Цей Звіт про управління складено відповідно до вимог ст. 11 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 No 996-XIV.

ПpAT "Рокитнівський скляний завод" - це сучасне, належним чином, структуроване та прозоре підприємство, до виробничих процесів якого залучаються найкращі здобутки міжнародного досвіду та найсучасніші передові технології. Основний вид промислової продукції заводу - склотара для заводів безалкогольних напорів, горілчана-коньячних, пивоварних та консервних заводів. За обсягами промислового виробництва :завод відноситься до значних підприємств України в галузі скловиробництва.   Основні види діяльності КВЕД:

Код КВЕД 23.13 Виробництво порожнистого скла (основний);

Код КВЕД 46.44 Оптова торгівля фарфором, скляним посудом і засобами для чищення;

Код КВЕД 47.19 Інші види роздрібної торгівлі в неспеціалізованих магазинах;

Код КВЕД 47.99 Інші види роздрібної торгівлі поза магазинами;

Код КВЕД 49.41 Вантажний автомобільний транспорт;

Код КВЕД 56.10 Діяльність ресторанів, надання послуг мобільного харчування;

Код КВЕД 35.23 Торгівля газом через місцеві (локальні) трубопроводи;

Код КВЕД 41.20 Будівництво житлових і нежитлових будівель

ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "РОКИТНIВСЬКИЙ СКЛЯНИЙ ЗАВОД" (далi - Товариство) є юридичною особою приватного права. Товариство є самостiйним господарюючим суб'єктом, зареєстроване вiдповiдно до законодавства України.  Основним напрямом дiяльностi Товариства є виробництво та реалiзацiя склотари високої якостi з метою забезпечення нею пiдприємств, якi використовують її у своїх технологiчних процесах, а також одержання прибутку вiд своєї дiяльностi.

Найбiльш вiрогiдними кроками щодо розвитку дiяльностi Товариства є удосконалення виробничих процесiв пiдприємства, з метою покращення якостi склопродукцiї,  пошук нових ринкiв збуту продукцiї, особливо за кордоном, подальший перехiд до самофiнансування пiдприємства, тому головним завданням для нас є планування стратегiї розвитку пiдприємства, яке включає в себе:

- вибiр оптимальної лiнiї поведiнки на ринку готової продукцiї виходячи з потреб внутрiшнього та особливо зовнiшнього ринку склотари;

- розширення iснуючого ассортименту виготовляємої заводом продукцiї та удосконалення технiчного рiвня виробництва;

- вибiр засобiв конкурентної боротьби: цiнова полiтика, конкуренцiя якостi виготовляємої склопродукцiї,  конкурентна боротьба в сферi традицiйної або принципово нової продукцiї;

- формування та пiдтримання оптимальної структури потенцiалу пiдприємства на основi оптимiзацiї спiввiдношення iснуючого та задiяного потенцiалу з потенцiалом розвитку, згiдно вiдповiдної фiнансової стратегiї;

- розробка вiдповiдних органiзацiйно-технiчних заходiв розвитку (технiчне переоснащення, реконструкцiя, розширення, нове будiвництво, змiна системи управлiння).

- визначення джерел та засобiв формування фiнансових ресурсiв для фiнансування дiяльностi Товариства, згiдно обраної фiнансової стратегiї.

Стратегiчне планування отримує своє вiдображення у бiзнес-планах Товариства, в яких фiксуються напрямки i способи реалiзацiї продукцiї заводу, характеризуються ринковi, виробничi, органiзацiйнi та фiнансовi аспекти дiяльностi Товариства на перспективу. На пiдставi розроблених бiзнес-планiв здiйснюється виробнича дiяльнiсть та проводиться залучення iнвестицiй для її забезпечення. На пiдставi визначених стратегiчних планiв проводиться тактичне планування та оперативне управлiння пiдприємством.  У процесi оперативного планування здiйснюється детальна розробка планiв пiдприємства та його пiдроздiлiв - окремих виробництв, цехiв, виробничих дiльниць - на короткi промiжки часу (мiсяць, декаду, робочий тиждень, добу, змiну).

Полiтика щодо управлiння фiнансовими ризиками визначається органами управлiння Товариства, якi доводять свої рiшення до фiнансової групи Товариства. Фiнансова група, в свою чергу, на виконання цих рiшень, проводить ряд заходiв стосовно управлiння фiнансовими ризиками, а саме:

   - здiйснює iдентифiкацiю ризикiв, пов'язаних з фiнансовою дiяльнiстю Товариства ( визначає систематичнi та несистематичнi види ризикiв, що характернi для скловиробництва ), i пiсля аналiзу верифiкованої iнформацiї формує робочий портфель фiнансових ризикiв для подальшого прийняття рiшень;  

   - визначає негативнi наслiдки  та розмiр можливих фiнансових втрат при настаннi ризикової подiї за окремими видами фiнансових ризикiв. Розмiр можливих фiнансових втрат визначається характером здiйснюваних фiнансових операцiй, обсягом задiяних в них активiв (капiталу) та максимальним рiвнем амплiтуди коливання доходiв при вiдповiдних видах фiнансових ризикiв.

  Для нейтралiзацiї наслiдкiв настання ризикiв є використання для цих цiлей резервного фонду фiнансових ресурсiв Товариства, що призначений для покриття можливих збиткiв. Резервний капiтал формується у розмiрi не менше нiж 15 вiдсоткiв статутного капiталу товариства шляхом щорiчних вiдрахувань вiд чистого прибутку товариства або за рахунок нерозподiленого прибутку.

  Товариство у звiтному роцi не використовувало страхування кожного основного виду прогнозованої операцiї та хеджування як метод страхування цiнового ризику.

Для нашого пiдприємства, в основному, характернi фiнансовi ризики у результатi ринкових змiн курсiв обмiну валют та вiдсоткових ставок.

Ризик лiквiдностi являє собою ризик того, що Товариство не зможе погасити свої зобов'язання на момент їх погашення.

  Завданням керiвництва є пiдтримання балансу мiж безперервним фiнансуванням i гнучкiстю у використаннi умов кредитування. Товариство проводить аналiз строкiв виникнення активiв i погашення зобов'язань i планує свою лiквiднiсть у залежностi вiд очiкуваних строкiв погашення вiдповiдних фiнансових iнструментiв.

  Вiдповiдно до планiв Товариства, його потреби в обiгових коштах задовольняються за рахунок надходження грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi та кредитiв банкiв.

У своїй дiяльностi Товариство вимушене залучати кредити банкiв. Надходжень вiд операцiйної дiяльностi часто недостатньо для своєчасного погашення зобов'язань перед банками. Така ситуацiя виникає через низьку платоспроможнiсть наших контагентiв.

Кредитний ризик являє собою ризик того, що Товариство понесе фiнансовi збитки у випадку, якщо контрагенти не виконують свої зобов'язання за фiнансовим iнструментом або клiєнтським договором. Фiнансовi iнструменти, якi потенцiйно наражають Товариство на iстотну концентрацiю кредитного ризику, переважно включають грошовi кошти та їх еквiваленти, а також торгову дебiторську заборгованiсть.

В сучасних умовах економiчного розвитку країни, з урахуванням темпiв iнфляцiї, рiвня конкуренцiї, державного регулювання фiнансової дiяльностi, наше Товариство, як i будь-яке iнше пiдприємство, схильне до цiнових ризикiв.

 На пiдприємствi регулярно здiйснюється монiторинг можливих ризикiв i, у разi необхiдностi, вносяться необхiднi коригування у нашу фiнансову дiяльнiсть.    На початку звiтного перiоду у Товариствi облiковувався нерозподiлений прибуток в  сумi 65 821 тис. грн., який на кiнець звiтного перiоду збiльшився до 89 502 тис. грн.

 Цей економiчний показник свiдчить про те, що керiвництву Товариства, завдяки  ефективним управлiнським рiшенням, вдається локалiзувати негативнi впливи, якi спричиненi зовнiшньоекономiчними та внутрiшньоекономiчними факторами.

  Аналiз ризику на банкрутство ПРАТ "РОКИТНIВСЬКИЙ СКЛЯНИЙ ЗАВОД" проведемо за допомогою методики Е. Альтмана - Z-моделi.

За двофакторною моделлю ймовiрнiсть банкрутства ( iндекс Z ) визначається коефiцiєнтом покриття Кп i коефiцiєнтом автономiї (фiнансової незалежностi) Кавт за формулою:

Z = - 0,3877 - 1,0736 Кп + 0,0579 Кавт

Для пiдприємств, у яких Z = 0, iмовiрнiсть банкрутства становить 50%. Вiд'ємнi значення Z свiдчать про зменшення ймовiрностi банкрутства. Якщо Z > 0, то ймовiрнiсть банкрутства перевищує 50% i пiдвищується зi збiльшенням Z.

Застосувавши цю методику та використовуючи необхiднi данi звiтностi Товариства за 2021 рiк, отримаєм наступнi показники:

1. Коефiцiєнт покриття (поточна лiквiднiсть) = Оборотнi активи / Поточнi зобов'язання = 626604 / 753990 = 0,83.

2. Коефiцiєнт автономiї (фiнансової незалежностi) = Власний капiтал / Сума пасивiв = 93370 / 938637 =  0,0995.

