Проміжна фінансова звітність Товариства підготовлена у відповідності до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ). Дана фінансова звітність була підготовлена у відповідності з принципом оцінки по історичній вартості.Фінансова звітність представлен в українській гривні, яка являсться функціональною валютою Товариства, всі суми округлені до цілих тисяч, крім випадків, де вказано інше. Операції у валютах, відмінних від функціональної валюти Товариства, вважаються операціями в іноземній валюті

1 квартал, що закінчується 31 березня 2022 року

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня.

Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих

Діяльність Товариства, пов'язана з розробкою та видобутком корисних копалин, підлягає регулюванню законодавству з охорони навколишнього природного середовища, в зв'язку з чим виникають зобов'язання з виведення активів з експлуатації. Такі зобов'язання включають витрати на проведення рекультивацію порушених земель в областях розробленого піщаного кар'єру.

Очікувані майбутні витрати на рекультивацію земель визнаються в періоді, коли виникають відповідні зобов'язання понести ці витрати. Оцінка величин а витрат, які передбачаються понести у результаті виведення з експлуатації об’єктів та відновлення території, на якій вони знаходились, здійснюються з урахуванням впливу прогнозної інфляції для наступних періодів та дисконтування із використанням відсоткових ставок, які застосовуються до відповідного резерву. Майбутні витрати на рекультивацію земель, дисконтовані до чистої приведеної вартості, збільшують вартість відповідних об'єктів основних засобів, i потім амортизуються протягом строку корисного використання ліцензії. Збільшення зобов'язання в зв'язку із скороченням періоду дисконтування відображається в звіті про прибутки та збитки в складі інших фінансових прибутків / збитків.

Зміни в оцінці майбутніх витрат відображаються у звіті про фінансовий стан, за допомогою збільшення або зменшення резерву на рекультивацію земель та активу, до якого він належить. Компанія переглядає оцінку резерву на рекультивацію Земель станом на кінець кожного звітного періоду.

Рекультивація кар'єру передбачається протягом року після повного закінчення видобутку корисної копалини на всю площу i глибину. Відносно невеликий об’єм розкривних порід, у відпрацьованому просторі кар'єру передбачаються облаштування водоймища, а укоси бортів кар’єру рекультивуються під лісонасадження i посів трав. Беручи до уваги дану інформацію, Керівництво Товариства вважають, що формування забезпечення на виведення активів з експлуатації не матиме суттєвого впливу на дану фінансову звітність.

Відстрочений податок на прибуток розраховуються за методом балансових зобов'язань відносно перенесених податкових збитків та тимчасових різниць, що виникають між податковою базою активів та зобов'язань та їхньою балансовою вартістю Для цілей фінансової звітності. Відповідно до виключення при початковому визнанні, відстрочений податок не визнаються для тимчасових різниць, що виникають при початковому визнанні активу або зобов'язання, яке не впливає на фінансовий результат або оподатковуваний прибуток у результаті операції, яка не s об’єднанням компаній.

Активи та зобов'язання з відстроченого оподаткування визначаються із використанням ставок оподаткування, як введено в дію a6o практично були введені в дію станом на кінець звітного періоду i які, як очкуються, застосовуватимуться у періоді коли будуть сторновані тимчасові різниці або зараховані перенесені податкові збитки. Відстрочені податкові активи по тимчасових різницях, що зменшують оподатковувану базу, та перенесені податкові збитки відображаються лише тією мірою, в якій icнyє ймовірність отримання оподатковуваного прибутку, відносно якого можна буде реалізувати тимчасові різниці.

Грошові кошти та їх еквіваленти являють собою активи, які можна конвертувати у відому суму готівки за першою вимогою i яким притаманний незначний ризик зміни вартості. Грошові кошти та їх еквіваленти включають не обмежені у використанні залишки на банківських рахунках та строкові депозити, із початковим терміном погашення до трьох місяців. Кошти, використання яких обмежено протягом більше ніж три місяці з моменту ix розміщення, виключаються з грошових коштів та їх еквівалентів.

Оплата праці працівників підприємства здійснюється затвердженим штатним розписом підприємства, установленими тарифними ставками, із використанням даних табельного обліку робочого часу.

