Титульний аркуш

Підтверджую ідентичність електронної та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації, наданої для розкриття в загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії.	 	
 	
Генеральний директор	 	 	 	Магітов Анатолій Семенович	
(посада)	 	(підпис)	 	(прізвище та ініціали керівника)	
 	
 	 	 	 	24.04.2013	
 	 	 	 	(дата)	
 	 	М.П.	 	 	

Річна інформація емітента цінних паперів	
за 2012 рік	
 	
1. Загальні відомості	
 	
1.1. Повне найменування емітента	 	Закрите акціонерне товариство "Державний науково-виробничий комплекс заготівлі і збереження аутологічної крові та її компонентів"	
 	
1.2. Організаційно-правова форма емітента	 	Закрите акціонерне товариство	
 	
1.3. Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ емітента	 	32557330	
 	
1.4. Місцезнаходження емітента	 	01601, М.Київ, д/н, м. Київ, Воровського, 27	
 	
1.5. Міжміський код, телефон та факс емітента	 	(044) 486-12-00, 486-85-10	
 	
1.6. Електронна поштова адреса емітента	 	at29@atrep.com.ua	
 	
2. Дані про дату та місце оприлюднення річної інформації	
 	
2.1. Річна інформація розміщена у загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії	 	24.04.2013	
 	 	(дата)	
2.2. Річна інформація опублікована у	 	81(1585), Відомості Національної комісії цінних паперів та фондового ринку	 	26.04.2013	
 	 	(номер та найменування офіційного друкованого видання)	 	(дата)	
2.3. Річна інформація розміщена на власній сторінці	 	32557330.infosite.com.ua	 		
 	 	(адреса сторінки)	 	(дата)	

Зміст

Відмітьте (Х), якщо відповідна інформація міститься у річній інформації
 
1. Основні відомості про емітента:
а) ідентифікаційні реквізити, місцезнаходження емітента	X	
б) інформація про державну реєстрацію емітента	X	
в) банки, що обслуговують емітента	X	
г) основні види діяльності	X	
ґ) інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності	 	
д) відомості щодо належності емітента до будь-яких об'єднань підприємств	 	
е) інформація про рейтингове агентство	 	
є) інформація про органи управління емітента	 	
2. Інформація про засновників та/або учасників емітента та кількість і вартість акцій (розміру часток, паїв)	 	
3. Інформація про чисельність працівників та оплату їх праці	 	
4. Інформація про посадових осіб емітента:
а) інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента	X	
б) інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента	X	
5. Інформація про осіб, що володіють 10 відсотками та більше акцій емітента	X	
6. Інформація про загальні збори акціонерів	 	
7. Інформація про дивіденди	 	
8. Інформація про юридичних осіб, послугами яких користується емітент	 	
9. Відомості про цінні папери емітента:
а) інформація про випуски акцій емітента	X	
б) інформація про облігації емітента	 	
в) інформація про інші цінні папери, випущені емітентом	 	
г) інформація про похідні цінні папери	 	
ґ) інформація про викуп власних акцій протягом звітного періоду	 	
д) інформація щодо виданих сертифікатів цінних паперів	 	
10. Опис бізнесу	 	
11. Інформація про майновий стан та фінансово-господарську діяльність емітента:
а) інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)	X	
б) інформація щодо вартості чистих активів емітента	X	
в) інформація про зобов'язання емітента	X	
г) інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції 	 	
ґ) інформація про собівартість реалізованої продукції	 	
12. Інформація про гарантії третьої особи за кожним випуском боргових цінних паперів	 	
13. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом звітного періоду	 	
14. Інформація про стан корпоративного управління	X	
15. Інформація про випуски іпотечних облігацій	 	
16. Інформація про склад, структуру і розмір іпотечного покриття:
а) інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям	 	
б) інформація щодо співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після змін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбулися протягом звітного періоду	 	
в) інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття	 	
г) відомості про структуру іпотечного покриття іпотечних облігацій за видами іпотечних активів та інших активів на кінець звітного періоду	 	
ґ) відомості щодо підстав виникнення у емітента іпотечних облігацій прав на іпотечні активи, які складають іпотечне покриття за станом на кінець звітного року	 	
17. Інформація про наявність прострочених боржником строків сплати чергових платежів за кредитними договорами (договорами позики), права вимоги за якими забезпечено іпотеками, які включено до складу іпотечного покриття	 	
18. Інформація про випуски іпотечних сертифікатів	 	
19. Інформація щодо реєстру іпотечних активів	 	
20. Основні відомості про ФОН	 	
21. Інформація про випуски сертифікатів ФОН	 	
22. Інформація про осіб, що володіють сертифікатами ФОН	 	
23. Розрахунок вартості чистих активів ФОН	 	
24. Правила ФОН	 	
25. Річна фінансова звітність	X	
26. Копія(ї) протоколу(ів) загальних зборів емітента, що проводились у звітному році (для акціонерних товариств) (додається до паперової форми при поданні інформації до Комісії)	 	
27. Аудиторський висновок	X	
28. Річна фінансова звітність, складена відповідно до Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (у разі наявності)	 	
29. Звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств, виконання зобов'язань за якими здійснюється шляхом передачі об'єкта (частини об'єкта) житлового будівництва)	 	
30. Примітки	
Iнформацiя про одержанi лiцензiї (дозволи) на окремi види дiяльностi вiдсутня в складi рiчної регулярної iнформацiї, так як лiцензiй (дозволiв) Товариство не отримувало. Вiдомостi щодо належностi емiтента до будь-яких об'єднань пiдприємств не включенi до змiсту регулярної рiчної iнформацiї, так як Товариство не входить до будь-яких об'єднань пiдприємств: асоцiацiю, корпорацiю, консорцiум, концерн, iншi об'єднання за галузевим, територiальним та iншими принципами. Iнформацiя про рейтингове агентство вiдсутня в складi рiчної iнформацiї, так як Товариство не проводить рейтингової оцiнки. Збори не відбулись в зв'язку з відсутністю представника Фонда державного майна України, який є власником 51% акцій товариства Iнформацiю про органи управлiння емiтента не заповнюється емiтентами - акцiонерними товариствами. Iнформацiя про засновникiв та/або учасникiв емiтента та кiлькiсть i вартiсть акцiй (розмiру часток, паїв), iнформацiя про чисельнiсть працiвникiв та оплату їх працi, iнформацiя про дивiденди, iнформацiя про юридичних осiб, послугами яких користується емiтент, опис бiзнесу, iнформацiя про гарантiї третьої особи за кожним випуском боргових цiнних паперiв не надається, тому що дана iнформацiя не вимагається для розкриття приватними акцiонерними товариствами. Iнформацiя про облiгацiї емiтента, про iншi цiннi папери, про похiднi цiннi папери, випущенi емiтентом, та iнформацiя про викуп власних акцiй протягом звiтного року вiдсутня в складi рiчної iнформацiї, так як випуск облiгацiй, iнших цiнних паперiв, похiдних цiнних паперiв та викуп власних акцiй протягом звiтного перiоду Товариство не здiйснювало. Iнформацiя щодо виданих сертифiкатiв цiнних паперiв вiдсутня в складi рiчної регулярної iнформацiї, так як цiннi папери Товариства iснують виключно в документарнiй формi. Iнформацiя про обсяги виробництва та реалiзацiї основних видiв продукцiї та iнформацiя про собiвартiсть реалiзованої продукцiї не надається, тому що Товариство не займається видами дiяльностi, що класифiкуються як переробна, добувна промисловiсть або виробництво та розподiлення електроенергiї, газу та води за класифiкатором видiв економiчної дiяльностi. Вiдомостi щодо особливої iнформацiї та iнформацiї про iпотечнi цiннi папери, що виникала протягом звiтного року, вiдсутня в складi рiчної iнформацiї, так як особлива iнформацiя у звiтному перiодi не виникала.Фiнансова звiтнiсть емiтента, яка складена вiдповiдно до мiжнародних стандртiв фiнансової звiтностi не надається, тому що Товариство не складає фiнансову звiтнiсть вiдповiдно до мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi. Iнформацiя, зазначена в пунктах 15-24, не надається, тому що Товариство не випускало iпотечнi облiгацiї, iпотечнi сертифiкати та сертифiкати ФОН. Звiт про стан об'єкта нерухомостi не надається, тому що Товариство не випускало цiльових облiгацiй
Звіт роздруковано з використанням програмної системи Фондові технології. Звіт АТ
Версія 09.03.05  (c) ТОВ "Фондові технології та консультації", MMIII - MMXIII		