За вихiдними даними та двофакторною моделлю на кiнець звiтного перiоду ймовiрнiсть банкрутства складає:

Z  = -0,3877 - 1,0736 х 0,83 + 0,0579 х 0,0995 = - 0, 471.

Значення Z є вiд'ємним, отже, ймовiрнiсть банкрутства не перевищує 50%, i це є пiдставою стверджувати що банкрутство товариству не загрожує.

Товариство, протягом звiтного року не укладало деривативiв та не вчиняло правочинiв щодо похiдних цiнних паперiв.

Повна назва: ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "РОКИТНIВСЬКИЙ СКЛЯНИЙ ЗАВОД" Скорочена назва: ПРАТ "РОКИТНIВСЬКИЙ СКЛЯНИЙ ЗАВОД". Код ЄДРПОУ: 00293462. Органiзацiйно-правова форма за КОПФГ-230: ( акцiонерне товариство ) ( далi - Товариство).

Дата проведення первинної  державної реєстрацiї: 28.12.1995 р., номер запису в ЄДРЮО та ФОП: 1 603 120 0000 000121, мiсце проведення державної реєстрацiї: Виконавчий комiтет Рокитнiвської районної державної адмiнiстрацiї.

Державна реєстрацiя останнiх змiн до Статуту була проведена у звiтному 2018 р. вiдповiдно до Протоколу Загальних зборiв акцiонерiв Товариства за № 26 вiд 19.04.2018 р.: Статут  викладено в новiй редакцiї. Державна реєстрацiя змiн до установчих документiв  проведена 20.04.2018 р.

Товариство зареєстроване за адресою: Україна, 34200, Рiвненська область, Рокитнiвський район, смт. Рокитне , вул. Пролетарська будинок 18.

Товариство є юридичною особою без обмеження строку дiяльностi за законодавством України, створене та дiє вiдповiдно до положень Цивiльного та Господарського кодексiв України, законiв та правових актiв, якi регулюють дiяльнiсть акцiонерних товариств в України. Товариство має самостiйний баланс, печатку, кутовий штамп i має право вiдкривати поточнi, депозитнi та iншi рахунки в банкiвських установах, володiти та розпоряджатися майном, що знаходиться у його власностi, планувати та здiйснювати фiнансово-господарську дiяльнiсть. Товариство розробляє та затверджує штатний розпис, визначає фонд оплати працi та встановлює форми, системи i розмiри оплати працi.

Основнi види дiяльностi ( КВЕД ):

23.13 Виробництво порожнистого скла ( основний );

46.44 Оптова торгiвля фарфором, скляним посудом i засобами для чищення;

47.19 Iншi види роздрiбної торгiвлi в неспецiалiзованих магазинах

Товариство є провiдним виробником в областi та в державi порожнистого скла.  ( Свiдоцтво на знак товарiв i послуг № 1976, зареєстровано в Державному реєстрi свiдоцтв України на знаки для товарiв i послуг 25 жовтня 1994 р.).

Продукцiя Товариства реалiзується в межах України та експортується до країн Європейського Союзу.

Вся продукцiя випускається на сучасному високотехнологiчному устаткуваннi. Продукцiя Товариства сертифiкована в вiдповiдностi Мiнiстерства економiчного розвитку i торгiвлi України (Сертифiкат  реєстрацiї: Сертифiкацiя системи харчової безпечностi 22000 ( version 4.1 july 2017). Схема сертифiкацiї для систем харчової безпечностi зокрема: ISO TS 22002-4-2013 ), ( Серiя ВГ, зареєстровано в Реєстрi Системи за № UA1.044.0007678-17 ). Система управлiння якiстю в Товариствi вiдповiдає вимогам мiжнародних стандартiв ISO 9001:2008.

  Iсторiя пiдприємства розпочалася ще у позаминулому сторiччi. Перший власник - бельгiйський капiталiст Розенберг, який у 1898 роцi викупив дiлянку сипучих пiскiв i побудував склозавод iз розрахунку виробництва прибл. 12 мiльйонiв пiвлiтрових пляшок на рiк. На той час це було велике пiдприємство, де працювало 270 робiтникiв. Бiльшим вiд нього був тодiшнiй Костянтинiвський завод, який щорiчно виробляв до 20 мiльйонiв пляшок.

  За Польщi на заводi працювали двi скловарнi печi, на однiй iз яких виробляли вiконне скло ручним способом, на другiй - пляшки рiзної ємностi.

У 1939 роцi пiсля приєднання Захiдної України до УРСР, завод перейшов у власнiсть держави i аж до початку Великої Вiтчизняної вiйни випускав пляшку.

Потiм була вiйна, окупацiя. Завод лежав у руїнах. Пiсля визволення Рокитного 06.01.1944 року, склороби, жителi селища приступили до вiдбудови пiдприємства.

Починаючи з 1950 року, склозавод майже щорiчно збiльшував свою виробничу потужнiсть. Особливо швидкими темпами впроваджувалась механiзацiя у виробництво в 1950 -1967 роках.

В 1975 роцi на заводi запрацював машино-ванний цех № 2 по виробництву консервної склотари на машинах ПВМ- 12 i ЗПВМ-3. В 1984-1986 роках, було проведено технiчне переоснащення систем цеху № 1.

  З початку 90-х Рокитнiвський скляний завод розвивається особливо динамiчно: вiдбулися кардинальнi змiни в сторону збiльшення виробничих потужностей та покращення технологiчної бази пiдприємства, а в 1994 роцi на пiдприємствi розпочато повну реструктуризацiю виробництва.

З метою забезпечення конкурентоспроможностi продукцiї з квiтня 2000 року як технологiчне паливо завод почав використовувати природний газ замiсть мазуту, що дало можливiсть значно знизити собiвартiсть виробленої продукцiї.

  У 2004 роцi на пiдприємствi, вперше серед пiдприємств скляної промисловостi держав СНД та Схiдної Європи, було освоєно та впроваджено процес легкого видування скла ( LPBB ). Застосування даної технологiї дало можливiсть зменшити масу пляшки на 10 вiдсоткiв, забезпечити рiвномiрний розподiл скла по стiнках пляшки у процесi її формування, що, в свою чергою, полiпшило показник гiдростатичного тиску пляшки, який становить 20 атмосфер.

  У 2006 роцi розпочалось будiвництво нового склотарного комплексу. Проект став можливим завдяки кредиту, отриманому в одному iз банкiв Чехiї. I вже у наступному - 2007 роцi, новий комплекс склотарного виробництва був введений в експлуатацiю. Цех склотарного виробництва повнiстю автоматизований.

  До складу нового склотарного комплексу ввiйшли: автоматизований складальний цех потужнiстю 400 тонн шихти за добу, який повнiстю забезпечує пiдприємство шихтою; склотарний цех з 3-ма чеськими восьмисекцiйними машинолiнiями AL-118 з потужнiстю 600 000 одиниць тари за добу, обладнаний скловарною пiччю, потужнiстю 240 тонн скломаси за добу; складськi примiщення площею 15 тис. кв. м, що дозволяє зберiгати готову продукцiю в технологiчно та природно сприятливих умовах.

  На пiдприємствi дiє Iнтегрована система управлiнння якiстю i безпекою виробництва склотари, яка вiдповiдає  вимогам мiжнародних стандартiв ISO 9001:2008 та FSSC 22000:2015

В своєму iсторичному розвитку пiдприємство пiдпорядковувалося рiзним виробничим об'єднанням та мiнiстерствам, 06.12.1996 року Рокитнiвський скляний завод, вiдповiдно до рiшення Загальних зборiв акцiонерiв був перейменований на ВАТ "РОКИТНIВСЬКИЙ СКЛЯНИЙ ЗАВОД", а з 04.04. 2011 року на ПРАТ "РОКИТНIВСЬКИЙ СКЛЯНИЙ ЗАВОД".

Потрiбно зазначати, що впродовж свого iснування, зберiгаючи свою традицiйну якiсть, пiдприємство зазнавало як злетiв, так i падiнь. Пiсля економiчної кризи 2009 року, iз збiльшенням цiни на енергоносiї, завод зазнав значних фiнансових збиткiв, втратив ринки збуту продукцiї, тому на фонi вищезазначених негараздiв i постало питання кардинальних змiн. Тодi керiвництво пiдприємства  окреслило коло основних завдань, якi першочергово потрiбно було реалiзувати менеджменту, а саме: вiдновлення виробництва на всiх потужностях, створення робочих мiсць, налагодження нових ринкiв збуту готової продукцiї як в Українi, так i за її межами, саме головне - освоєння новiтнiх технологiй виробництва для подальшої модернiзацiї та впровадження на пiдприємствi впродовж 2014-2016 рокiв.

Тож в найкоротшi термiни, завдяки ефективному управлiнському менеджменту, правильнiй технiчнiй i кадровiй полiтицi вдалося досягти стабiльних результатiв роботи пiдприємства, збiльшення обсягiв реалiзацiї продукцiї, а пошук та залучення нових покупцiв склотари, призвели до покращення фiнансових показникiв заводу. Все це говорить про позитивнi тенденцiї у дiяльностi пiдприємства, а також пiдтверджує укрiплення позицiй на ринках склотари.

  За пiдсумками роботи у 2021 роцi,  Товариство отримало прибуток вiд фiнансово-господарської дiяльностi загальною сумою 23669 тис. грн.