На підприємстві використовується метод обліку за елементами витрат. До виробничої собівартості продукції (робіт, послуг) включати: прямі матеріальні витрати; прямі витрати на оплату праці; інші прямі витрати; загальновиробничі витрати розподілені пропорційно кількості продукції. Встановити спосіб розподілу виробничих затрат – по об’єму випуску продукції цехом (підрозділом, дільницею). Бухгалтерський облік витрат діяльності здійснювати за видами діяльності, виходячи з їх функції з використанням рахунків класу 9 "Витрати діяльності".

При перерахунку доходів, витрат і коштів в іноземній валюті застосовувати офіційний курс, установлений НБУ.

Витрати, що формують собівартість реалізованих товарів, виконаних робіт, наданих послуг, вважати витратами того звітного періоду, у якому визнано доходи від реалізації таких товарів, робіт, послуг.

Витрати, пов’язані з операційною діяльністю, які не включаються до собівартості реалізованої продукції (адміністративні витрати, витрати на збут тощо) є витратами звітного періоду.

Фінансові витрати на позики, безпосередньо пов’язані з придбанням, будівництвом активу, який вимагає значного періоду часу для підготовки до його використання капіталізуються в складі вартості відповідних активів. Всі інші фінансові витрати на позики визнавати витратами того періоду, у якому вони були здійснені.

Відповідно до положень МСФЗ 9 "Фінансові інструменти" Товариство здійснює класифікацію фінансових активів при первісному вминанні, як таких, що оцінюються у подальшому a6o за амортизованою собівартістю, або за справедливою вартістю на основі обох таких чинників: а) моделі бізнесу суб’єкта господарювання для управління фінансовими активами; б) характеристик контрактних грошових потоків фінансового активу.

Фінансовий актив оцінюють за амортизованою собівартістю, якщо виконуються обидві такі умови:

а) актив утримують в моделі бізнесу, мета якої утримування активів задля збирання контракт них грошових потоків;

б) контрактні умови фінансового активу передбачають у певні дати надходження грошових потоків, які s лише погашенням основної суми та сплатою відсотків на непогашену основну суму.

Фінансові інструменти, які утримуються для надходження контрактних грошових потоків i продажу класифікуються як оцінювані за справедливою вартістю через інший сукупний дохід.

Фінансові інструменти, які утримуються для інших цілей класифікуються як оцінювані за справедливою вартістю через прибуток/збиток.

Товариство проводить рекласифікацію фінансових активів в разі зміни моделі бізнесу a6o характеристик контрактних грошових потоків.

Всі стандартні операції з купівлі та продажу фінансових активів визнаються на дату здійснення угоди, тобто на дату, коли Товариство бере на себе зобов'язання по покупці активу. До стандартних операцій з купівлі або продажу відносяться операції э купівлі a6o продажу фінансових активів, в рамках яких здійснюються постачання активів у строки, встановлені законодавством або прийняті на ринку.

Фінансові активи Товариства включають грошові кошти та  їх еквіваленти, торгову та іншу дебіторську заборгованість.

Всі фінансові активи початково визнаються за справедливою вартістю плюс понесені витрати на операцію. Найкращим доказом справедливої вартості при первісному визнанні с ціна операції. Прибуток або збиток при первісному вминанні відображаються тільки в тому випадку, якщо різниця між справедливою вартістю та ціною угоди підтверджуються іншими практичними i регулярно здійснюваними ринковими операціями з тим самим фінансовим інструментом або такою оцінкою, методика якої враховує виключно дані відкритого ринку.

Подальше вимірювання

Позики i дебіторська заборгованість с непохідними фінансовими активами з фіксованими a6o обумовленими платежами, які не котируються на активному ринку. Дебіторська заборгованість включає торгову та іншу дебіторську заборгованість. Позики являють собою фінансові активи, що виникають в результаті надання коштів позичальнику.

Після первісного визнання фінансові активи оцінюються за амортизованою вартістю, яка визначаються з використанням методу ефективної процентної ставки, за вирахуванням знецінення. Амортизована вартість розраховуються з урахуванням дисконтів a6o премій при придбанні, а також комісій a6O витрат, 'Які s невід’ємною частиною ефективної процентної ставки. Амортизація на основі використання ефективної процентної ставки включаються до складу фінансових доходів i витрат у звіті про сукупний дохід. Збитки зумовлені знеціненням, визнаються в звіті про сvкупний дохід у складі інших операційних витрат.