3. Основні відомості про емітента

3.1. Ідентифікаційні реквізити, місцезнаходження емітента
3.1.1. Повне найменування	Закрите акціонерне товариство "Державний науково-виробничий комплекс заготівлі і збереження аутологічної крові та її компонентів"	
3.1.2. Скорочене найменування (за наявності)	ЗАТ "Банк крові "	
3.1.3. Організаційно-правова форма	Закрите акціонерне товариство	
3.1.4. Поштовий індекс	01601	
3.1.5. Область, район	М.Київ, д/н	
3.1.6. Населений пункт	м. Київ	
3.1.7. Вулиця, будинок	Воровського, 27	
 
3.2. Інформація про державну реєстрацію емітента
3.2.1. Серія і номер свідоцтва	073287	
3.2.2. Дата державної реєстрації	09.07.2003	
3.2.3. Орган, що видав свідоцтво	Святошинська районна у мiстi Києвi державна адмiнiстрацiя	
3.2.4. Зареєстрований статутний капітал (грн.)	7012000,00	
3.2.5. Сплачений статутний капітал (грн.)	7012000,00	
 
3.3. Банки, що обслуговують емітента
3.3.1. Найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті	ПАТ "ВТБ БАНК"	
3.3.2. МФО банку	321767	
3.3.3. Поточний рахунок	26003301004673	
3.3.4. Найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у іноземній валюті	У емітента відсутній поточний банківський рахунок у іноземній валюті	
3.3.5. МФО банку	д/н	
3.3.6. Поточний рахунок	д/н	
 
3.4. Основні види діяльності	Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна 68.20, Виробництво основних фармацевтичних продуктів 21.10, Оптова торгівля фармацевтичними товарами 46.46	
Звіт роздруковано з використанням програмної системи Фондові технології. Звіт АТ
Версія 09.03.05  (c) ТОВ "Фондові технології та консультації", MMIII - MMXIII		

6. Інформація про посадових осіб емітента
6.1. Інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента

6.1.1. Посада	Генеральний директор	
6.1.2. Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи	Магітов Анатолій Семенович	
6.1.3. Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або ідентифікаційний код за ЄДРПОУ юридичної особи	д/н, 0, д/н	
6.1.4. Рік народження**	1953	
6.1.5. Освіта**	Вища	
6.1.6. Стаж керівної роботи (років)**	22	
6.1.7. Найменування підприємства та попередня посада, яку займав**	ЦУВКП "Атомпромкомплекс", голова правління	
6.1.8. Опис	Особа не надала згоди на розкриття паспортних даних.
Повноваження та обов'язки посадової особи передбаченi Статутом товариства. Посади на будь - яких iнших пiдприємствах не обiймає. Розголошення розмiру виплаченої винагороди не передбачено внутрiшнiми нормативними документами товариства. 
Посадова особа не притягувалась до криминальної та адмiнiстративної  вiдповiдальностi, в т.ч. на протязi 3-х рокiв, за корисливi та посадовi злочини, непогашеної судимостi не має.	

6.1.1. Посада	Головний бухгалтер	
6.1.2. Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи	Іванова Галина Прокопівна	
6.1.3. Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або ідентифікаційний код за ЄДРПОУ юридичної особи	д/н, 0, д/н	
6.1.4. Рік народження**	1947	
6.1.5. Освіта**	Вища	
6.1.6. Стаж керівної роботи (років)**	16	
6.1.7. Найменування підприємства та попередня посада, яку займав**	ЦУВКП "Атомпромкомплекс", головний бухгалтер	
6.1.8. Опис	Особа не надала згоди на розкриття паспортних даних.
Повноваження та обов'язки посадової особи передбаченi Статутом товариства. Посади на будь - яких iнших пiдприємствах не обiймає. Розголошення розмiру виплаченої винагороди не передбачено внутрiшнiми нормативними документами товариства. 
Посадова особа не притягувалась до криминальної та адмiнiстративної  вiдповiдальностi, в т.ч. на протязi 3-х рокiв, за корисливi та посадовi злочини, непогашеної судимостi не має.	

6.1.1. Посада	Голова ревізійної комісії	
6.1.2. Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи	Фонд державного майна України	
6.1.3. Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або ідентифікаційний код за ЄДРПОУ юридичної особи	д/н, 0  д/н	
6.1.4. Рік народження**	0	
6.1.5. Освіта**	д/н	
6.1.6. Стаж керівної роботи (років)**	0	
6.1.7. Найменування підприємства та попередня посада, яку займав**	д/н	
6.1.8. Опис	Голова ревізійної комісії - Фонд державного майна України(код ЄДРПОУ 00032945). Уповноважена особа Волошина Алла Сергіївна.
Особа не надала згоди на розкриття паспортних даних.
Повноваження та обов'язки посадової особи передбаченi Статутом товариства. Посади на будь - яких iнших пiдприємствах не обiймає. Розголошення розмiру виплаченої винагороди не передбачено внутрiшнiми нормативними документами товариства. 
Посадова особа не притягувалась до криминальної та адмiнiстративної  вiдповiдальностi, в т.ч. на протязi 3-х рокiв, за корисливi та посадовi злочини, непогашеної судимостi не має.	

* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі.