  Негативний вплив на господарську дiяльнiсть Товариства завдають ряд факторiв, якi неможливо вирiшити на рiвнi пiдприємства. Зокрема, до них належить коливання курсових рiзниць валют, що заважає здiйсненню запланованих фiнансових операцiй   щодо погашення валютних зобов'язань Товариства.  

 Пiд вплив зазначеного ризику пiдпали операцiї з реалiзацiї та придбання Товариства, деномiнованi в iноземних валютах. Змiни курсiв валют викликали подорожчання сировини для виробництва, вартостi енергоносiїв та кредитних ресурсiв. Низька платоспроможнiсть споживачiв та порушення узгоджених термiнiв оплати за склопродукцiю також вiдiграють вагому роль у здiйсненнi фiнансово-економiчної полiтики пiдприємства.

  На сьогоднi ПРАТ "РОКИТНIВСЬКИЙ СКЛЯНИЙ ЗАВОД" - це пiдприємство, яке вiдповiдає високим вимогам мiжнародних стандартiв з ефективностi виробництва, рiвня охорони працi, пiдготовки кадрiв, якостi продукцiї та соцiального захисту. Це вiзитiвка Рокитнiвщини, його iсторiя, його гордiсть.

власний кодекс корпоративного управління, яким керується емітент

Корпоративне управлiння Товариства здiйснюється вiдповiдно до положень Цивiльного кодексу України, чинних Законiв та законодавчих актiв, якi регулюють дiяльнiсть акцiонерних товариств в Українi а також Статуту Товариства.

 Станом на 31 грудня 2021 року в ПРИВАТНОМУ АКЦIОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВI "РОКИТНIВСЬКИЙ СКЛЯНИЙ ЗАВОД" Загальними зборами акцiонерiв Товариства не затверджений власний кодекс корпоративного управлiння.  

кодекс корпоративного управління фондової біржі, об'єднання юридичних осіб або інший кодекс корпоративного управління, який емітент добровільно вирішив застосовувати

Товариство не застосовує кодекси корпоративного управлiння фондової бiржi, об'єднання юридичних осiб або iншi кодекси корпоративного управлiння. Принципи корпоративного управлiння, що застосовуються Товариством в своїй дiяльностi, визначенi чинним законодавством України та Статутом Товариства.

Власний кодекс корпоративного управлiння в Товариствi вiдсутнiй.

Практика корпоративного управлiння понад визначенi законодавством України вимоги не застосовується

Власний кодекс корпоративного управлiння в Товариствi вiдсутнiй.

На пiдприємствi запроваджена та дiє Система Управлiння, яка вiдповiдає вимогам стандартiв на систему управлiння ISO 9001:2015 та Система менеджменту харчової безпечностi, яка вiдповiдає вимогам стандартiв   ISO 22000:2005 ( FSSC 22000 ). Це означає, що на пiдприємствi дiють правила та процедури контролю i управлiння ризиками виробничих процесiв.

  Полiтика Товариства щодо управлiння фiнансовими ризиками передбачає здiйснення таких основних заходiв:

-  iдентифiкацiя окремих видiв ризикiв, пов'язаних з фiнансовою дiяльнiстю пiдприємства.

( визначення систематичних та несистематичних видiв ризикiв, що характернi для галузi скловиробництва  та на пiдставi аналiзу формування загального портфеля фiнансових ризикiв, пов'язаних з дiяльнiстю пiдприємства);  

- верифiкацiя та перевiрка достовiрностi iнформацiї, необхiдної для визначення рiвня фiнансових ризикiв;

- визначення розмiру можливих фiнансових втрат при настаннi ризикової подiї за окремими видами фiнансових ризикiв;

- прийняття оперативних заходiв щодо лiквiдацiї та запобiгання ризикових подiй.

  Основними цiлями Товариства при управлiннi ризиками є:  

- забезпечення ефективного процесу виробництва  та реалiзацiї продукцiї;  

- забезпечення вiдповiдностi функцiонування пiдприємства вимогам чинного законодавства України, а також мiжнародним стандартам;

Метою управлiння ризиками є їхня мiнiмiзацiя або мiнiмiзацiя їхнiх наслiдкiв.

  До значних факторiв ризику, що впливали на дiяльнiсть Товариства протягом звiтного 2021 року, слiд вiднести - недосконалiсть чинного законодавства України, яке регулює фiнансову i господарську дiяльнiсть Товариств, проведення бойових дiй в Українi, девальвацiя гривнi, втрата  постачальникiв сировини та низька платоспроможнiсть замовникiв склотари.

№ з/п	Повне найменування юридичної особи - власника (власників) або прізвище, ім'я, по батькові (за наявності) фізичної особи - власника (власників) значного пакета акцій	Ідентифікаційний код згідно з Єдиним державним реєстром юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань (для юридичної особи - резидента), код/номер з торговельного, банківського чи судового реєстру, реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи (для юридичної особи - нерезидента)	Розмір частки акціонера (власника) (у відсотках до статутного капіталу)
1	Iвахiв Свiтлана Володимирiвна		24,232
2	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "КОНТI-БУД УЖГОРОД"	33125029	24,8
3	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "МОЛПРОМ-IНВЕСТОР"	33919135	20,373
4	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "СПЕЦПРОЕКТ-ПЕРСПЕКТИВА"	33731830	5,17
5	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ВОТЕР ВОРД"	43098505	24,23

 інформація про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на загальних зборах емітента

Персональний склад наглядової ради	Незалежний член наглядової ради	Залежний член наглядової ради	Функціональні обов'язки члена наглядової ради
Новосад Юлiя Федорiвна		X	Новосад Ю.Ф. обрана Головою Наглядової ради Товариства ( Протокол рiчних Загальних зборiв акцiонерiв Товариства за № 28 вiд 06.05.2021 р. ) i є представником акцiонера-юридичної особи ТОВ "МОЛПРОМ-IНВЕСТОР" ( Код ЄДРПОУ: 33919135 ). Функцiональнi обов'язки визначенi Статутом Товариства.
Ковальчук Валентин Сергiйович		X	Ковальчук В.С. обраний Членом Наглядової ради Товариства ( Протокол рiчних Загальних зборiв акцiонерiв Товариства № 28 вiд 06.05.2021 р. ) i є представником акцiонера-юридичної особи ТОВ "КОНТI-БУД УЖГОРОД" ( Код ЄДРПОУ: 33125029 ). Функцiональнi обов'язки визначенi Статутом Товариства.
Матрунчик Ольга Петрiвна	X		Матрунчик О.М. - акцiонер-фiзична особа, обрана Членом Наглядової ради Товариства ( Протокол рiчних Загальних зборiв акцiонерiв Товариства № 28 вiд 06.05.2021 р. ). Функцiональнi обов'язки визначенi Статутом Товариства.

Наглядова рада забезпечує стратегiчне керiвництво дiяльнiстю товариства, контроль за дiяльнiстю Генерального директора та захист прав усiх акцiонерiв.

До основних повноважень Наглядової ради належить:

 - визначення стратегiї Товариства, основнi плани дiй, полiтику управлiння ризиками, затвердження рiчного бюджету, бiзнес-планiв Товариства та здiйснення контролю за їх реалiзацiєю;

- здiйснення контролю за фiнансово-господарською дiяльнiстю Товариства, включаючи незалежний аудит, управлiння ризиками, контролю за дотриманням законодавства та стандартiв;

- здiйснення контролю за ефективнiстю управлiння Товариством та, у разi потреби, внесення вiдповiдних змiн;

- здiйснення контролю за запобiганням, виявленням та врегулюванням конфлiкту iнтересiв посадових осiб органiв Товариства, у тому числi за використанням майна Товариства в особистих iнтересах та укладення угод з пов'язаними особами;

-  забезпечення реалiзацiї та захисту прав акцiонерiв;

Член Наглядової ради повинен виконувати свої обов'язки особисто i не може передавати власнi повноваження iншiй особi.  Загальнi збори акцiонерiв можуть прийняти рiшення про дострокове припинення повноважень Членiв Наглядової ради та одночасне обрання нових Членiв. З припиненням повноважень Члена Наглядової ради одночасно припиняється дiя цивiльно - правового договору, укладеного з ним

Члени Наглядової ради обираються Загальними зборами акцiонерiвТовариства, термiном не бiльше нiж на три роки. Членом Наглядової ради може бути лише фiзична особа. До складу Наглядової ради обираються акцiонери або особи, якi представляють їхнi iнтереси ( далi - представники акцiонерiв ), та/або незалежнi директори. Особи, обранi Членами Наглядової ради, можуть переобиратись необмежену кiлькiсть разiв. Член Наглядової ради, обраний як представник акцiонера або групи акцiонерiвЮ може бути змiнений акцiонером або групою акцiонерiв у будь-який час. Достроковi  звiльнення можливi у випадках, передбачених чинним законодавством України, Статутом Товариства та умовами Цивiльно-правових договорiв, якi укладенi з кожним iз Членiв Наглядової ради. Голова Наглядової ради обирається на засiданнi Членiв Наглядової ради методом персонального голосування. Виконання обов'язкiв Членами Наглядової ради здiйснюється на безоплатнiй основi.   