Припинення визнання фінансових активів

Фінансові активи перестають визнаватись, якщо термін дії договірних прав на pyx грошових коштів від фінансових активів закінчується, a6o Товариство передало всі істотні ризики та вигоди від володіння активами.

Фінансовим інструментом с будь-який договір, що приводить до виникнення фінансового активу у однієї організації i фінансового зобов'язання a6o інструменту власного капіталу в іншої організації. Під час початкового визнання фінансових інструментів Товариство здійснює їх класифікацію та визначає модель подальшої оцінки.

Товариство класифікує свої договірні зобов'язання як фінансові зобов'язання за амортизованою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку a6o збитку та фінансових зобов'язань за амортизованою вартістю.

Товариство класифікує свої фінансові зобов'язання при первісному визнанні.

Усі фінансові зобов'язання первісно визнаються за справедливою вартістю, а у випадку кредитів та запозичень за вирахуванням безпосередньо віднесених трансакційних витрат.

Подальше оцінювання

Кредити та позики класифікуються як короткострокові зобов'язання, крім випадків, коли Товариство мас право відстрочити зобов‘язання принаймні на 12 місяців з дати звітності.

Після первісного визнання процентні позики та запозичення згодом оцінюються за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної процентної ставки. Прибутки та збитки відображаються у звіті про сукупний дохід, коли відбуваються припинення визнання зобов’язань, а також за допомогою методу ефективної процентної ставки. Амортизована вартість розраховуються з урахуванням будь-якої дисконту a6o премії на придбання та комісії a6o витрат, що s невід’ємною частиною ефективної процентної ставки. Амортизація ефективної процентної ставки включаються до фінансових витрат у звіті про сукупні доходи.

Припинення визнання

Фінансові зобов'язання припиняються визнаватись у випадку закінчення терміну договірних зобов'язань, їх виконання чи розірвання договору.

Операцій в іноземній валюті переведені у функціональну валюту Товариства за обмінним курсом на дату операцій. Курсові різниці, що виникають у результаті розрахунків за такими операціями i від переоцінки монетарних статей за обмінним курсом на кінець року, відображаються у складі прибутку або збитку. Немонетарні статті, оцінені за історичною собівартістю, перераховуються за обмінним курсом на дату oперації.

Фінансова звітність представлена а в українській гривні, яка являться функціональною валютою Товариства, всі суми округлені до цілих тисяч, крім випадків, де вказано інше. Операції у валютах, відмінних від функціональної валюти Товариства, вважаються операціями в іноземній валюті.

Функціональною валютою вважати національну валюту України – гривню. Операції в валютах, відмінних від функціональної валюти обліковуються за курсами, що діють на день здійснення операцій. Усі грошові активи та зобов’язання в іноземній валюті, перераховуються за курсами валют, що склалися на кожну звітну дату. Немонетарні статті, що обліковуються за історичною вартістю, перераховуються за курсом, що склався на дату здійснення операції. Немонетарні статті, що обліковуються за справедливою вартістю, перераховуються за курсом, що склався на дату, коли була визначена остання справедлива вартість. Курсові різниці, що виникають внаслідок змін валютних курсів визнаються в доходах (витратах) звітного періоду.

Валютою звітності, яка використовується для подання фінансової звітності, вважати національну валюту України – гривню.

Станом на кінець кожного звітного періоду керівництво оцінює наявність ознак знецінення основних засобів. Якщо такі ознаки існують, керівництво Товариства розраховуй вартість відшкодування, яка дорівнює справедливій вартості активу мінус витрати на продаж a6o вартості використання, залежно від того, яка з цих сум більша. Якщо балансова вартість активу перевищує його вартість відшкодування, то актив вважаються знеціненим та списується до його вартості відшкодування. Збиток знецінення, відображений щодо будь- якого активу у минулих періодах, стернуються у відповідних випадках, якщо мала місце зміна в оцінках, що використовувались для визначення вартості використання активу a6o його справедливої вартості за мінусом витрат на продаж.