** Заповнюється щодо фізичних осіб.
Звіт роздруковано з використанням програмної системи Фондові технології. Звіт АТ
Версія 09.03.05  (c) ТОВ "Фондові технології та консультації", MMIII - MMXIII		

6.2. Інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента

Посада	Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи	Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або ідентифікаційний код за ЄДРПОУ юридичної особи	Дата внесення до реєстру 	Кількість акцій (штук)	Від загальної кількості акцій (у відсотках)	Кількість за видами акцій	
						прості іменні	прості на пред'явника	привілейовані іменні	привілейовані на пред'явника	
Генеральний директор	Магітов Анатолій Семенович	д/н, 0, д/н		0	0,000000	0	0	0	0	
Головний бухгалтер	Іванова Галина Прокопівна	д/н, 0, д/н		0	0,000000	0	0	0	0	
Голова ревізійної комісії	Фонд державного майна України	д/н, 0  д/н	14.04.2004	35760	50,998289	35760	0	0	0	
Усього	35760	50,998289	35760	0	0	0	

* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних.
Звіт роздруковано з використанням програмної системи Фондові технології. Звіт АТ
Версія 09.03.05  (c) ТОВ "Фондові технології та консультації", MMIII - MMXIII		

7. Інформація про осіб, що володіють 10 відсотків та більше акцій емітента

Найменування юридичної особи	Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ	Місцезнаходження	Дата внесення до реєстру 	Кількість акцій (штук)	Від загальної кількості акцій (у відсотках)	Кількість за видами акцій	
						прості іменні	прості на пред'явника	привілейовані іменні	привілейовані на пред'явника	
Фонд державного майна України	00032945	Україна, 01133, м. Київ, д/н, м. Київ, вул. Кутузова, 18/9	14.04.2004	35760	50,998289	35760	0	0	0	
Товариство з обмеженою відповідальністю "Біомедтранс"	31758954	Україна, 03148, м. Київ, д/н, м. Київ, вул. Гната Юри, буд. 9, кв. 414	20.02.2004	17180	24,500856	17180	0	0	0	
Товариство З обмеженю відповідаоьністю "АВАТЕК"	31992868	Україна, 01023, м. Київ, д/н, м. Київ, вул. Мечникова, 8, кв. 22	23.03.2006	17180	24,500856	17180	0	0	0	
Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи*	Серія, номер, дата видачі паспорта, найменування органу, який видав паспорт**	Дата внесення до реєстру	Кількість акцій (штук)	Від загальної кількості акцій (у відсотках)	Кількість за видами акцій	
					прості іменні	прості на пред'явника	привілейовані іменні	привілейовані на пред'явника	
Усього	70120	100,000000	70120	0	0	0	

* Зазначається: "Фізична особа", якщо фізична особа не дала згоди на розкриття прізвища, ім'я, по батькові.

** Не обов'язково для заповнення.
Звіт роздруковано з використанням програмної системи Фондові технології. Звіт АТ
Версія 09.03.05  (c) ТОВ "Фондові технології та консультації", MMIII - MMXIII		

11. Відомості про цінні папери емітента

11.1. Інформація про випуски акцій

Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Найменування органу, що зареєстрував випуск	Міжнародний ідентифікаційний номер	Тип цінного папера	Форма існування та форма випуску	Номінальна вартість (грн.)	Кількість акцій (штук)	Загальна номінальна вартість (грн.)	Частка у статутному капіталі (у відсотках)	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
30.01.2004	31/10/1/2004	Управління ДКЦПФР в м. Києві та Київській області	UA1015541006	Акція проста документарна іменна	Документарні іменні	100,00	70120	7012000,00	100,000000	
Опис	д/н	
Звіт роздруковано з використанням програмної системи Фондові технології. Звіт АТ
Версія 09.03.05  (c) ТОВ "Фондові технології та консультації", MMIII - MMXIII		

13. Інформація про майновий стан та фінансово-господарську діяльність емітента.

13.1. Інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)
Найменування основних засобів 	Власні основні засоби (тис. грн.) 	Орендовані основні засоби (тис. грн.) 	Основні засоби, всього (тис. грн.) 	
	на початок періоду 	на кінець періоду	на початок періоду 	на кінець періоду 	на початок періоду 	на кінець періоду 	
1	3	4	5	6	7	8	
1. Виробничого призначення: 	2520,3	561,5	0,0	0,0	2520,3	561,5	
будівлі та споруди	362,6	362,6	0,0	0,0	362,6	362,6	
машини та обладнання	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	
транспортні засоби	10,7	8,2	0,0	0,0	10,7	8,2	
інші	2147,0	190,7	0,0	0,0	2147,0	190,7	
2. Невиробничого призначення: 	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	
будівлі та споруди	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	
машини та обладнання	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	
транспортні засоби	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	
інші	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	
Усього 	2520,3	561,5	0,0	0,0	2520,3	561,5	
Опис	Терміни та умови користування основними засобами (за основними групами): згiдно ст.145.1 ПК України (не менше мiнiмально допустимих строкiв використання; в облiковiй полiтицi  вказано,нарахування зносу основних засобів та нематеріальних активів здійснювалось прямолінійним методом. На протязі звітного періоду визначені методи нарахування зносу не змінювалися. Первісна вартість основних засобів    5883,4тис.грн. , ступінь їх зносу  75,3% ,  сума нарахованого зносу  4429,2 тис.грн. Правочіни емітента щодо основних засобів у звітному періоді відсутні.	

13.2. Інформація щодо вартості чистих активів емітента
Найменування показника	За звітний період	За попередній період	
1	2	3	
Розрахункова вартість чистих активів (тис. грн.) 	3323,6	5428,1	
Статутний капітал (тис. грн.) 	7012,0	7012,0	
Скоригований статутний капітал (тис. грн.) 	7012,0	7012,0	
Опис	Розрахунок чистих активів за звітний та попередній періоди здійснено згідно з Методичними рекомендаціями щодо визначення вартості чистих активів акціонерного товариства, схвалених рішенням ДКЦПФР від 17.11.2004 р. № 485. Розрахунок проведено за даними Балансу: розрахункова вартість чистих активів - різниця рядків 280, 430, 480, 620 та 630; статутний капітал - рядок 300; скоригований статутний капітал - різниця рядків 300, 360.	
Висновок	Статутний капітал перевищує розрахункову вартість чистих активів на 3688,4 тис.грн. Скоригований статутний капітал перевищує розрахункову вартість чистих активів на 3688,4 тис.грн. Порушені вимоги частини третьої статті 155 Цивільного кодексу України. Вимагається зменшення статутного капіталу.	

13.3. Інформація про зобов'язання емітента

Види зобов'язань	Дата виникнення	Непогашена частина боргу (тис. грн.)	Відсоток за користування коштами (відсоток річних)	Дата погашення	
Кредити банку	X	0,00	X	X	
у тому числі:					
Зобов'язання за цінними паперами	X	0,00	X	X	
у тому числі:					
за облігаціями (за кожним власним випуском):	X	0,00	X	X	
за іпотечними цінними паперами (за кожним власним випуском):	X	0,00	X	X	
за сертифікатами ФОН (за кожним власним випуском):	X		X	X	
за векселями (всього)	X		X	X	
за іншими цінними паперами (у тому числі за похідними цінними паперами) (за кожним видом):	X	0,00	X	X	
за фінансовими інвестиціями в корпоративні права (за кожним видом):	X	0,00	X	X	
Податкові зобов'язання	X	0,10	X	X	
Фінансова допомога на зворотній основі	X	0,00	X	X	
Інші зобов'язання	X	226,90	X	X	
Усього зобов'язань	X	227,00	X	X	
Опис	На кінець звітного періоду усього зобов’язань - 227,00 тис. грн. З них:  податкові зобов’язання - поточні зобов’язання за розрахунками з бюджетои - 0,1 тис. грн., інші зобов’язання: кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги - 190,4 тис. грн, поточні зобов’язання зі страхування - 2,7 тис. грн., поточні зобов’язання з оплати праці - 6,3 тис. грн., інші поточні зобов’язання - 27,5 тис. грн.	

Звіт роздруковано з використанням програмної системи Фондові технології. Звіт АТ
Версія 09.03.05  (c) ТОВ "Фондові технології та консультації", MMIII - MMXIII		

Інформація про стан корпоративного управління
Загальні збори акціонерів
Яку кількість загальних зборів було проведено за минулі три роки?
№ з/п	Рік	Кількість зборів, усього	У тому числі позачергових	
1	2010			
2	2011			
3	2012	1	0	
Який орган здійснював реєстрацію акціонерів для участі в останніх загальних зборах?
	Так (*)	Ні (*)	
Реєстраційна комісія 		X	
Акціонери 		X	
Реєстратор 		X	
Депозитарій 		X	
Інше (запишіть)		
* Ставиться помітка "Х" у відповідній клітинці.