Персональний склад виконавчого органу

Функціональні обов'язки члена виконавчого органу

Одноосiбний виконавчий орган:  Паробочий Леонiд Васильович - Генеральний директор

Виконавчим одноосiбним органом, який здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю Товариства є Генеральний директор - Паробочий Л.В., який обраний  Наглядовою радою Товариства ( Протокол Наглядової ради Товариства за № 5/2017/НР/Ч вiд 20.04.2017 р ). Основними критерiями при обраннi Генерального директора були: галузевi знання та досвiд роботи у галузi, знання у сферi фiнансiв i менеджменту, особистi якостi.     Генеральний директор здiйснює керiвництво поточною дiяльнiстю пiдприємства, виробнича структура якого складається iз цеху склотарного виробництва, де виробляється основна продукцiя пiдприємства, а саме - склотара, та виробничо-технологiчних структурних пiдроздiлiв , якi є необхiдними складовими у процесi виробництва, зберiгання та транспортування виготовленої продукцiї. Функцiональнi обов'язки Генерального директора регламентуються чинним законодавством України, Статутом Товариства та Контрактом з Товариством. Основнi напрямки дiяльностi Генерального директора у звiтному роцi були направленi на технологiчне покращення процесу виробництва, здiйснення ефективної фiнансової полiтики та удосконалення менеджменту.    Аналiзуючи фiнансову звiтнiсть та стан вробництва на даний час,  можна зробити висновок, що робота Генерального директора є ефективною та вiдповiдає метi та напрямкам дiяльностi Товариства i положенням його установчих документiв.

До повноважень Генерльного директора Товариства належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з управлiнням поточною дiяльнiстю Товариства, крiм питань, що належать до виключної компетенцiї Загальних зборiв та Наглядової ради.

Генеральний директор Товариства обирається рiшенням Наглядової ради, термiном до переобрання нового Генерального директора. Дострокове звiльнення Генерального директора можливе у випадках, передбачених чинним законодавством України, Статутом Товариства та умовами Контракту, який укладений з Генеральним директором. Оплата працi Генерального директора обумовлена штатним розкладом та Контрактом, укладеним з ним.  

Цивiльно-правовими договорами,  укладеними з Членами Наглядової ради, а також Контрактом, укладеним з Генеральним директором не передбаченi будь-якi винагороди або компенсацiї, якi мають бути виплаченi посадовим особам у разi їх звiльнення.

ТОВ "Аудиторська Фірма "Кволіті Аудит"

33304128

http://afqa.com.ua/ua/

І.В. Платонова (сертифікат №000880 від 25.03.1996 р)

№31/03-1 від 23.08.2022

2021

23.08.2022-19.09.2022

01 - немодифікована думка

Фінансова звітність Товариства підготовлена у відповідності до принципів переходу Товариства на Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ). Дана фінансова звітність була підготовлена у відповідності з принципом оцінки по історичній вартості.Фінансова звітність представлен в українській гривні, яка являсться функціональною валютою Товариства, всі суми округлені до цілих тисяч, крім випадків, де вказано інше. Операції у валютах, відмінних від функціональної валюти Товариства, вважаються операціями в іноземній валюті

Перший повний комплект фінансової звітності у відповідності до МСФЗ підготовлений за рік, що закінчився 31 грудня 2021 року, i включає порівняльний аналіз із даними станом на 31 грудня 2020 року.

Основна ціль цієї фінансової звітності надати достовірну інформацію про сальдо на початок звітного періоду та порівняльні дані для остаточного прийняття міжнародних стандартів фінансової звітності. При підготовці цієї фінансової інформації згідно МСФЗ керівниитво використовувало свої найкращі знання стандартів звітності, інтерпретацій, фактів i обставин та облікову політику, що були застосовані при підготовці першої повної фінансовоі звітності за МСФЗ станом на 31 грудня 2021 року. Хоча ця фінансова інформація, підготовлена згідно МСФЗ, заснована на кращих знаннях керівництва стандартіа та інтерпретацій, поточних фактах i обставинах, це не виключас можливості ïx зміни. Наприклад, поправки або додаткові стандарт и та інтерпретації можуть бути видані Радою з Міжнародних стандартів фінансової звітності. Тому, поки Товариство готус свою першу повну фінансову звітність згідно МСФЗ i встановлюs свою дату переходу, як це визначено відповідно до МСФЗ 1, не можна виключати можливості коригування цiєï фінансової інформаці” згідно МСФЗ.

Підготовка фіінансової звітності вимагас від Керівництва здійснювати оцінки та припущення, які впливають на зазначені суми. Питання, які стосуються найвищого ступеня судження a6o складності, були розкриті в Примітках до цієї фінансової звітності. Товариство для звітних періодів до i включаючи рік, що закінчився 31 грудня 2019 року, підготували фінансову звітність відповідно до місцевої загальнопритийнятої бухгалтерської практики (Національних стандартів бухгалтерського обліку). Ця фінансова звітність базуеться на даних бухгалтерського обліку з коригуваннями та рекласифікаціями, здійснених з метою справедливого представления відповідно до МСФЗ.

Рік, що закінчується 31 грудня 2021 року

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня.

Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих

Діяльність Товариства, пов'язана з розробкою та видобутком корисних копалин, підлягає регулюванню законодавству з охорони навколишнього природного середовища, в зв'язку з чим виникають зобов'язання з виведення активів з експлуатації. Такі зобов'язання включають витрати на проведення рекультивацію” порушених земель в областях розробленого піщаного кар’єру.

Очікувані майбутні витрати на рекультивацію земель визнаються в періоді, коли виникають відповідні зобов'язання понести ці витрати. Оцінка величин а витрат, які передбачаються понести у результаті виведення з експлуатації об’єктів та відновлення території, на якій вони 2находились, здійснюються з урахуванням впливу прогнозної інфляції для наступних періодів та дисконтування із використанням відсоткових ставок, які застосовуються до відповідного резерву. Майбутні витрати на рекультивацію земель, дисконтовані до чистої приведеної вартості, збільшують вартість відповідних об’єктів основних засобів, i потім амортизуються протягом строку корисного використання ліцензії. Збільшення зобов'язання в зв'язку із скороченням періоду дисконтування відображається в звіті про прибутки та збитки в складі інших фінансових прибутків / збитків.

Зміни в оцінці майбутніх витрат відображаються у звіті про фінансовий стан, за допомогою збільшення або зменшення резерву на рекультивацію земель та активу, до якого він належить. Компанія переглядає оцінку резерву на рекультивацію Земель станом на кінець кожного звітного періоду.

Рекультивація кар’єру передбачається протягом року після повного закінчення видобутку корисної копалини на всю площу i глибину. Відносно невеликий об’єм розкривних порід, у відпрацьованому просторі кар’єру передбачаються облаштування водоймища, а укоси бортів кар’єру рекультивуються під лісонасадження i посів трав. Беручи до уваги дану інформацію, Керівництво Товариства вважають, що формування забезпечення на виведення активів з експлуатації не матиме суттєвого впливу на дану фінансову звітність.

Відстрочений податок на прибуток розраховуються за методом балансових зобов'язань відносно перенесених податкових збитків та тимчасових різниць, що виникають між податковою базою активів та зобов'язань та їхньою балансовою вартістю Для цілей фінансової звітності. Відповідно до виключення при початковому визнанні, відстрочений податок не визнаються для тимчасових різниць, що виникають при початковому визнанні активу або зобов'язання, яке не впливає на фінансовий результат або оподатковуваний прибуток у результаті операції, яка не s об’єднанням компаній.

Активи та зобов'язання з відстроченого оподаткування визначаються із використанням ставок оподаткування, як введено в дію a6o практично були введені в дію станом на кінець звітного періоду i які, як очкуються, застосовуватимуться у періоді коли будуть сторновані тимчасові різниці або зараховані перенесені податкові збитки. Відстрочені податкові активи по тимчасових різницях, що зменшують оподатковувану базу, та перенесені податкові збитки відображаються лише тією мірою, в якій icнyє ймовірність отримання оподатковуваного прибутку, відносно якого можна буде реалізувати тимчасові різниці.

Грошові кошти та їх еквіваленти являють собою активи, які можна конвертувати у відому суму готівки за першою вимогою i яким притаманний незначний ризик зміни вартості. Грошові кошти та їх еквіваленти включають не обмежені у використанні залишки на банківських рахунках та строкові депозити, із початковим терміном погашення до трьох місяців. Кошти, використання яких обмежено протягом більше ніж три місяці з моменту ix розміщення, виключаються з грошових коштів та їх еквівалентів.

Оплата праці працівників підприємства здійснюється затвердженим штатним розписом підприємства, установленими тарифними ставками, із використанням даних табельного обліку робочого часу.

На підприємстві використовується метод обліку за елементами витрат. До виробничої собівартості продукції (робіт, послуг) включати: прямі матеріальні витрати; прямі витрати на оплату праці; інші прямі витрати; загальновиробничі витрати розподілені пропорційно кількості продукції. Встановити спосіб розподілу виробничих затрат – по об’єму випуску продукції цехом (підрозділом, дільницею). Бухгалтерський облік витрат діяльності здійснювати за видами діяльності, виходячи з їх функції з використанням рахунків класу 9 "Витрати діяльності".

При перерахунку доходів, витрат і коштів в іноземній валюті застосовувати офіційний курс, установлений НБУ.