Прибутки та збитки від вибуття активів визначаються шляхом порівняння суми надходжень із балансовою вартістю та визнаються у складі прибутку чи збитку за рік в інших операційних доходах або витратах.

У разі знецінення нематеріальних активів, ix балансова вартість списуються до вартості використання a6o справедливої вартості за вирахуванням витрат на продаж, в залежності від того, яка з них вище.

Товариство відображує оціночний резерв під очікувані кредитні збитки за всіма позиками i іншим борговим фінансовим активам, які не оцінюються за справедливою вартістю через прибуток a6o збиток.

Очікувані кредитні збитки розраховуються як різниця між грошовими потоками, що належать Товариству відповідно до договору, i всіма грошовими потоками, які Товариство очікує отримати. Недоотримання потім дисконтуються за ставкою, яка приблизно дорівнює первісній ефективній процентній ставці для даного активу.

Поточні витрати з податку на прибуток розраховуються відповідно до податкового законодавства України. Поточні податкові активи та зобов'язання за звітний період оцінюються в сумі, що передбачена до відшкодування податковими органами a6o до сплати податковим органам. Ставки податків та податкове законодавство, що застосовується для розрахунку цієї суми, - цієї ставки i закони, прийняті або фактично прийняті в Україні на кінець звітного періоду. Оподаткований прибуток a6o збиток базується на оціночних показниках, якщо фінансова звітність ухвалюються до моменту подання відповідних податкових декларацій. Інші податки, за винятком податку на прибуток, обліковуються у складі операційних витрат. Відстрочений податок на прибуток.

Витрати на придбання окремого нематеріального активу складаються із ціни його придбання, включаючи ввізні мита і невідшкодовані податки на придбання, та витрат, які можна прямо віднести до підготовки даного активу для використання за призначенням. Витрати на придбання, розробку, утримання, поліпшення нематеріальних активів з метою визнання та оцінки об’єкта нематеріальних активів відображаються за такими групами:

- права користування природними ресурсами;
- права користування майном (оренда);
- права на комп’ютерні програми;
- права на об’єкти промислової власності;
- авторське право та суміжні з ним права;
- інші нематеріальні активи.

Патенти і ліцензії, придбані на строк більше одного року, визнаються у фінансовій звітності нематеріальними активами. Витрати підприємства, пов’язані з науково-технічним забезпеченням господарської діяльності, списуються на витрати поточного періоду по мірі їх виконання. Ліквідаційна вартість нематеріальних активів прирівнюється до нуля. Інвентаризаційна комісія підприємства щорічно перевіряє об’єкти нематеріальних активів на предмет їх знецінення за групами.

Нарахування амортизації нематеріальних активів підприємство здійснює із застосуванням прямолінійного методу протягом строку їх корисного використання, але не менше строку, встановленого Податковим Кодексом України.

Інвестиційною нерухомістю вважати будівлі та споруди, які утримуються з метою отримання орендних платежів відповідно до МСБО 40 "Інвестиційна нерухомість". Основним критерієм розподілу інвестиційної та операційної нерухомості у разі, якщо один і той же об’єкт основних засобів використовується і як інвестиційна, і як операційна нерухомість (якщо неможливо розділити об’єкт на частини), вважати площу об’єкта, що використовується. Якщо частки певних видів нерухомості не можуть бути продані окремо, нерухомість вважати інвестиційною, якщо лише незначна її частка (менше 10 %) утримується для використання у виробництві або у постачанні товарів чи наданні послуг, або для адміністративних цілей.

Оцінку інвестиційної нерухомості після визнання здійснювати за моделлю на основі собівартості, що передбачає оцінку інвестиційної нерухомості за вимогами МСБО, визначеними для такої моделі.

Амортизацію на об’єкти інвестиційної нерухомості нараховувати за прямолінійним методом.

Ліквідаційну вартість об’єктів інвестиційної нерухомості з метою нарахування амортизації прийняти рівною нулю.

Дебіторську заборгованість визнавати активом, якщо існує ймовірність отримання підприємством економічних вигід та її можна достовірно визначити. Показники дебіторської заборгованості відображаються у фінансовій звітності за чистою реалізаційною вартістю, що дорівнює сумі дебіторської заборгованості за вирахуванням резерву сумнівних боргів.