Який орган здійснював контроль за ходом реєстрації акціонерів або їх представників для участі в останніх загальних зборах (за наявності контролю)? 
	Так (*)	Ні (*)	
Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку		X	
Акціонери, які володіють у сукупності більше ніж 10 відсотків		X	
* Ставиться помітка "Х" у відповідній клітинці.

У який спосіб відбувалось голосування з питань порядку денного на загальних зборах останнього разу?
	Так (*)	Ні (*)	
Підняттям карток		X	
Бюлетенями (таємне голосування)		X	
Підняттям рук		X	
Інше (запишіть)		
* Ставиться помітка "Х" у відповідній клітинці.

Які були основні причини скликання останніх позачергових зборів у звітному періоді?
	Так (*)	Ні (*)	
Реорганізація 		X	
Внесення змін до статуту товариства 		X	
Прийняття рішення про зміну типу товариства 		X	
Прийняття рішення про збільшення статутного капіталу товариства; 		X	
Прийняття рішення про зменшення статутного капіталу товариства 		X	
Обрання голови та членів наглядової ради, прийняття рішення про припинення їх повноважень 		X	
Обрання голови та членів ревізійної комісії (ревізора), прийняття рішення про дострокове припинення їх повноважень 		X	
Інше (запишіть)		
* Ставиться помітка "Х" у відповідній клітинці.

Чи проводились у звітному році загальні збори акціонерів у формі заочного голосування? (так/ні) 		

Органи управління
Який склад наглядової ради (за наявності)?
	(осіб)	
Кількість членів наглядової ради		
Кількість представників акціонерів, що працюють у товаристві		
Кількість представників держави		
Кількість представників акціонерів, що володіють більше 10 відсотків акцій		
Кількість представників акціонерів, що володіють менше 10 відсотків акцій		
Кількість представників акціонерів – юридичних осіб		
Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання наглядової ради протягом останніх трьох років?		
Які саме комітети створено в складі наглядової ради (за наявності)?
	Так (*)	Ні (*)	
Стратегічного планування		X	
Аудиторський		X	
З питань призначень і винагород		X	
Інвестиційний		X	
Інше (запишіть)		
Інше (запишіть)		
* Ставиться помітка "Х" у відповідній клітинці.

Чи створено в товаристві спеціальну посаду або відділ, що відповідає за роботу з акціонерами? (так/ні)		
Яким чином визначається розмір винагороди членів наглядової ради?
	Так (*)	Ні (*)	
Винагорода є фіксованою сумою		X	
Винагорода є відсотком від чистого прибутку або збільшення ринкової вартості акцій		X	
Винагорода виплачується у вигляді цінних паперів товариства		X	
Члени наглядової ради не отримують винагороди		X	
Інше (запишіть)		
* Ставиться помітка "Х" у відповідній клітинці.

Які з вимог до членів наглядової ради викладені у внутрішніх документах товариства?
	Так (*)	Ні (*)	
Галузеві знання і досвід роботи в галузі		X	
Знання у сфері фінансів і менеджменту		X	
Особисті якості (чесність, відповідальність)		X	
Відсутність конфлікту інтересів		X	
Граничний вік		X	
Відсутні будь-які вимоги		X	
Інше (запишіть)		
* Ставиться помітка "Х" у відповідній клітинці.

Коли останній раз було обрано нового члена наглядової ради, яким чином він ознайомився зі своїми правами та обов'язками?
	Так (*)	Ні (*)	
Новий член наглядової ради самостійно ознайомився із змістом внутрішніх документів акціонерного товариства		X	
Було проведено засідання наглядової ради, на якому нового члена наглядової ради ознайомили з його правами та обов'язками		X	
Для нового члена наглядової ради було організовано спеціальне навчання (з корпоративного управління або фінансового менеджменту)		X	
Усіх членів наглядової ради було переобрано на повторний строк/не було обрано нового члена		X	
Інше (запишіть)		
* Ставиться помітка "Х" у відповідній клітинці.

Чи створено у вашому акіонерному товаристві ревізійну комісію? (так/ні)		
Кількість членів ревізійної комісії (осіб)		
Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання ревізійної комісії протягом останніх трьох років?		
Які посадові особи акціонерного товариства відповідають за зберігання протоколів загальних зборів акціонерів, засідань наглядової ради та засідань правління?*
	Загальні збори акціонерів	Засідання наглядової ради	Засідання правління	
Члени правління (директор) 	Ні	Ні	Ні	
Загальний відділ 	Ні	Ні	Ні	
Члени наглядової ради (голова наглядової ради) 	Ні	Ні	Ні	
Юридичний відділ (юрист) 	Ні	Ні	Ні	
Секретар правління 	Ні	Ні	Ні	
Секретар загальних зборів 	Ні	Ні	Ні	
Секретар наглядової ради 	Ні	Ні	Ні	
Корпоративний секретар 	Ні	Ні	Ні	
Відділ або управління, яке відповідає за роботу з акціонерами 	Ні	Ні	Ні	
Інше (запишіть) 	Ні	Ні	Ні	
* Ставити "так" або "ні" у відповідній клітинці.

Відповідно до статуту вашого товариства, до компетенції якого з органів (загальних зборів акціонерів, наглядової ради чи виконавчого органу) належить вирішення кожного з цих питань (*)
	Загальні збори акціонерів	Наглядова рада	Виконавчий орган	Не належить до компетенції жодного органу	
Визначення основних напрямів діяльності (стратегії) 	Ні	Ні	Ні	Ні	
Затвердження планів діяльності (бізнес-планів) 	Ні	Ні	Ні	Ні	
Затвердження річного фінансового звіту або балансу чи бюджету 	Ні	Ні	Ні	Ні	
Обрання та відкликання голови правління 	Ні	Ні	Ні	Ні	
Обрання та відкликання членів правління 	Ні	Ні	Ні	Ні	
Обрання та відкликання голови наглядової ради 	Ні	Ні	Ні	Ні	
Обрання та відкликання членів наглядової ради 	Ні	Ні	Ні	Ні	
Обрання та відкликання голови та членів ревізійної комісії 	Ні	Ні	Ні	Ні	
Визначення розміру винагороди для голови та членів правління 	Ні	Ні	Ні	Ні	
Визначення розміру винагороди для голови та членів наглядової ради 	Ні	Ні	Ні	Ні	
Прийняття рішення про притягнення до майнової відповідальності членів правління 	Ні	Ні	Ні	Ні	
Прийняття рішення про додатковий випуск акцій 	Ні	Ні	Ні	Ні	
Прийняття рішення про викуп, реалізацію та розміщення власних акцій 	Ні	Ні	Ні	Ні	
Затвердження аудитора 	Ні	Ні	Ні	Ні	
Затвердження договорів, щодо яких існує конфлікт інтересів 	Ні	Ні	Ні	Ні	
* Ставити "так" або "ні" у відповідній клітинці.