Витрати, що формують собівартість реалізованих товарів, виконаних робіт, наданих послуг, вважати витратами того звітного періоду, у якому визнано доходи від реалізації таких товарів, робіт, послуг.

Витрати, пов’язані з операційною діяльністю, які не включаються до собівартості реалізованої продукції (адміністративні витрати, витрати на збут тощо) є витратами звітного періоду.

Фінансові витрати на позики, безпосередньо пов’язані з придбанням, будівництвом активу, який вимагає значного періоду часу для підготовки до його використання капіталізуються в складі вартості відповідних активів. Всі інші фінансові витрати на позики визнавати витратами того періоду, у якому вони були здійснені.

Відповідно до положень МСФЗ 9 "Фінансові інструменти" Товариство здійснює класифікацію фінансових активів при первісному вминанні, як таких, що оцінюються у подальшому a6o за амортизованою собівартістю, або за справедливою вартістю на основі обох таких чинників: а) моделі бізнесу суб’єкта господарювання для управління фінансовими активами; б) характеристик контрактних грошових потоків фінансового активу.

Фінансовий актив оцінюють за амортизованою собівартістю, якщо виконуються обидві такі умови:

а) актив утримують в моделі бізнесу, мета якої утримування активів задля збирання контракт них грошових потоків;

б) контрактні умови фінансового активу передбачають у певні дати надходження грошових потоків, які s лише погашенням основної суми та сплатою відсотків на непогашену основну суму.

Фінансові інструменти, які утримуються для надходження контрактних грошових потоків i продажу класифікуються як оцінювані за справедливою вартістю через інший сукупний дохід.

Фінансові інструменти, які утримуються для інших цілей класифікуються як оцінювані за справедливою вартістю через прибуток/збиток.

Товариство проводить рекласифікацію фінансових активів в разі зміни моделі бізнесу a6o характеристик контрактних грошових потоків.

Всі стандартні операції з купівлі та продажу фінансових активів визнаються на дату здійснення угоди, тобто на дату, коли Товариство бере на себе зобов'язання по покупці активу. До стандартних операцій з купівлі або продажу відносяться операції э купівлі a6o продажу фінансових активів, в рамках яких здійснюються постачання активів у строки, встановлені законодавством або прийняті на ринку.

Фінансові активи Товариства включають грошові кошти та  їх еквіваленти, торгову та іншу дебіторську заборгованість.

Всі фінансові активи початково визнаються за справедливою вартістю плюс понесені витрати на операцію. Найкращим доказом справедливої вартості при первісному визнанні с ціна операції. Прибуток або збиток при первісному вминанні відображаються тільки в тому випадку, якщо різниця між справедливою вартістю та ціною угоди підтверджуються іншими практичними i регулярно здійснюваними ринковими операціями з тим самим фінансовим інструментом або такою оцінкою, методика якої враховує виключно дані відкритого ринку.

Подальше вимірювання

Позики i дебіторська заборгованість с непохідними фінансовими активами з фіксованими a6o обумовленими платежами, які не котируються на активному ринку. Дебіторська заборгованість включає торгову та іншу дебіторську заборгованість. Позики являють собою фінансові активи, що виникають в результаті надання коштів позичальнику.

Після первісного визнання фінансові активи оцінюються за амортизованою вартістю, яка визначаються з використанням методу ефективної процентної ставки, за вирахуванням знецінення. Амортизована вартість розраховуються з урахуванням дисконтів a6o премій при придбанні, а також комісій a6O витрат, 'Які s невід’ємною частиною ефективної процентної ставки. Амортизація на основі використання ефективної процентної ставки включаються до складу фінансових доходів i витрат у звіті про сукупний дохід. Збитки зумовлені знеціненням, визнаються в звіті про сvкупний дохід у складі інших операційних витрат.

Припинення визнання фінансових активів

Фінансові активи перестають визнаватись, якщо термін дії договірних прав на pyx грошових коштів від фінансових активів закінчується, a6o Товариство передало всі істотні ризики та вигоди від володіння активами.

Фінансовим інструментом с будь-який договір, що приводить до виникнення фінансового активу у однієї” організації i фінансового зобов'язання a6o інструменту власного капіталу в іншої організації. Під час початкового визнання фінансових інструментів Товариство здійснює їх класифікацію та визначає модель подальшої оцінки

Товариство класифікує свої договірні зобов'язання як фінансові зобов'язання за амортизованою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку a6o збитку та фінансових зобов'язань за амортизованою вартістю.

Товариство класифікує свої фінансові зобов'язання при первісному визнанні.

Усі фінансові зобов'язання первісно визнаються за справедливою вартістю, а у випадку кредитів та запозичень за вирахуванням безпосередньо віднесених трансакційних витрат.

Подальше оцінювання

Кредити та позики класифікуються як короткострокові зобов'язання, крім випадків, коли Товариство мас право відстрочити зобов‘язання принаймні на 12 місяців з дати звітності.

Після первісного визнання процентні позики та запозичення згодом оцінюються за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної процентної ставки. Прибутки та збитки відображаються у звіті про сукупний дохід, коли відбуваються припинення визнання зобов’язань, а також за допомогою методу ефективної процентної ставки. Амортизована вартість розраховуються з урахуванням будь-якої дисконту a6o премії на придбання та комісії a6o витрат, що s невід’ємною частиною ефективної процентної ставки. Амортизація ефективної процентної ставки включаються до фінансових витрат у звіті про сукупні доходи.

Припинення визнання

Фінансові зобов'язання припиняються визнаватись у випадку закінчення терміну договірних зобов'язань, їх виконання чи розірвання договору.

Операцій в іноземній валюті переведені у функціональну валюту Товариства за обмінним курсом на дату операцій. Курсові різниці, що виникають у результаті розрахунків за такими операціями i від переоцінки монетарних статей за обмінним курсом на кінець року, відображаються у складі прибутку або збитку. Немонетарні статті, оцінені за історичною собівартістю, перераховуються за обмінним курсом на дату oперації

Фінансова звітність представлена а в українській гривні, яка являться функціональною валютою Товариства, всі суми округлені до цілих тисяч, крім випадків, де вказано інше. Операції у валютах, відмінних від функціональної валюти Товариства, вважаються операціями в іноземній валюті.

Функціональною валютою вважати національну валюту України – гривню. Операції в валютах, відмінних від функціональної валюти обліковуються за курсами, що діють на день здійснення операцій. Усі грошові активи та зобов’язання в іноземній валюті, перераховуються за курсами валют, що склалися на кожну звітну дату . Немонетарні статті, що обліковуються за історичною вартістю, перераховуються за курсом, що склався на дату здійснення операції. Немонетарні статті, що обліковуються за справедливою вартістю, перераховуються за курсом, що склався на дату, коли була визначена остання справедлива вартість. Курсові різниці, що виникають внаслідок змін валютних курсів визнаються в доходах (витратах) звітного періоду.

Валютою звітності, яка використовується для подання фінансової звітності, вважати національну валюту України – гривню.

Станом на кінець кожного звітного періоду керівництво оцінює наявність ознак знецінення основних засобів. Якщо такі ознаки існують, керівництво Товариства розраховуй вартість відшкодування, яка дорівнює справедливій вартості активу мінус витрати на продаж a6o вартості використання, залежно від того, яка з цих сум більша. Якщо балансова вартість активу перевищує його вартість відшкодування, то актив вважаються знеціненим та списується до його вартості відшкодування. Збиток знецінення, відображений щодо будь- якого активу у минулих періодах, стернуються у відповідних випадках, якщо мала місце зміна в оцінках, що використовувались для визначення вартості використання активу a6o його справедливої вартості за мінусом витрат на продаж.

Прибутки та збитки від вибуття активів визначаються шляхом порівняння суми надходжень із балансовою вартістю та визнаються у складі прибутку чи збитку за рік в інших операційних доходах або витратах.

У разі знецінення нематеріальних активів, ix балансова вартість списуються до вартості використання a6o справедливої вартості за вирахуванням витрат на продаж, в залежності від того, яка з них вище.

Товариство відображує оціночний резерв під очікувані кредитні збитки за всіма позиками i іншим борговим фінансовим активам, які не оцінюються за справедливою вартістю через прибуток a6o збиток.

Очікувані кредитні збитки розраховуються як різниця між грошовими потоками, що належать Товариству відповідно до договору, i всіма грошовими потоками, які Товариство очікує отримати. Недоотримання потім дисконтуються за ставкою, яка приблизно дорівнює первісній ефективній процентній ставці для даного активу.

Поточні витрати з податку на прибуток розраховуються відповідно до податкового законодавства України. Поточні податкові активи та зобов'язання за звітний період оцінюються в сумі, що передбачена до відшкодування податковими органами a6o до сплати податковим органам. Ставки податків та податкове законодавство, що застосовується для розрахунку цієї суми, - цієї ставки i закони, прийняті або фактично прийняті в Україні на кінець звітного періоду. Оподаткований прибуток a6o збиток базується на оціночних показниках, якщо фінансова звітність ухвалюються до моменту подання відповідних податкових декларацій. Інші податки, за винятком податку на прибуток, обліковуються у складі операційних витрат. Відстрочений податок на прибуток

Витрати на придбання окремого нематеріального активу складаються із ціни його придбання, включаючи ввізні мита і невідшкодовані податки на придбання, та витрат, які можна прямо віднести до підготовки даного активу для використання за призначенням. Витрати на придбання, розробку, утримання, поліпшення нематеріальних активів з метою визнання та оцінки об’єкта нематеріальних активів відображаються за такими групами:

- права користування природними ресурсами;
- права користування майном (оренда);
- права на комп’ютерні програми;
- права на об’єкти промислової власності;
- авторське право та суміжні з ним права;
- інші нематеріальні активи.