Величина резерву сумнівних боргів визначається один раз на рік. Величина резерву сумнівних боргів визначається за абсолютною сумою Сумнівної заборгованості. За методом застосування абсолютної суми сумнівної заборгованості величина резерву визначається на підставі аналізу платоспроможності окремих дебіторів та застосовується до суми поточної дебіторської заборгованості станом на 31 грудня звітного року для визначення суми резерву сумнівних боргів.

Якщо суми нарахованого резерву недостатньо для списання безнадійної дебіторської заборгованості, таке перевищення заборгованості над резервом відноситься на витрати звітного періоду.

Довгострокову дебіторську заборгованість в частині, яка підлягає погашенню протягом 12 місяців із дати балансу, відображати у складі поточної дебіторської заборгованості.

Довгострокову дебіторську заборгованість, на яку нараховуються проценти, відображати в балансі за її теперішньою вартістю з урахуванням дисконтування. Визначення цієї вартості залежить від виду заборгованості та строку її погашення. За ставку дисконтування прийняти середньорічну ставку рефінансування НБУ.

Одиницею бухгалтерського обліку запасів вважати кожне їх найменування.Первісну вартість запасів, придбаних за плату, визначати за собівартістю запасів, а запасів, виготовлених власними силами підприємства – згідно з МСБО 2 "Запаси".

Облік усіх транспортно-заготівельних витрат вести на окремому субрахунку. Витрати розподіляти між кількістю залишку запасів на кінець місяця і кількістю запасів, що вибули у цьому місяці згідно з МСБО 2. При відпуску запасів у виробництво, продажу чи іншому вибутті їх оцінку здійснювати за середньозваженою вартістю (оцінка за обраною формулою проводиться раз на місяць). Вартість малоцінних та швидкозношуваних предметів, що передані в експлуатацію, списується з балансу з подальшою організацією оперативного кількісного обліку таких предметів за місяць.

Запаси, які не приноситимуть підприємству економічних вигід у майбутньому, визнавати неліквідними і списувати в бухгалтерському обліку, а при складанні фінансової звітності не відображати в балансі, а показувати на окремому субрахунку позабалансового рахунка 07. Запаси відображати в бухгалтерському обліку і звітності за найменшою із двох оцінок: первісною вартістю або чистою вартістю реалізації.

Права на розвідку, оцінку i видобуток корисних копалин (ліцензія) обліковуються за первісною вартістю, амортизація розраховуються лінійним методом протягом найменшого з двох періодів: періоду дії відповідної ліцензії a6o угоди, або очікуваного терміну відпрацювання родовища, починаючи з дати початку видобутку. Якщо видобуток запасів корисних копалин, що s в рамках прав на ix розвідку i видобуток, економічно недоцільний, балансова вартість таких активів списується.

Діяльність Товариства, пов'язана з розробкою та видобутком корисних копалин, підлягає регулюванню законодавству з охорони навколишнього природного середовища, в зв'язку з чим виникають зобов'язання з виведення активів з експлуатації. Такі зобов'язання включають витрати на проведення рекультивацію порушених земель в областях розробленого піщаного кар'єру.

Очікувані майбутні витрати на рекультивацію земель визнаються в періоді, коли виникають відповідні зобов'язання понести ці витрати. Оцінка величин а витрат, які передбачаються понести у результаті виведення з експлуатації об’єктів та відновлення території, на якій вони знаходились, здійснюються з урахуванням впливу прогнозної інфляції для наступних періодів та дисконтування із використанням відсоткових ставок, які застосовуються до відповідного резерву. Майбутні витрати на рекультивацію земель, дисконтовані до чистої приведеної вартості, збільшують вартість відповідних об'єктів основних засобів, i потім амортизуються протягом строку корисного використання ліцензії. Збільшення зобов'язання в зв'язку із скороченням періоду дисконтування відображається в звіті про прибутки та збитки в складі інших фінансових прибутків / збитків.

Зміни в оцінці майбутніх витрат відображаються у звіті про фінансовий стан, за допомогою збільшення або зменшення резерву на рекультивацію земель та активу, до якого він належить. Компанія переглядає оцінку резерву на рекультивацію Земель станом на кінець кожного звітного періоду.

