова вартість таких запасів коригуються до їхньої чистої вартості реалізації.

Оцінка резерву під очікувані кредитні збитки.

Товариство використовує матрицю оціночних резервів для розрахунку очікуваних кредитних збитків за дебіторською заборгованістю. Ставки оціночних резервів встановлюються залежно від кількості днів прострочення платежу. В основі розрахунку лежать спостережувані дані виникнення дефолтів у минулих періодах.

На кожну звітну дату Товариство оновлює матрицю, щоб скоригувати минулий досвід виникнення кредитних збитків з урахуванням прогнозної інформації. Оцінка взаємозв’язку між історичними рівнями дефолту, що спостерігаються, прогнозованими економічними умовами i очікуваними кредитними збитками s значною розрахунковою оцінкою.

Величина очікуваних кредитних збитків чутлива до змін в обставинах i прогнозованих економічних умовах. Минулий досвід виникнення кредитних збитків Товариства i прогноз економічних умов також можуть не бути показовими для фактичного дефолту покупця в майбутньому.

Фінансова звітність була підготовлена у відповідності з принципом оцінки по історичній вартості

Фінансова звітність Товариства затвердженна від імені керівництва

2023-02-17

Спалах гострої респіраторної хвороби COVID-19 спричиненої коронавірусом SARS-Co’ (далі — COVID-19) у січні 2020 року та його подальше глобальне поширення серед багаті країн світу спонукали Всесвітню організацію охорони здоров'я оголосити початок світової пандемії.

3 метою запобігання поширенню на території України гострої респіраторної хвороби COVID-19, урядом України продовжено дію карантину до 31 березня 2021 р., а також  08 січня 2021 року по 24 січня 2021 року було введено жорстку форму карантину.

Враховуючи потенційний вплив вищезазначених обставин на фінансову інформацію станом на 31 грудня 2022 року, керівництвом Товариства проведено оцінку можливих наслідків гуртуючись на інформації, що буда доступна на сьогоднішній день. Так, було вирішено. пандемія не має суттєвого впливу на операційну діяльність Товариства та немає необхідності проводити будь-які коригування у фінансовій звітності.

Наприкінці лютого 2022 року розпочалася військова агресія Російської Федерації проти України, у зв'язку з чим, 24 лютого 2022 року Президентом України було видано Указ 64/2022 "Про введення воєнного стану в Україні". Руйнівні наслідки вторгнення Рос Україну охоплюють всі сфери життя.

Оскільки вторгнення в Україну відбулося наприкінці лютого 2022 р, це подія, яка не вимагає коригування після звітного періоду. Згідно MCЬO 10 щодо кожної категорії суттєвих подій, які не вимагають коригування після звітного періоду, суб’єктові господарювання слід розкрити а) характер подій; та 6) попередню оцінку ïx фінансового впливу a6o констатувати, що така оцінка неможлива.

Війна в Україні ймовірно, матиме значні наслідки для глобальної економіки та ринків для всіх галузей економіки.

Вплив війни та події, які тривають в Україні, а також їхнє остаточне врегулювання неможливо передбачити з достатньою вірогідністю i вони можуть негативно вплинути на економіку України та операційну діяльність Підприємства. Проте, управлінським персоналом. вплив війни на діяльність Підприємства регулярно переглядаються, та Підприємство повністю дотримуються застосовних стандартів бухгалтерського обліку стосовно розгляду подій після звітного періоду та оцінки безперервності діяльності.

Відповідно до МСБО 10 "Події після звітного періоду" щодо подій після дати балансу, події що потребують коригування активів та зобов'язань Товариства, відсутні.

Пов’язані сторони Компанії включають учасників, ключовий управлінський персонал підприємства, які мають спільних власників та перебувають під спільним контролем підприємства, що перебувають під контролем ключового персоналу, а також компаній стосовно яких у Компанії є істотний вплив.

Протягом 2022 року пов’язаними сторонами Товариства були:

-генеральний директор товариства;

-Голова Наглядової ради товариства;

-Акціонери Товариства

ТзОВ “Вотер ВОЛД”(код С,ЦРПОУ 43098505) -24,2323%;

ТзОВ "Молпром-інвестор”(код СДРПОУ 33919135) -20,3731%;

ТзОВ “Конті-буд-Ужгород”(код СДРПОУ 33125029) -24,8%;

ТзОВ "Спецпроект-Перспектива”(код ЄДРПОУ 33125029)-5,1784’/o;

Івахів C.B.(PHOKПП 2686717901) -24,2323%;

Інші-1,1839%

Відсутні особи, що відповідають визначенню "кінцевий бенефіціарний власник".

В 2022 році господарські операції з Акціонерами Товариства не проводились.

Суми винагороди ключовому правлінському персоналу наведені в таблиці нижче, заборгованість станом на 31.12.2022 року відсутня:

Станом на 31 грудня 2022 року первісна вартість повністю замортизованих активів була включена до складу основних засобів у розмірі 117 622 тис. грн. (31 грудня 2021 року 62 655 тис. грн)

Станом на 31 грудня 2022 року, об'єкти основних засобів з чистою балансовою вартістю на суму  587 319 тис. грн.(31 грудня 2021 року 577 864 тис. грн)були закладені в якості забезпечення за позиками Товариства.