Патенти і ліцензії, придбані на строк більше одного року, визнаються у фінансовій звітності нематеріальними активами. Витрати підприємства, пов’язані з науково-технічним забезпеченням господарської діяльності, списуються на витрати поточного періоду по мірі їх виконання. Ліквідаційна вартість нематеріальних активів прирівнюється до нуля. Інвентаризаційна комісія підприємства щорічно перевіряє об’єкти нематеріальних активів на предмет їх знецінення за групами.

Нарахування амортизації нематеріальних активів підприємство здійснює із застосуванням прямолінійного методу протягом строку їх корисного використання, але не менше строку, встановленого Податковим Кодексом України.

Інвестиційною нерухомістю вважати будівлі та споруди, які утримуються з метою отримання орендних платежів відповідно до МСБО 40 "Інвестиційна нерухомість". Основним критерієм розподілу інвестиційної та операційної нерухомості у разі, якщо один і той же об’єкт основних засобів використовується і як інвестиційна, і як операційна нерухомість (якщо неможливо розділити об’єкт на частини), вважати площу об’єкта, що використовується. Якщо частки певних видів нерухомості не можуть бути продані окремо, нерухомість вважати інвестиційною, якщо лише незначна її частка (менше 10 %) утримується для використання у виробництві або у постачанні товарів чи наданні послуг, або для адміністративних цілей.

Оцінку інвестиційної нерухомості після визнання здійснювати за моделлю на основі собівартості, що передбачає оцінку інвестиційної нерухомості за вимогами МСБО, визначеними для такої моделі.

Амортизацію на об’єкти інвестиційної нерухомості нараховувати за прямолінійним методом.

Ліквідаційну вартість об’єктів інвестиційної нерухомості з метою нарахування амортизації прийняти рівною нулю.

Дебіторську заборгованість визнавати активом, якщо існує ймовірність отримання підприємством економічних вигід та її можна достовірно визначити. Показники дебіторської заборгованості відображаються у фінансовій звітності за чистою реалізаційною вартістю, що дорівнює сумі дебіторської заборгованості за вирахуванням резерву сумнівних боргів.

Величина резерву сумнівних боргів визначається один раз на рік. Величина резерву сумнівних боргів визначається за абсолютною сумою Сумнівної заборгованості. За методом застосування абсолютної суми сумнівної заборгованості величина резерву визначається на підставі аналізу платоспроможності окремих дебіторів та застосовується до суми поточної дебіторської заборгованості станом на 31 грудня звітного року для визначення суми резерву сумнівних боргів.

Якщо суми нарахованого резерву недостатньо для списання безнадійної дебіторської заборгованості, таке перевищення заборгованості над резервом відноситься на витрати звітного періоду.

Довгострокову дебіторську заборгованість в частині, яка підлягає погашенню протягом 12 місяців із дати балансу, відображати у складі поточної дебіторської заборгованості.

Довгострокову дебіторську заборгованість, на яку нараховуються проценти, відображати в балансі за її теперішньою вартістю з урахуванням дисконтування. Визначення цієї вартості залежить від виду заборгованості та строку її погашення. За ставку дисконтування прийняти середньорічну ставку рефінансування НБУ.

Одиницею бухгалтерського обліку запасів вважати кожне їх найменування.Первісну вартість запасів, придбаних за плату, визначати за собівартістю запасів, а запасів, виготовлених власними силами підприємства – згідно з МСБО 2 "Запаси".

Облік усіх транспортно-заготівельних витрат вести на окремому субрахунку. Витрати розподіляти між кількістю залишку запасів на кінець місяця і кількістю запасів, що вибули у цьому місяці згідно з МСБО 2.При відпуску запасів у виробництво, продажу чи іншому вибутті їх оцінку здійснювати за середньозваженою вартістю (оцінка за обраною формулою проводиться раз на місяць).Вартість малоцінних та швидкозношуваних предметів, що передані в експлуатацію, списується з балансу з подальшою організацією оперативного кількісного обліку таких предметів за місяць.

Запаси, які не приноситимуть підприємству економічних вигід у майбутньому, визнавати неліквідними і списувати в бухгалтерському обліку, а при складанні фінансової звітності не відображати в балансі, а показувати на окремому субрахунку позабалансового рахунка 07. Запаси відображати в бухгалтерському обліку і звітності за найменшою із двох оцінок: первісною вартістю або чистою вартістю реалізації.

Права на розвідку, оцінку i видобуток корисних копалин (ліцензія) обліковуються за первісною вартістю, амортизація розраховуються лінійним методом протягом найменшого з двох періодів: періоду дії відповідної ліцензії a6o угоди, або очікуваного терміну відпрацювання родовища, починаючи з дати початку видобутку. Якщо видобуток запасів корисних копалин, що s в рамках прав на ix розвідку i видобуток, економічно недоцільний, балансова вартість таких активів списується.

Діяльність Товариства, пов'язана з розробкою та видобутком корисних копалин, підлягає регулюванню законодавству з охорони навколишнього природного середовища, в зв'язку з чим виникають зобов'язання з виведення активів з експлуатації. Такі зобов'язання включають витрати на проведення рекультивацію” порушених земель в областях розробленого піщаного кар’єру.

Очікувані майбутні витрати на рекультивацію земель визнаються в періоді, коли виникають відповідні зобов'язання понести ці витрати. Оцінка величин а витрат, які передбачаються понести у результаті виведення з експлуатації об’єктів та відновлення території, на якій вони 2находились, здійснюються з урахуванням впливу прогнозної інфляції для наступних періодів та дисконтування із використанням відсоткових ставок, які застосовуються до відповідного резерву. Майбутні витрати на рекультивацію земель, дисконтовані до чистої приведеної вартості, збільшують вартість відповідних об’єктів основних засобів, i потім амортизуються протягом строку корисного використання ліцензії. Збільшення зобов'язання в зв'язку із скороченням періоду дисконтування відображається в звіті про прибутки та збитки в складі інших фінансових прибутків / збитків.

Зміни в оцінці майбутніх витрат відображаються у звіті про фінансовий стан, за допомогою збільшення або зменшення резерву на рекультивацію земель та активу, до якого він належить. Компанія переглядає оцінку резерву на рекультивацію Земель станом на кінець кожного звітного періоду.

Рекультивація кар’єру передбачається протягом року після повного закінчення видобутку корисної копалини на всю площу i глибину. Відносно невеликий об’єм розкривних порід, у відпрацьованому просторі кар’єру передбачаються облаштування водоймища, а укоси бортів кар’єру рекультивуються під лісонасадження i посів трав. Беручи до уваги дану інформацію, Керівництво Товариства вважають, що формування забезпечення на виведення активів з експлуатації не матиме суттєвого впливу на дану фінансову звітність.

Фінансові активи i зобов'язання згортаються, i в звіті про фінансовий стан відображається чиста величина тільки в тих випадках, коли icнyє юридично визначене право провести взаємозалік відображених сум, а також намір a6o зробити взаємозалік, a6o одночасно реалізувати актив i врегулювати зобов'язання.

До основних засобів підприємство відносить активи, строк корисного використання яких більше одного року, вартісна оцінка якого більше 20 000 грн без ПДВ. Обраною моделлю оцінки є модель за собівартістю. Відносити до малоцінних необоротних матеріальних активів активи з терміном корисного використання більше одного року та вартістю до 20 000 грн без ПДВ. Вартісна ознака предметів, що відносяться до малоцінних швидкозношуваних предметів прийнята в розмірі, що не перевищує 2500 грн без ПДВ.

Для цілей бухгалтерського обліку основні засоби класифікувати за такими групами:
- земельні ділянки;
- будинки, споруди та передавальні пристрої;
- машини та обладнання;
- транспортні засоби;
- інструменти, прилади, інвентар (меблі).

Амортизацію основних засобів Комплекти форм для виробництва склопляшок нараховувати виробничим методом до закінчення ресурсу. При визначенні діапазону строків корисного використання нижню межу встановити на рівні мінімально допустимих строків корисного використання, передбачених податковим законодавством. Строк корисного використання кожного об’єкта встановлюється комісією при введенні його в експлуатацію і зазначається в акті ОЗ-1.

Ліквідаційна вартість об’єктів основних засобів з метою нарахування амортизації визначається для кожного об’єкта і зазначається в карточці обліку цього об’єкта. Рішенням інвентаризаційної комісії підприємства щорічно визначається ступінь втрати корисності об’єктів основних засобів за групами. Об’єкт основних засобів або будь-яка первісно визнана значна його частина списується при вибутті, або коли отримання економічної вигоди не очікується від його використання або продажу. Поріг суттєвості для переоцінки груп основних засобів дорівнює 10-відсотковому відхиленню залишкової вартості об’єкта основних засобів від їх справедливої.Амортизацію малоцінних необоротних матеріальних активів проводити в першому місяці їх використання в розмірі 100 % вартості.