Рекультивація кар'єру передбачається протягом року після повного закінчення видобутку корисної копалини на всю площу i глибину. Відносно невеликий об'єм розкривних порід, у відпрацьованому просторі кар'єру передбачаються облаштування водоймища, а укоси бортів кар'єру рекультивуються під лісонасадження i посів трав. Беручи до уваги дану інформацію, Керівництво Товариства вважають, що формування забезпечення на виведення активів з експлуатації не матиме суттєвого впливу на дану фінансову звітність.

Фінансові активи i зобов'язання згортаються, i в звіті про фінансовий стан відображається чиста величина тільки в тих випадках, коли icнyє юридично визначене право провести взаємозалік відображених сум, а також намір a6o зробити взаємозалік, a6o одночасно реалізувати актив i врегулювати зобов'язання.

До основних засобів підприємство відносить активи, строк корисного використання яких більше одного року, вартісна оцінка якого більше 20 000 грн без ПДВ. Обраною моделлю оцінки є модель за собівартістю. Відносити до малоцінних необоротних матеріальних активів активи з терміном корисного використання більше одного року та вартістю до 20 000 грн без ПДВ. Вартісна ознака предметів, що відносяться до малоцінних швидкозношуваних предметів прийнята в розмірі, що не перевищує 2500 грн без ПДВ.

Для цілей бухгалтерського обліку основні засоби класифікувати за такими групами:
- земельні ділянки;
- будинки, споруди та передавальні пристрої;
- машини та обладнання;
- транспортні засоби;
- інструменти, прилади, інвентар (меблі).

Амортизацію основних засобів Комплекти форм для виробництва склопляшок нараховувати виробничим методом до закінчення ресурсу. При визначенні діапазону строків корисного використання нижню межу встановити на рівні мінімально допустимих строків корисного використання, передбачених податковим законодавством. Строк корисного використання кожного об’єкта встановлюється комісією при введенні його в експлуатацію і зазначається в акті ОЗ-1.

Ліквідаційна вартість об’єктів основних засобів з метою нарахування амортизації визначається для кожного об’єкта і зазначається в карточці обліку цього об’єкта. Рішенням інвентаризаційної комісії підприємства щорічно визначається ступінь втрати корисності об’єктів основних засобів за групами. Об’єкт основних засобів або будь-яка первісно визнана значна його частина списується при вибутті, або коли отримання економічної вигоди не очікується від його використання або продажу. Поріг суттєвості для переоцінки груп основних засобів дорівнює 10-відсотковому відхиленню залишкової вартості об’єкта основних засобів від їх справедливої.Амортизацію малоцінних необоротних матеріальних активів проводити в першому місяці їх використання в розмірі 100 % вартості.

Забезпечення на оплату відпусток створювати на підприємстві за методикою, визначеною діючим законодавством.

Зобов’язання визнавати лише тоді, коли актив отриманий або коли підприємство має безвідмовну угоду придбати актив за умови, що його оцінка може бути достовірно визначена та існує ймовірність зменшення економічних вигід у майбутньому внаслідок його погашення. Якщо на дату балансу раніше визнане зобов’язання не підлягає погашенню, то його суму включати до складу доходу звітного періоду.

Забезпеченням вважати зобов’язання з невизначеним строком або сумою. Забезпечення визначається в бухгалтерському обліку відповідно до МСБО 37 "Забезпечення, умовні зобов’язання та умовні активи" якщо:
- суб’єкт господарювання має існуюче зобов’язання (юридичне і конструктивне) внаслідок минулої події;
- імовірно, що вибуття ресурсів, які втілюють в собі економічні вигоди, буде необхідним для виконання зобов’язання;
- можна достовірно оцінити суму зобов’язання.
- разі невиконання вищенаведених умов забезпечення не визнається.

Відповідно до вимог МСБО 18 "Дохід" для визнання доходу та визначення його суми розрізняти дохід:

- від продажу продукції, товарів;
- надання послуг (виконання робіт);

- використання активів підприємства іншими сторонами, результатом якого є отримання відсотків, дивідендів, роялті. Дохід від продажу продукції, товарів визнавати в момент переходу контролю на продукцію (товари) – з моменту відвантаження продукції, товарів. Якщо підприємство бере на себе зобов’язання доставити продукцію (товари) до певного місця, дохід визначається на момент передачі продукції (товарів) покупцеві в пункті призначення.