Чи містить статут акціонерного товариства положення, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рішення про укладення договорів, враховуючи їх суму, від імені акціонерного товариства? (так/ні)		
Чи містить статут або внутрішні документи акціонерного товариства положення про конфлікт інтересів, тобто суперечність між особистими інтересами посадової особи або пов`язаних з нею осіб та обов`язком діяти в інтересах акціонерного товариства?(так/ні)		
Які документи існують у вашому акціонерному товаристві?
	Так (*)	Ні (*)	
Положення про загальні збори акціонерів  		X	
Положення про наглядову раду 		X	
Положення про виконавчий орган (правління) 		X	
Положення про посадових осіб акціонерного товариства 		X	
Положення про ревізійну комісію 		X	
Положення про акції акціонерного товариства 		X	
Положення про порядок розподілу прибутку 		X	
Інше (запишіть) 		
* Ставиться помітка "Х" у відповідній клітинці.

Яким чином акціонери можуть отримати таку інформацію про діяльність вашого акціонерного товариства (*)?
	Інформація розповсюджується на загальних зборах	Публікується у пресі, оприлюднюється в загальнодоступній інформаційній базі даних ДКЦПФР про ринок цінних паперів 	Документи надаються для ознайомлення безпосередньо в акціонерному товаристві	Копії документів надаються на запит акціонера	Інформація розміщується на власній інтернет-сторінці акціонерного товариства	
Фінансова звітність, результати діяльності 	Ні	Ні	Ні	Ні	Ні	
Інформація про акціонерів, які володіють 10 відсотків та більше статутного капіталу 	Ні	Ні	Ні	Ні	Ні	
Інформація про склад органів управління товариства 	Ні	Ні	Ні	Ні	Ні	
Статут та внутрішні документи 	Ні	Ні	Ні	Ні	Ні	
Протоколи загальних зборів акціонерів після їх проведення 	Ні	Ні	Ні	Ні	Ні	
Розмір винагороди посадових осіб акціонерного товариства 	Ні	Ні	Ні	Ні	Ні	
* Ставити "так" або "ні" у відповідній клітинці.

Чи готує акціонерне товариство фінансову звітність у відповідності до міжнародних стандартів бухгалтерського обліку? (так/ні)		
Скільки разів на рік у середньому проводилися аудиторські перевірки товариства зовнішнім аудитором протягом останніх трьох років?
	Так (*)	Ні (*)	
Не проводились взагалі		X	
Менше ніж раз на рік 		X	
Раз на рік 		X	
Частіше ніж раз на рік 		X	
* Ставиться помітка "Х" у відповідній клітинці.

Який орган приймав рішення про затвердження аудитора?
	Так (*)	Ні (*)	
Загальні збори акціонерів		X	
Наглядова рада		X	
Правління або директор		X	
Інше (запишіть)		
* Ставиться помітка "Х" у відповідній клітинці.

Чи змінювало акціонерне товариство аудитора протягом останніх трьох років? (так/ні)		
З якої причини було змінено аудитора?
	Так (*)	Ні (*)	
Не задовольняв професійний рівень 		X	
Не задовольняли умови угоди з аудитором		X	
Аудитора було змінено на вимогу акціонерів 		X	
Інше (запишіть)		
* Ставиться помітка "Х" у відповідній клітинці.

Який орган здійснював перевірки фінансово-господарської діяльності товариства в минулому році?
	Так (*)	Ні (*)	
Ревізійна комісія 		X	
Наглядова рада 		X	
Відділ внутрішнього аудиту акціонерного товариства		X	
Стороння компанія або сторонній консультант		X	
Перевірки не проводились 		X	
Інше (запишіть)		
* Ставиться помітка "Х" у відповідній клітинці.

З ініціативи якого органу ревізійна комісія проводила перевірку останнього разу?
	Так (*)	Ні (*)	
З власнї ініціативи 		X	
За дорученням загальних зборів 		X	
За дорученням наглядової ради		X	
За зверненням виконавчого органу		X	
На вимогу акціонерів, які в сукупності володіють понад 10 відсотків голосів		X	
Інше (запишіть)		
* Ставиться помітка "Х" у відповідній клітинці.

Чи отримувало ваше товариство протягом останнього року платні послуги консультантів у сфері корпоративного управління чи фінансового менеджменту? (так/ні)		

Залучення інвестицій та вдосконалення практики корпоративного управління
Чи планує ваше акціонерне товариство залучити інвестиції кожним з цих способів протягом наступних трьох років?
	Так (*)	Ні (*)	
Випуск акцій		X	
Випуск депозитарних розписок		X	
Випуск облігацій		X	
Кредити банків		X	
Фінансування з державного і місцевих бюджетів		X	
Інше (запишіть)		
* Ставиться помітка "Х" у відповідній клітинці.

Чи планує ваше акціонерне товариство залучити іноземні інвестиції протягом наступних трьох років*?
Так, уже ведемо переговори з потенційним інвестором		
Так, плануємо розпочати переговори		
Так, плануємо розпочати переговори в наступному році		
Так, плануємо розпочати переговори протягом двох років		
Ні, не плануємо залучати іноземні інвестиції протягом наступних трьох років		
Не визначились		
* Ставиться помітка "Х" у відповідній клітинці.
Чи планує ваше акціонерне товариство включити власні акції до лістингу фондових бірж протягом наступних трьох років? (так/ні/не визначились)		
Чи змінювало акціонерне товариство особу, яка веде облік прав власності на акції у депозитарній системі України протягом останніх трьох років? (так/ні)		
З якої причини було змінено особу, яка веде облік прав власності на акції у депозитарній системі України (далі - особа)?
	Так (*)	Ні (*)	
Не задовольняв професійний рівень особи		X	
Не задовольняли умови договору з особою		X	
Особу змінено на вимогу:	 	
акціонерів		X	
суду		X	
Інше (запишіть)		
* Ставиться помітка "Х" у відповідній клітинці.

Чи має товариство власний кодекс (принципи, правила) корпоративного управління? (так/ні)		
У разі наявності у акціонерного товариства кодексу (принципів, правил) корпоративного управління вкажіть дату його прийняття:		
яким органом управління прийнятий:		
Чи оприлюднено інформацію про прийняття акціонерним товариством кодексу (принципів, правил) корпоративного управління? (так/ні)		
укажіть яким чином його оприлюднено:		
Вкажіть інформацію щодо дотримання/недотримання кодексу корпоративного управління (принципів, правил) в акціонерному товаристві (з посиланням на джерело розміщення їх тексту), відхилення та причини такого відхилення протягом року 		

Звіт про корпоративне управління*

1. Вкажіть мету провадження діяльності фінансової установи.

2. Перелік власників істотної участі (у тому числі осіб, що здійснюють контроль за фінансовою установою) (для юридичних осіб зазначаються: код за ЄДРПОУ, найменування, місцезнаходження; для фізичних осіб - прізвища, імена та по батькові), їх відповідність встановленим законодавством вимогам та зміну їх складу за рік.

3. Вкажіть факти порушення (або про відсутність таких фактів) членами наглядової ради та виконавчого органу фінансової установи внутрішніх правил, що призвело до заподіяння шкоди фінансовій установі або споживачам фінансових послуг.

4. Вкажіть про заходи впливу, застосовані протягом року органами державної влади до фінансової установи, у тому числі до членів її наглядової ради та виконавчого органу, або про відсутність таких заходів.

5. Вкажіть на наявність у фінансової установи системи управління ризиками та її ключові характеристики або про відсутність такої системи.

6. Вкажіть інформацію щодо результатів функціонування протягом року системи внутрішнього аудиту (контролю), а також дані, зазначені в примітках до фінансової та консолідованої фінансової звітності відповідно до положень (стандартів) бухгалтерського обліку.