Забезпечення на оплату відпусток створювати на підприємстві за методикою, визначеною діючим законодавством.

Зобов’язання визнавати лише тоді, коли актив отриманий або коли підприємство має безвідмовну угоду придбати актив за умови, що його оцінка може бути достовірно визначена та існує ймовірність зменшення економічних вигід у майбутньому внаслідок його погашення. Якщо на дату балансу раніше визнане зобов’язання не підлягає погашенню, то його суму включати до складу доходу звітного періоду.

Забезпеченням вважати зобов’язання з невизначеним строком або сумою. Забезпечення визначається в бухгалтерському обліку відповідно до МСБО 37 "Забезпечення, умовні зобов’язання та умовні активи" якщо:

- суб’єкт господарювання має існуюче зобов’язання (юридичне і конструктивне) внаслідок минулої події;
- імовірно, що вибуття ресурсів, які втілюють в собі економічні вигоди, буде необхідним для виконання зобов’язання;
- можна достовірно оцінити суму зобов’язання.
- разі невиконання вищенаведених умов забезпечення не визнається.

Відповідно до вимог МСБО 18 "Дохід" для визнання доходу та визначення його суми розрізняти дохід:

- від продажу продукції, товарів;
- надання послуг (виконання робіт);

- використання активів підприємства іншими сторонами, результатом якого є отримання відсотків, дивідендів, роялті. Дохід від продажу продукції, товарів визнавати в момент переходу контролю на продукцію (товари) – з моменту відвантаження продукції, товарів. Якщо підприємство бере на себе зобов’язання доставити продукцію (товари) до певного місця, дохід визначається на момент передачі продукції (товарів) покупцеві в пункті призначення.

Дохід від реалізації послуг визначається в тому періоді, в якому дані послуги були надані, виходячи зі ступеня завершеності конкретної операції.

Штрафи, отримані за здійснення господарських операцій, зараховуються в дохід за касовим методом – за датою поступлення господарських штрафних санкцій.

Дохід, який виникає в результаті використання третіми сторонами активів суб’єкта господарювання, що приносять відсотки, роялті та дивіденди, має визнаватися, якщо є ймовірність, що економічні вигоди, пов’язані з операцією, надходитимуть до суб’єкта господарювання та можна достовірно оцінити суму доходу. Дохід за цими операціями визнавати на такій основі:

- відсотки – за методом ефективної ставки відсотка;
- роялті – на основі принципу нарахування згідно із сутністю відповідної угоди;
- дивіденди – у разі, коли встановлюється право на отримання виплати.

Дохід оцінювати за справедливою вартістю компенсації, яка була отримана або підлягає отриманню.

Облік доходів і витрат, пов’язаних із фінансово-господарською діяльністю підприємства, для складання фінансової звітності вести за видами діяльності.

Резерви на покриття зобов'язань i витрат

Резерви на покриття зобов'язань ” витрат визнаються, якщо Товариство, внаслідок певної події в минулому, мас існуючі юридичні a6o добровільно прийняті на себе зобов'язання, для врегулювання яких з великим ступенем ймовірності знадобиться вибуття ресурсів i які можна оцінити в грошовому вираженні з достатнім ступенем надійності. Резерви оцінюються по приведеній вартості витрат, які, як очікуються, будуть потрібні для погашення зобов'язання з використанням процентної ставки (до оподаткування), що відображає поточні ринкові оцінки вартості грошей в часі та ризики, властиві зобов'язанню. Збільшення резерву 3 часом визнаються як витрати на відсотки.

ПрАТ "РОКИТНІВСЬКИЙ СКЛЯНИЙ ЗАВОД"

Приватна

Україна

Україна, 34200, Рівненська обл., Рокитнівський р-н, селище міського типу Рокитне, ВУЛ. ПРОЛЕТАРСЬКА, будинок 18

Код КВЕД 23.13 Виробництво порожнистого скла (основний); Код КВЕД 46.44 Оптова торгівля фарфором, скляним посудом і засобами для чищення; Код КВЕД 47.19 Інші види роздрібної торгівлі в неспеціалізованих магазинах; Код КВЕД 47.99 Інші види роздрібної торгівлі поза магазинами; Код КВЕД 49.41 Вантажний автомобільний транспорт; Код КВЕД 56.10 Діяльність ресторанів, надання послуг мобільного харчування; Код КВЕД 35.23 Торгівля газом через місцеві (локальні) трубопроводи; Код КВЕД 41.20 Будівництво житлових і нежитлових будівель

Звітність Товариства підготовлена у відповідності до принципів переходу Товариства на Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ)

Звітність була підготовлена на основі принципу безперервної діяльності, що означає, що Товариство в змозі реалізувати свої активи i погасити зобов'язання в ході стандартної операційно' діяльності.

Керівництво Товариства не може передбачити всі зміни, які можуть мати вплив на економіку загалом, а також те, які наслідки вони можуть мати на фінансовий стан Товариства у майбутньому. Керівництво вважає, що воно здійснює всі заходи, необхідні для підтримки стабільної діяльності та розвитку Товариства. Ця фінансова звітність не містить ніяких коригувань, які можуть мати місце внаслідок такої невизначеності. Про такі коригування буде повідомлено, якщо вони стануть відомі i зможуть бути оцінені.

Управлінський персонал ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "РОКИТНІВСЬКИЙ СКЛЯНИЙ ЗАВОД" розглянув вплив війни та провів оцінку можливих суттєвих невизначеностей, які могли б поставити під значний сумнів здатність Товариства безперервно продовжувати діяльність Ключовим управлінським персоналом ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "РОКИТНІВСЬКИЙ СКЛЯНИЙ ЗАВОД" було проведено аналіз чутливості кількох можливих сценаріїв, щоб визначити, чи існує суттєва невизначеність щодо здатності Товариства продовжувати діяльність на безперервній основі. Оцінка управлінським персоналом безперервності задокументована та передана аудиторам у листі-запевненні

Спеціальний дозвіл на користування надрами, реєстраційний номер - №2757 від 27.08 2002 р. виданий Державною службою геології та надр України, вид користування надрами – видобування, мета користування надрами – видобування кварцового піску, придатного для виробництва кольорової склотари

Ліцензія на право зберігання пального видана Головним управлінням ДПС Рівненській області 24.12.2021 року, реєстраційний номер 17130414202100207.

Ліцензійний реєстр на право здійснення господарської діяльності з обігу наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів, дата початку дії ліцензії – 27.04.2017 р., дата закінчення ліцензії – 27.04 2022 р. на види діяльності – придбання, зберігання, перевезення, використання, знищення прекурсорів Переліку наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів

Застосування облікової політики Товариства, описано в Примітці 4, вимагає від керівництва прийняття суджень, оцінок та припущень щодо балансової вартості активів та зобов’язань, яку неможливо визначити на основі інших джерел. Оцінки та пов'язані з ними припущення, базуються на досвіді минулих років та інших факторах, які вважаються доречними за певних обставин. Фактичні результати можуть відрізнятися від даних оцінок.

Оцінки та пов'язані з ними припущення перевіряються постійно. Зміни до бухгалтерських оцінок відображаються у тому періоді, в якому оцінки були переглянуті, якщо перегляд змін впливає тільки на даний період або на період, до якого мають відношення зміни, та до майбутніх періодів, якщо перегляд впливає як на поточний, так i на майбутні періоди.

Термін корисної експлуатації основних засобів. Товариство здійснює нарахування амортизації’ основних засобів прямолінійно протягом розрахункового строку корисного використання активів. Періодичні амортизаційні відрахування виводяться на основі очікуваного строку корисного використання активу та очікуваної залишкової вартості на кінець терміну його експлуатації. Термін використання базується на історичному досвіді з подібними активами, а також передбаченні майбутніх подій, які можуть вплинути на їхнє використання, наприклад, зміни в технології. Розрахунковий строк корисного використання переглядаються щонайменше раз на рік.

Забезпечення на виведення активів з експлуатації

На кожну звітну дату Товариство проводить оцінку розміру забезпечення, яке необхідно сформувати під рекультивацію земель, що знаходяться у використанні під піщаним кар’єром. Дана оцінка грунтусться на самому достовірному підтверджені, доступному в момент оцінки. Ці оцінки враховують коливання ціни або витрат, що стосуються безпосередньо подій, що відбуваються на кінець кожного звітного періоду  для підтвердження  умов, існуючих  в  кінці  звітного  періоду.  Зміни попиту  та пропозицій на товари, будь-які наступні зміни цін a6o витрат можуть призвести до корегувань забезпечення по рекультивації земель під піщаним кар’єром.

Старіння запасів.

Керівництво оцінює за найменшою із двох вартостей: собівартістю або чистою вартістю реалізації, включаючи резерв під можливе знецінення. У тому разі, якщо вартість запасів не підлягає повному відшкодуванню, балансова вартість таких запасів коригуються до їхньої чистої вартості реалізації.

Оцінка резерву під очікувані кредитні збитки.

Товариство використовує матрицю оціночних резервів для розрахунку очікуваних кредитних збитків за дебіторською заборгованістю. Ставки оціночних резервів встановлюються залежно від кількості днів прострочення платежу. В основі розрахунку лежать спостережувані дані виникнення дефолтів у минулих періодах.