Дохід від реалізації послуг визначається в тому періоді, в якому дані послуги були надані, виходячи зі ступеня завершеності конкретної операції.

Штрафи, отримані за здійснення господарських операцій, зараховуються в дохід за касовим методом – за датою поступлення господарських штрафних санкцій.

Дохід, який виникає в результаті використання третіми сторонами активів суб’єкта господарювання, що приносять відсотки, роялті та дивіденди, має визнаватися, якщо є ймовірність, що економічні вигоди, пов’язані з операцією, надходитимуть до суб’єкта господарювання та можна достовірно оцінити суму доходу. Дохід за цими операціями визнавати на такій основі:

- відсотки – за методом ефективної ставки відсотка;
- роялті – на основі принципу нарахування згідно із сутністю відповідної угоди;
- дивіденди – у разі, коли встановлюється право на отримання виплати.

Дохід оцінювати за справедливою вартістю компенсації, яка була отримана або підлягає отриманню.

Облік доходів і витрат, пов’язаних із фінансово-господарською діяльністю підприємства, для складання фінансової звітності вести за видами діяльності.

Резерви на покриття зобов'язань i витрат

Резерви на покриття зобов'язань і витрат визнаються, якщо Товариство, внаслідок певної події в минулому, мас існуючі юридичні a6o добровільно прийняті на себе зобов'язання, для врегулювання яких з великим ступенем ймовірності знадобиться вибуття ресурсів i які можна оцінити в грошовому вираженні з достатнім ступенем надійності. Резерви оцінюються по приведеній вартості витрат, які, як очікуються, будуть потрібні для погашення зобов'язання з використанням процентної ставки (до оподаткування), що відображає поточні ринкові оцінки вартості грошей в часі та ризики, властиві зобов'язанню. Збільшення резерву з часом визнаються як витрати на відсотки.

ПрАТ "РОКИТНІВСЬКИЙ СКЛЯНИЙ ЗАВОД"

Приватна

Україна

Україна, 34200, Рівненська обл., Рокитнівський р-н, селище міського типу Рокитне, ВУЛ. ПРОЛЕТАРСЬКА, будинок 18

Код КВЕД 23.13 Виробництво порожнистого скла (основний); Код КВЕД 46.44 Оптова торгівля фарфором, скляним посудом і засобами для чищення; Код КВЕД 47.19 Інші види роздрібної торгівлі в неспеціалізованих магазинах; Код КВЕД 47.99 Інші види роздрібної торгівлі поза магазинами; Код КВЕД 49.41 Вантажний автомобільний транспорт; Код КВЕД 56.10 Діяльність ресторанів, надання послуг мобільного харчування; Код КВЕД 35.23 Торгівля газом через місцеві (локальні) трубопроводи; Код КВЕД 41.20 Будівництво житлових і нежитлових будівель

Звітність Товариства підготовлена у відповідності до принципів переходу Товариства на Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ)

Звітність була підготовлена на основі принципу безперервної діяльності, що означає, що Товариство в змозі реалізувати свої активи i погасити зобов'язання в ході стандартної операційної діяльності.

Керівництво Товариства не може передбачити всі зміни, які можуть мати вплив на економіку загалом, а також те, які наслідки вони можуть мати на фінансовий стан Товариства у майбутньому. Керівництво вважає, що воно здійснює всі заходи, необхідні для підтримки стабільної діяльності та розвитку Товариства. Ця фінансова звітність не містить ніяких коригувань, які можуть мати місце внаслідок такої невизначеності. Про такі коригування буде повідомлено, якщо вони стануть відомі i зможуть бути оцінені.

Управлінський персонал ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "РОКИТНІВСЬКИЙ СКЛЯНИЙ ЗАВОД" розглянув вплив війни та провів оцінку можливих суттєвих невизначеностей, які могли б поставити під значний сумнів здатність Товариства безперервно продовжувати діяльність Ключовим управлінським персоналом ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "РОКИТНІВСЬКИЙ СКЛЯНИЙ ЗАВОД" було проведено аналіз чутливості кількох можливих сценаріїв, щоб визначити, чи існує суттєва невизначеність щодо здатності Товариства продовжувати діяльність на безперервній основі. Оцінка управлінським персоналом безперервності задокументована та передана аудиторам у листі-запевненні.