7. Вкажіть факти відчуження протягом року активів в обсязі, що перевищує встановлений у статуті фінансової установи розмір, або про їх відсутність.

8. Вкажіть результати оцінки активів у разі їх купівлі-продажу протягом року в обсязі, що перевищує встановлений у статуті фінансової установи розмір.

9. Вкажіть інформацію про операції з пов'язаними особами, в тому числі в межах однієї промислово-фінансової групи чи іншого об'єднання, проведені протягом року (така інформація не є комерційною таємницею), або про їх відсутність.

10. Вкажіть інформацію про використані рекомендації (вимоги) органів, які здійснюють державне регулювання ринків фінансових послуг, щодо аудиторського висновку.

11. Вкажіть інформацію про зовнішнього аудитора наглядової ради фінансової установи, призначеного протягом року (для юридичної особи зазначаються: код за ЄДРПОУ, найменування, місцезнаходження; для фізичної особи - прізвище, ім'я та по батькові).

12. Вкажіть інформацію про діяльність зовнішнього аудитора, зокрема:
загальний стаж аудиторської діяльності

кількість років, протягом яких надає аудиторські послуги фінансовій установі

перелік інших аудиторських послуг, що надавалися фінансовій установі протягом року

випадки виникнення конфлікту інтересів та/або суміщення виконання функцій внутрішнього аудитора

ротацію аудиторів у фінансовій установі протягом останніх п'яти років

стягнення, застосовані до аудитора Аудиторською палатою України протягом року, та факти подання недостовірної звітності фінансової установи, що підтверджена аудиторським висновком, виявлені органами, які здійснюють державне регулювання ринків фінансових послуг.

13. Вкажіть інформацію щодо захисту фінансовою установою прав споживачів фінансових послуг, зокрема:
наявність механізму розгляду скарг

прізвище, ім'я та по батькові працівника фінансової установи, уповноваженого розглядати скарги

стан розгляду фінансовою установою протягом року скарг стосовно надання фінансових послуг (характер, кількість скарг, що надійшли, та кількість задоволених скарг)

наявність позовів до суду стосовно надання фінансових послуг фінансовою установою та результати їх розгляду.

* Заповнюється фінансовими установами, що утворені у формі акціонерних товариств.
Звіт роздруковано з використанням програмної системи Фондові технології. Звіт АТ
Версія 09.03.05  (c) ТОВ "Фондові технології та консультації", MMIII - MMXIII		

Фінансовий звіт

суб'єкта малого підприємництва
	коди	
Дата (рік, місяць, число)	12	12	31	
Підприємство	Закрите акціонерне товариство "Державний науково-виробничий комплекс заготівлі і збереження аутологічної крові та її компонентів"	за ЄДРПОУ	32557330	
Територія	м. Київ	за КОАТУУ	8039100000	
Організаційно-правова форма господарювання	Закрите акціонерне товариство	за КОПФГ	232	
Орган державного управління	без пiдпорядкування	за КОДУ	0	
Вид економічної діяльності	Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна	за КВЕД	68.20	
Середня кількість працівників			6	
Одиниця виміру: тис. грн.
Адреса:	01601, д/н, м. Київ, Воровського, 27	
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку	v		
за міжнародними стандартами фінансової звітності			

1. Баланс

На 31.12.12
	Форма № 1-м	Код за ДКУД	1801006	

Актив	Код рядка	На початок звітного року	На кінець звітного періоду	
1	2	3	4	
I. Необоротні активи				
Незавершені капітальні інвестиції	020	1614,3	1617,5	
Основні засоби:				
залишкова вартість	030	3453,5	1454,2	
первісна вартість	031	5883,4	5883,4	
знос	032	(2429,9)	(4429,2)	
Довгострокові біологічні активи:				
справедлива (залишкова) вартість	035	0,0	0,0	
первісна вартість	036	0,0	0,0	
накопичена амортизація	037	(0,0)	(0,0)	
Довгострокові фінансові інвестиції	040	0,0	0,0	
Інші необоротні активи	070	0,0	0,0	
Усього за розділом I	080	5067,8	3071,7	
II. Оборотні активи				
Виробничі запаси	100	0,0	0,6	
Поточні біологічні активи	110	0,0	0,0	
Готова продукція	130	0,0	0,0	
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:				
чиста реалізаційна вартість	160	103,8	56,6	
первісна вартість	161	103,8	56,6	
резерв сумнівних боргів	162	(0,0)	(0,0)	
Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом	170	149,8	98,4	
Інша поточна дебіторська заборгованість	210	0,0	0,0	
Поточні фінансові інвестиції	220	0,0	0,0	
Грошові кошти та їх еквіваленти:				
в національній валюті	230	0,1	8,5	
у тому числі в касі	231	0,0	0,0	
в іноземній валюті	240	0,0	0,0	
Інші оборотні активи	250	27,5	33,0	
Усього за розділом II	260	281,2	197,1	
III. Витрати майбутніх періодів	270	276,1	281,8	
IV.  Необоротні активи та групи вибуття	275	0,0	0,0	
Баланс	280	5625,1	3550,6	
Пасив	Код рядка	На початок звітного року	На кінець звітного періоду	
1	2	3	4	
I. Власний капітал				
Статутний капітал	300	7012,0	7012,0	
Додатковий капітал	320	933,2	911,5	
Резервний капітал	340	0,0	0,0	
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	350	-2517,1	-4599,9	
Неоплачений капітал	360	(0,0)	(0,0)	
Усього за розділом I	380	5428,1	3323,6	
II. Забезпечення наступних витрат і цільове фінансування	430	0,0	0,0	
III. Довгострокові зобов'язання	480	0,0	0,0	
IV. Поточні зобов`язання				
Короткострокові кредити банків	500	0,0	0,0	
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями	510	0,0	0,0	
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	530	153,0	190,4	
Поточні зобов`язання за розрахунками:				
з бюджетом	550	0,1	0,1	
зі страхування	570	2,9	2,7	
з оплати праці*	580	6,0	6,3	
	605	0,0	0,0	
Інші поточні зобов`язання	610	35,0	27,5	
Усього за розділом IV	620	197,0	227,0	
V. Доходи майбутніх періодів	630	0,0	0,0	
Баланс	640	5625,1	3550,6	

* З рядка 580 графа 4 Прострочені зобов'язання з оплати праці (665)	0,0		

Примітки:
д/н

Звіт роздруковано з використанням програмної системи Фондові технології. Звіт АТ
Версія 09.03.05  (c) ТОВ "Фондові технології та консультації", MMIII - MMXIII		

2. Звіт про фінансові результати

За 2012 р.
	Форма № 2-м	Код за ДКУД	1801007	

Стаття	Код рядка	За звітній період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	010	510,2	333,4	
Непрямі податки та інші вирахування з доходу	020	(85,1)	(55,5)	
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) (010-020)	030	425,1	277,9	
Інші операційні доходи	040	1,3	0,0	
Інші доходи	050	0,0	0,0	
Разом чисті доходи ( 030 + 040 + 050 )	070	426,4	277,9	
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт,послуг)	080	(2507,4)	(1941,5)	
Інші операційні витрати	090	(1,8)	(8,0)	
у тому числі:	091	(0,0)	(0,0)	
	092	(0,0)	(0,0)	
Інші витрати	100	(0,0)	(0,0)	
Разом витрати (080 + 090 + 100)	120	(2509,2)	(1949,5)	
Фінансовий результат до оподаткування (070 - 120) 	130	(2082,8)	(1671,6)	
Податок на прибуток	140	0,0	0,0	
Чистий прибуток (збиток) (130 -140)	150	(2082,8)	(1671,6)	
Забезпечення матеріального заохочення	160	0,0	0,0	
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції та дохід від зміни вартості поточних біологічних активів	201	0,0	0,0	
Витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції та витрати від зміни вартості поточних біологічних активів	202	0,0		