На кожну звітну дату Товариство оновлює матрицю, щоб скоригувати минулий досвід виникнення кредитних збитків з урахуванням прогнозної інформації. Оцінка взаємозв’язку між історичними рівнями дефолту, що спостерігаються, прогнозованими економічними умовами i очікуваними кредитними збитками s значною розрахунковою оцінкою.

Величина очікуваних кредитних збитків чутлива до змін в обставинах i прогнозованих економічних умовах. Минулий досвід виникнення кредитних збитків Товариства i прогноз економічних умов також можуть не бути показовими для фактичного дефолту покупця в майбутньому.

Фінансова звітність була підготовлена у відповідності з принципом оцінки по історичній вартості

Аудитори дослідили інформацію про наявність подій після дати балансу, які не знайшли відображення у фінансовій звітності, проте можуть мати суттєвий вплив на фінансовий стан Товариства

Наприкінці лютого 2022 року розпочалася військова агресія російської Федерації проти України, у зв’язку з чим, 24 лютого 2022 року Президентом України було видано Указ про введення та запровадженням в Україні військового стану

Згідно з МСФЗ 10 події після звітного періоду поділяються на події, які свідчать про умови, що існували на кінець звітного періоду та вимагають коригування після звітного періоду, та події, які свідчать про умови, що виникли після звітного періоду, отже не вимагають коригування після звітного періоду. Події, що відбуваються після дати балансу і вказують на умови, що виникли після цієї дати, не потребують коригування статей фінансових звітів

Оскільки вторгнення в Україну відбулося наприкінці лютого 2022 р., це подія, яка не вимагає коригування після звітного періоду

Проте аудитор зазначає, що Товариство здійснює свою діяльність в умовах війни та військового стану, фінансово-економічної кризи та існуванням факторів, що можуть вплинути на діяльність Товариства, оскільки подальший розвиток, тривалість та вплив війни неможливо передбачити – діяльність Товариства супроводжується ризиками

Вплив війни та події, які тривають в Україні, а також їхнє остаточне врегулювання неможливо передбачити з достатньою вірогідністю і вони можуть негативно вплинути на економіку України та операційну діяльність Товариства

Передбачити масштаби впливу ризиків на майбутнє діяльності Товариства на даний момент з достатньою достовірністю неможливо

Відповідно до вимог МСА 550 "Пов’язані особи" аудитори звертались до управлінського персоналу із запитом щодо надання списку пов’язаних осіб та, за наявності таких осіб, характеру операцій з ними, а також провели достатні аудиторські процедури, незалежно від наданого запиту з метою впевненості щодо наявності або відсутності таких операцій

До пов’язаних сторін або операцій з пов’язаними сторонами згідно з МСБО 24 належать:

підприємства, які прямо або опосередковано контролюють або перебувають під контролем, або ж перебувають під спільним контролем разом з Товариством

асоційовані компанії

спільні підприємства, у яких Товариство є контролюючим учасником

члени провідного управлінського персоналу Товариства

близькі родичі особи, зазначеної вище

компанії, що контролюють Товариство, або здійснюють суттєвий вплив

Протягом 2021 року пов’язаними сторонами Товариства були

Генеральний директор Товариства

Голова наглядової ради Товариства

Інші пов’язані сторони у Товариства відсутні

Протягом 2021 року Генеральному директору Товариства була нарахована та виплачена заробітна плата у розмірі:

МСФЗ 1 "Перше застосування міжнародних стандартів фінансової” звітності" зобов'язус подавача порівняльної фінансової звітності здійснити детальні розкриття узгоджень для розуміння суттсвих коректив до звіту про грінансовий стан, а також вимагас спеціального узгодження власного капіталу та загального сукупного доходу, визнаного у відповідності до національних стандартів бухгалтерського обліку, із власним капіталом, облікованим відповідно до принципів МСФЗ.

Перехід на МСФЗ призвів до нас тупних змін:

- Товариство не відокремлювало у своему балансі ті активи, які використовуються в довгострокових операціях. Дані правки призвели до зменшення запасів Товариства станом на 31 грудня 2020 року на 6 666 тис. грн (6 666 тис. грн станом на 1 січня 2020 року), зменшення витрат майбутніх періодів станом на 31 грудня 2020 року на 369 тис. грн (378 тис. грн станом на 1 січня 2020 року) та збільшення иеоборотиих активів на 7 035 тис. грн (7 044 тис. грн станом на 1 січня 2020 року).
- 3 метою приведення у відповідність вимогам МСФЗ облік дебіторської заборгованості по зворотній тарі, Керівництво здійснило рекласифікацію даного активу зі складу інша дебіторська заборгованість до складу інші оборотні активи, розмір коригування станом на 31 грудня 2020 року склав 19 788 тис. грн. (5 765 тис. грн. станом на 1 січня 2020 року).

 - 3 метою приведення у відповідність вимогам МСФЗ облік зобов язань по кредитам та позикам, з терміном погашення більше 12 місяці після звітної дати, Керівництво здійснило рекласигрікацію даного зобов*язання зі складу поточних зобов'язань до складу довгострокових.

Станом на 31 грудня 2021 року первісна вартість повністю замортизованих активів була включена до складу основних засобів у розмірі 62 655тис. грн. (01 січня 2021 року 57 559 тис. грн) Станом на 31 грудня 2021 року, об'єкти основних засобів з чистою балансовою вартістю на суму 577 864 тис. грн.(01 січня 2021 року 274 948 тис. грн)були закладені в якості забезпечення за позиками Товариства.

У своїй дiяльностi Товариство вимушене залучати кредити банкiв. Надходжень вiд операцiйної дiяльностi часто недостатньо для своєчасного погашення зобов'язань перед банками. Така ситуацiя виникає через низьку платоспроможнiсть наших контагентiв.

Кредитний ризик являє собою ризик того, що Товариство понесе фiнансовi збитки у випадку, якщо контрагенти не виконують свої зобов'язання за фiнансовим iнструментом або клiєнтським договором. Фiнансовi iнструменти, якi потенцiйно наражають Товариство на iстотну концентрацiю кредитного ризику, переважно включають грошовi кошти та їх еквiваленти, а також торгову дебiторську заборгованiсть.

Ризик лiквiдностi являє собою ризик того, що Товариство не зможе погасити свої зобов'язання на момент їх погашення.

  Завданням керiвництва є пiдтримання балансу мiж безперервним фiнансуванням i гнучкiстю у використаннi умов кредитування. Товариство проводить аналiз строкiв виникнення активiв i погашення зобов'язань i планує свою лiквiднiсть у залежностi вiд очiкуваних строкiв погашення вiдповiдних фiнансових iнструментiв.

  Вiдповiдно до планiв Товариства, його потреби в обiгових коштах задовольняються за рахунок надходження грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi та кредитiв банкiв.

В сучасних умовах економiчного розвитку країни, з урахуванням темпiв iнфляцiї, рiвня конкуренцiї, державного регулювання фiнансової дiяльностi, наше Товариство, як i будь-яке iнше пiдприємство, схильне до цiнових ризикiв.

 На пiдприємствi регулярно здiйснюється монiторинг можливих ризикiв i, у разi необхiдностi, вносяться необхiднi коригування у нашу фiнансову дiяльнiсть.    На початку звiтного перiоду у Товариствi облiковувався нерозподiлений прибуток в  сумi 65 821 тис. грн., який на кiнець звiтного перiоду збiльшився до 89 502 тис. грн.

 Цей економiчний показник свiдчить про те, що керiвництву Товариства, завдяки  ефективним управлiнським рiшенням, вдається локалiзувати негативнi впливи, якi спричиненi зовнiшньоекономiчними та внутрiшньоекономiчними факторами.

  Аналiз ризику на банкрутство ПРАТ "РОКИТНIВСЬКИЙ СКЛЯНИЙ ЗАВОД" проведемо за допомогою методики Е. Альтмана - Z-моделi.

За двофакторною моделлю ймовiрнiсть банкрутства ( iндекс Z ) визначається коефiцiєнтом покриття Кп i коефiцiєнтом автономiї (фiнансової незалежностi) Кавт за формулою:

Z = - 0,3877 - 1,0736 Кп + 0,0579 Кавт

Для пiдприємств, у яких Z = 0, iмовiрнiсть банкрутства становить 50%. Вiд'ємнi значення Z свiдчать про зменшення ймовiрностi банкрутства. Якщо Z > 0, то ймовiрнiсть банкрутства перевищує 50% i пiдвищується зi збiльшенням Z.

Застосувавши цю методику та використовуючи необхiднi данi звiтностi Товариства за 2021 рiк, отримаєм наступнi показники:

1. Коефiцiєнт покриття (поточна лiквiднiсть) = Оборотнi активи / Поточнi зобов'язання = 626604 / 753990 = 0,83.

2. Коефiцiєнт автономiї (фiнансової незалежностi) = Власний капiтал / Сума пасивiв = 93370 / 938637 =  0,0995.

За вихiдними даними та двофакторною моделлю на кiнець звiтного перiоду ймовiрнiсть банкрутства складає:

Z  = -0,3877 - 1,0736 х 0,83 + 0,0579 х 0,0995 = - 0, 471.

Значення Z є вiд'ємним, отже, ймовiрнiсть банкрутства не перевищує 50%, i це є пiдставою стверджувати що банкрутство товариству не загрожує.