Основні фінансові інструменти Товариства включають грошові кошти та ïx еквіваленти i інші оборотні фінансові активи. Товариство мас інші фінансові інструменти, як, наприклад, торгова кредиторська i дебіторська заборгованість, що виникають безпосередньо в ході його операційної діяльності. Товариству властиві кредитний ризик, ризик ліквідності та ринковий ризик. Ринковий ризик включає валютний ризик, відсотковий ризик та інший ціновий ризик. Загальна програма управління ризиками сконцентрована на непередбачуваності та неефективності фінансового ринку України i спрямована на зменшення його потенційного негативного впливу на фінансовий стан Товариства. Керівництво Товариства контролює процес управління даними ризиками, а діяльність Товариства, пов'язана з фінансовими ризиками, здійснюються згідно з відповідною політикою та процедурами. Управління ризиками керівництвом Товариства здійснюються іта основі розуміння причин виникнення ризику, кількісної оцінки його можливого впливу на вартість частих активів та застосування інструментарію щодо його пом'якшення. Підходи до управління кожним із цих ризиків представлені нижче.

Кредитний ризик - це ризик того, що контрагент не виконає своїх зобов'язань за фінансовими інструментам або за контрактом, що може призвести до фінансових збитків. Товариству властивий кредитний ризик від операційної діяльності (насамперед, за торговою дебіторською заборгованістю) та від фінансової діяльності. Фінансові інструменти, які потенційно можуть призвести до суттєвої концентрації кредитного ризику Товариства, складаються в основному із торгової та іншої дебіторської заборгованості.

Основним методом оцінки кредитних ризиків Товариства е оцінка кредитоспроможності контрагентів, для чого використовуються кредитні рейтинги та будь-яка інша доступна інформація щодо їх спроможності виконувати боргові зобов'язання.

Кредитний ризик Товариства переважно відноситься до торгівельної дебіторської заборгованості з клієнтами (споживачами послуг) i тому схильність до кредитного ризику у більшій мірі залежить від особливостей кожного клієнта.

Кредитний ризик Товариства за грошовими коштами та їx еквівалентами пов'язаний з дефолтом банків по їx зобов'язанням та обмежений сумою депозитів, грошових коштів та їx еквівалентів, розміщених на банківських рахунках. Керівництво Товариства вважає, що банки, в яких розміщено грошові кошти Товариства, мають мінімальну ймовірність невиконання зобов'язань. та здійснює постійний моніторинг фінансового стану цих банків.

3 метою управління кредитним ризиком за дебіторською заборгованістю на Товаристві використовується кредитна політика щодо покупців та здійснюються постійний моніторинг кредитоспроможності покупців. Товариство не вимагає надання застави стосовно своїх фінансових активів

Необхідність визнання знецінення аналізуються на кожну звітну дату. Ставки резерву встановлюються Товариством в залежності від кількості прострочених днів платежу від клієнтів.

Ризик лiквiдностi являє собою ризик того, що Товариство не зможе погасити свої зобов'язання на момент їх погашення.

Завданням керiвництва є пiдтримання балансу мiж безперервним фiнансуванням i гнучкiстю у використаннi умов кредитування. Товариство проводить аналiз строкiв виникнення активiв i погашення зобов'язань i планує свою лiквiднiсть у залежностi вiд очiкуваних строкiв погашення вiдповiдних фiнансових iнструментiв.

Вiдповiдно до планiв Товариства, його потреби в обiгових коштах задовольняються за рахунок надходження грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi та кредитiв банкiв.

Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартість майбутніх грошових потоків фінансових інструментах буде коливатися внаслідок змін ринкових цін. Ринкові ціни міс г! у собі три типи ризику: відсотковий ризик, валютний ризик та інші цінові ризики. Ринковий ризик виникає у зв’язку з ризиками збитків, зумовлених коливанням цін на акції, відсотків ставок та валютних курсів. Товариство наражаються на ринкові ризики у зв’язку з  інвестиціями в акції та інші фінансові інструменти.

Валютний ризик - це ризик того, що вартість фінансового інструменту коливатиме г внаслідок змін валютних курсів. Так як Товариство володіє фінансовими інструмента номінованими в іноземній валюті, йому притаманний валютний ризик. Крім цього валюта ризик обумовлено діяльністю Товариства, а саме придбанням сировини у інших країн Товариство схильне до даного ризику в основному у сфері застосування іноземних валю операційній діяльності у взаємовідносинах із іноземними контрагентами та у фінансової  діяльності при залученні позикових ресурсів.

Інший ринковий ризик — це ризик того, що справедлива вартість a6o майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін від того, чи спричинені вони чинниками, характерними для окремого інструменту a6o його емітента, чи чинниками, що впливають на всі подібні фінансові інструменти, за якими здійснюються операції на ринку.

Основним методом оцінки цінового ризику с аналіз чутливості. Серед методів пом’якшені цінового ризику Товариство використовує диверсифікацію активів та дотримання лімітів вкладення в акції та інші фінансові інструменти з нефіксованим прибутком.

Справедлива вартість дебіторської та кредиторської заборгованості, а також інвестицій доступних для продажу, неможливо визначити достовірно, оскільки немає ринкового котирування цих активів. Балансову вартість торгівельної та іншої дебіторської заборгованості розраховано з врахуванням кредитних ризиків з використанням положень МСФЗ 9.

Справедлива вартість дебіторської та кредиторської заборгованості, а також інвестицій доступних для продажу, неможливо визначити достовірно, оскільки немає ринкового котирування цих активів. Балансову вартість торгівельної та іншої дебіторської заборгованості розраховано з врахуванням кредитних ризиків з використанням положень МСФЗ 9.