Примітки:
д/н

	Керівник			Магітов Анатолій Семенович	
		(підпис)		(ініціали, прізвище)	

	Головний бухгалтер			Іванова Галина Прокопівна	
		(підпис)		(ініціали, прізвище)	
Звіт роздруковано з використанням програмної системи Фондові технології. Звіт АТ
Версія 09.03.05  (c) ТОВ "Фондові технології та консультації", MMIII - MMXIII		

27. Аудиторський висновок

Текст аудиторського висновку
Правлінню ЗАТ "Державний науково-виробничий комплекс заготівлі і збереження аутологічної крові та її компонентів" 
Акціонерам ЗАТ "Державний науково-виробничий комплекс заготівлі і збереження аутологічної крові та її компонентів"
Управлінню Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку в м. Києві та Київській області

АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК 
(ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА)

щодо фінансової звітності 

Закритого акціонерного товариства
"Державний науково-виробничий комплекс заготівлі і збереження аутологічної крові та її компонентів"

станом на 31.12.2012 року

КИЇВ - 2013

1. ЗАГАЛЬНІ ВІДОМОСТІ ПРОВЕДЕННЯ АУДИТУ.

1.1. ЗАГАЛЬНІ ВІДОМОСТІ ПРО УМОВИ ДОГОВОРУ НА ПРОВЕДЕННЯ АУДИТУ.

На підставі договору № 70/ЦП від 18.03.2013 року, укладеного між Закритим акціонерним товариством "Державний виробничо-науковий комплекс заготівлі і збереження аутологічної крові та її компонентів" (далі - Замовник, Товариство, Емітент, ЗАТ "Банк крові") та Товариством з обмеженою відповідальністю "Аудиторська фірма "Нюанс-Аудит" (далі - Виконавець, Аудитор, ТОВ "АФ "Нюанс-Аудит"), останнім проведено аудиторську перевірку фінансово-господарської діяльності Замовника за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2012р.

Метою аудиту є: 

"	Висловлення власної професійної думки Аудитора стосовно повноти та достовірності бухгалтерського обліку та фінансової звітності Замовника та визначення показників його фінансового стану за період діяльності з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року.

1.2. ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО АУДИТОРА.

Найменування: Товариство з обмеженою відповідальністю "Аудиторська фірма "Нюанс-Аудит"
Код ЄДРПОУ: 30303488
Організаційно-правова форма: Товариство з обмеженою відповідальністю
Свідоцтво про внесення до Реєстру суб'єктів аудиторської діяльності № 2085 видане згідно рішенню Аудиторської палати України від 30 березня 2001р. № 100
Свідоцтво чинне до 24 лютого 2016 року.
Адреса: 
02660, м. Київ, пр-т Визволителів, 3, офіс 7
Телефон/факс: 516-516-0; 536-16-50.
Генеральний директор ТОВ "АФ "Нюанс-Аудит" Філозоп Олег Володимирович, сертифікат аудитора серія А № 003583, виданий згідно рішення Аудиторської палати України № 73 від 18 грудня 1998 року, сертифікат чинний до 18 грудня 2017 року, згідно рішення Аудиторської палати України № 261/2 від 29 вересня 2012 року.

1.3. ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО ЕМІТЕНТА.

Найменування емітента: Закрите акціонерне товариство "Державний науково-виробничий комплекс заготівлі і збереження аутологічної крові та її компонентів"
Код ЄДРПОУ: 32557330
Організаційно-правова форма емітента: публічне акціонерне товариство
№ свідоцтва про державну реєстрацію: Серія А00 №073287 видане Святошинською районною в м. Києві державною адміністрацією. Запис в ЄДР № 1 072 105 0001 001161.  
Дата видачі свідоцтва:  09.07.2003року.
Дата внесення змін до установчих документів: Статут зареєстровано в новій редакції 29.03.2006р. за № 10721050001001161 Святошинською районною в м. Києві державною адміністрацією.
Юридична адреса та місцезнаходження: 01601, Україна, м. Київ, вул. Воровського, 27.
Телефон: 235-77-64.
Банківські реквізити:
- п/р 26003301004673 в ПАТ "ВТБ Банк", МФО 321767.

Основні види діяльності згідно ДК:КВЕД-2010: 
21.20 - виробництво фармацевтичних препаратів і матеріалів;
21.10 - виробництво основних фармацевтичних продуктів;
46.46 - оптова торгівля фармацевтичними товарами;
81.22 - інша діяльність із прибирання будинків і промислових об'єктів;
86.21 - загальна медична практика;
68.20 - надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна.

Орган який здійснив реєстрацію випуску цінних паперів: Управлінням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку в м. Києві та Київській області.

Дані свідоцтва про реєстрацію випуску цінних паперів: № 31/10/1/2004 від 30.01.2004р.

Реквізити реєстроутримувача: ЗАТ "Компанія "Базис-реєстр", Ліцензія Серія АБ №323020 видана 29.11.2005 р. Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку. 

Вид цінних паперів - акції.
Тип та категорія цінних паперів: прості іменні.
Номінальна вартість цінних паперів: 100,00грн.

Загальна кількість цінних паперів, яка обліковується за кодом: 70120 штук, що формує статутний фонд товариства загальною вартістю 7 012 000грн.

Станом на 31.12.2012 року акції розподілені таким чином:
70120шт. акцій, що складає  100,00% Статутного фонду належать юридичним особам. 

Особи, які володіють більше як 10% Статутного капіталу:

№ п/п	Код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код	Найменування, П.І.Б.	Кількість акцій	Частина у статутному фонді,%
1	00032945	Фонд державного майна України	35760	51,00
2	31758954	ТОВ "БіоМедТранс"	17180	24,50
3	31992868	ТОВ "АВАТЕК"	17180	24,50
	РАЗОМ		70120	100,00

Перевірка розпочата 19.03.2013 року, закінчена 09.04.2013 року.
Дата видачі висновку - 10.04.2013 року.

Особами, відповідальними за ведення фінансово-господарської діяльності та підготовку фінансової звітності Замовника на дату перевірки були:

Головний бухгалтер - Іванова Галина Прокопівна (увесь період, що перевірявся),  призначена згідно Наказу № 2-к від 23.09.2003р.

Генеральний директор - Магітов Анатолій Семенович (увесь період, що перевірявся), призначений згідно Наказу №1 від 01.09.2003р. 

Користувачі висновку: 
Правління ЗАТ "Державний науково-виробничий комплекс заготівлі і збереження аутологічної крові та її компонентів"; 
Акціонери ЗАТ "Державний науково-виробничий комплекс заготівлі і збереження аутологічної крові та її компонентів";
Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку в м. Києві та Київській області.

1.4. УМОВНО - ПОЗИТИВНА ДУМКА НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА.