Спеціальний дозвіл на користування надрами, реєстраційний номер - №2757 від 27.08 2002 р. виданий Державною службою геології та надр України, вид користування надрами – видобування, мета користування надрами – видобування кварцового піску, придатного для виробництва кольорової склотари.

Ліцензія на право зберігання пального видана Головним управлінням ДПС Рівненській області 24.12.2021 року, реєстраційний номер 17130414202100207.

Ліцензійний реєстр на право здійснення господарської діяльності з обігу наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів, дата початку дії ліцензії – 27.04.2017 р., дата закінчення ліцензії – 27.04 2022 р. на види діяльності – придбання, зберігання, перевезення, використання, знищення прекурсорів Переліку наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів.

Застосування облікової політики Товариства, вимагає від керівництва прийняття суджень, оцінок та припущень щодо балансової вартості активів та зобов’язань, яку неможливо визначити на основі інших джерел. Оцінки та пов'язані з ними припущення, базуються на досвіді минулих років та інших факторах, які вважаються доречними за певних обставин. Фактичні результати можуть відрізнятися від даних оцінок.

Оцінки та пов'язані з ними припущення перевіряються постійно. Зміни до бухгалтерських оцінок відображаються у тому періоді, в якому оцінки були переглянуті, якщо перегляд змін впливає тільки на даний період або на період, до якого мають відношення зміни, та до майбутніх періодів, якщо перегляд впливає як на поточний, так i на майбутні періоди.

Термін корисної експлуатації основних засобів. Товариство здійснює нарахування амортизації основних засобів прямолінійно протягом розрахункового строку корисного використання активів. Періодичні амортизаційні відрахування виводяться на основі очікуваного строку корисного використання активу та очікуваної залишкової вартості на кінець терміну його експлуатації. Термін використання базується на історичному досвіді з подібними активами, а також передбаченні майбутніх подій, які можуть вплинути на їхнє використання, наприклад, зміни в технології. Розрахунковий строк корисного використання переглядаються щонайменше раз на рік.

Забезпечення на виведення активів з експлуатації

На кожну звітну дату Товариство проводить оцінку розміру забезпечення, яке необхідно сформувати під рекультивацію земель, що знаходяться у використанні під піщаним кар’єром. Дана оцінка грунтусться на самому достовірному підтверджені, доступному в момент оцінки. Ці оцінки враховують коливання ціни або витрат, що стосуються безпосередньо подій, що відбуваються на кінець кожного звітного періоду  для підтвердження  умов, існуючих  в  кінці  звітного  періоду.  Зміни попиту  та пропозицій на товари, будь-які наступні зміни цін a6o витрат можуть призвести до корегувань забезпечення по рекультивації земель під піщаним кар’єром.

Старіння запасів

Керівництво оцінює за найменшою із двох вартостей: собівартістю або чистою вартістю реалізації, включаючи резерв під можливе знецінення. У тому разі, якщо вартість запасів не підлягає повному відшкодуванню, балансова вартість таких запасів коригуються до їхньої чистої вартості реалізації.

Оцінка резерву під очікувані кредитні збитки

Товариство використовує матрицю оціночних резервів для розрахунку очікуваних кредитних збитків за дебіторською заборгованістю. Ставки оціночних резервів встановлюються залежно від кількості днів прострочення платежу. В основі розрахунку лежать спостережувані дані виникнення дефолтів у минулих періодах.

На кожну звітну дату Товариство оновлює матрицю, щоб скоригувати минулий досвід виникнення кредитних збитків з урахуванням прогнозної інформації. Оцінка взаємозв’язку між історичними рівнями дефолту, що спостерігаються, прогнозованими економічними умовами i очікуваними кредитними збитками s значною розрахунковою оцінкою.

Величина очікуваних кредитних збитків чутлива до змін в обставинах i прогнозованих економічних умовах. Минулий досвід виникнення кредитних збитків Товариства i прогноз економічних умов також можуть не бути показовими для фактичного дефолту покупця в майбутньому.

Фінансова звітність була підготовлена у відповідності з принципом оцінки по історичній вартості.