Аудиторський висновок складено у відповідності до:

"	статей 40 та 41 Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок" № 3480-IV від 23.02.2006 р.;
"	Положення щодо підготовки аудиторських висновків, які подаються до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку при розкритті інформації емітентами та професійними учасниками фондового ринку, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 1528 від 19 грудня 2006р.;
"	Методичних рекомендацій, щодо підготовки аудиторського висновку при перевірці відкритих акціонерних товариств та підприємств - емітентів облігацій (крім комерційних банків), схвалених протоколом засідання Аудиторської палати України № 99 від 23 лютого 2001 р.;
"	Рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку №1360 від 29.09.2011 року "Про затвердження вимог до аудиторського висновку при розкритті інформації емітентами цінних паперів (крім емітентів облігацій місцевої позики);
"	Міжнародних стандартів аудиту, надання впевненості та етики, рішення Аудиторської палати України від 18.04.2003р. № 122/2 "Про порядок застосування в Україні Стандартів аудиту та етики Міжнародної федерації бухгалтерів":
"	Міжнародного стандарту аудиту № 700 "Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності"; 
"	Міжнародного стандарту аудиту № 705 "Модифікації думки у звіті незалежного аудитора";
"	Міжнародного стандарту аудиту № 710 "Порівняльна інформація - відповідні показники і порівняльна фінансова звітність".
"	Міжнародного стандарту аудиту № 720 "Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність".

Під час підготовки звіту використано концептуальну основу, що ґрунтується на національних положеннях (стандартах) бухгалтерського обліку.

Підприємством було надано документи, котрі дають уяву і дозволяють висловити думку незалежного аудитора щодо його фінансової звітності за період діяльності з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року та зробити висновки щодо його фінансового стану на 31.12.2012 року. 

-	установчі документи;
-	первинні бухгалтерські документи, регістри аналітичного та синтетичного обліку;
-	баланс ЗАТ "Державний науково-виробничий комплекс заготівлі і збереження аутологічної крові та її компонентів" станом на 31.12.2012 року з валютою балансу 3550,6тис.грн.;
-	звіт про фінансові результати ЗАТ "Державний науково-виробничий комплекс заготівлі і збереження аутологічної крові та її компонентів" за 2012 рік;
-	розрахунок вартості чистих активів станом на 31.12.2012 року.

Масштаб проведення аудиту відповідає вимогам Закону України "Про аудиторську діяльність", Міжнародним стандартам аудиту. Під час аудиту зроблено дослідження доказів з метою обґрунтування сум та інформації, розкритих у відповідній звітності, а також оцінку відповідності застосованих принципів обліку нормативним вимогам щодо організації бухгалтерського обліку та звітності в Україні, чинним протягом періоду перевірки. 

Перевірку сплановано і проведено з достатньою впевненістю в тому, що звітність не містить суттєвих викривлень. 

Управлінський персонал несе відповідальність за складання і достовірне подання цієї фінансової звітності та за внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає необхідним для забезпечення складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки.

Відповідальністю Аудитора є висловлення думки щодо фінансової звітності Підприємства за 2012 рік на основі результатів аудиту.

Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів щодо сум і розкриттів у фінансовій звітності. Вибір процедур залежить від судження Аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки. 
Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання Закритим акціонерним товариством "Державний науково-виробничий комплекс заготівлі і збереження аутологічної крові та її компонентів" фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю. Аудит включає також оцінку відповідності використаних облікових політик, прийнятність облікових оцінок, виконаних управлінським персоналом, та загального подання фінансової звітності.

Під час проведення перевірки Аудитором здійснено планування і виконання аудиторських процедур, у масштабі яких було забезпечено одержання обсягу аудиторських доказів, достатніх для формування обґрунтованої впевненості аудитора у правильності його думки щодо всіх суттєвих аспектів інформації, що перевірялась.

Під час аудиту зроблено дослідження доказів з метою обґрунтування сум та інформації, розкритих у відповідній звітності, а також оцінку відповідності застосованих Замовником принципів обліку нормативним вимогам щодо організації бухгалтерського обліку та звітності в Україні, чинних протягом періоду перевірки. 

Проведена аудиторська перевірка забезпечує розумну основу для висловлення думки незалежного аудитора стосовно фінансової звітності закритого акціонерного товариства "Державний науково-виробничий комплекс заготівлі і збереження аутологічної крові та її компонентів" за 2012 рік.

Висновки чи рішення, які суперечать чинному законодавству України, аудитору не відомі.

Підстави для висловлення умовно-позитивної думки: 

Аудитор не спостерігав за щорічною інвентаризацією основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів, документів та розрахунків, яка була проведена згідно Наказу Закритого акціонерного товариства "Державний науково-виробничий комплекс заготівлі і збереження аутологічної крові та її компонентів" № 4 від  25.12.2012р., оскільки на той момент Аудитор не був призначений Аудитором Товариства.
Бухгалтерській службі Товариства Аудитором вказано на необхідність дотримуватись вимог П(С)БО в частині нарахування резерву сумнівної заборгованості та забезпечення виплат персоналу.
Аудитором вказано бухгалтерській службі Товариства на необхідність дотримуватися вимог Закону України "Про акціонерні товариства" №514-VI від 17.09.2008р. щодо порядку формування резервного капіталу. У відповідності до статті 19 вищевказаного Закону, резервний капітал формується у розмірі не менше ніж 15 відсотків статутного капіталу товариства шляхом щорічних відрахувань від чистого прибутку товариства або за рахунок нерозподіленого прибутку. До досягнення встановленого статутом розміру резервного капіталу розмір щорічних відрахувань не може бути меншим ніж 5 відсотків суми чистого прибутку товариства за рік. Тобто, резервний капітал має становити щонайменше 1051,8 тис.грн.  
Крім того, Аудитору не вдалося на момент складення цього висновку отримати документальне підтвердження дебіторської та кредиторської заборгованостей в повному обсязі.  
Під час аудиторської перевірки були виявлені деякі порушення бухгалтерського та податкового обліку, однак дані порушення мають обмежений вплив на фінансову звітність та не впливають на фінансовий стан підприємства.

Висловлення думки: 
Наслідки проведеної аудиторської перевірки свідчать, що узагальнюючі показники річної звітності про фінансові результати та річного балансу Закритого акціонерного товариства "Державний науково-виробничий комплекс заготівлі і збереження аутологічної крові та її компонентів" станом на 31.12.2012 року, за винятком можливого впливу питання, вказаного у абзаці "Підстави для висловлення умовно-позитивної думки", відповідають залишкам на рахунках в Головній книзі, не суперечать аналітичному обліку, первинним документам та існуючим нормативам, на підставі чого можна зробити висновок про їх достовірність, повноту і відповідність чинному законодавству України, а сама фінансова звітність надає достовірну та справедливу інформацію про фінансовий стан Закритого акціонерного товариства "Державний науково-виробничий комплекс заготівлі і збереження аутологічної крові та її компонентів" станом на 31.12.2012 року.

**********************************************************************

Звіт щодо вимог інших законодавчих та нормативних актів

	
2. ОРГАНІЗАЦІЯ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ.

2.1. ЗАГАЛЬНІ ВІДОМОСТІ ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА.

Закрите акціонерне товариство "Державний науково-виробничий комплекс заготівлі і збереження аутологічної крові та її компонентів" засноване на виконання рішення Кабінету Міністрів України "Про утворення Державного науково-виробничого комплексу заготівлі і збереження аутологічної крові та її компонентів" від 01.07.2002 року №354-р .
Метою діяльності Товариства є поєднання економічних, матеріальних, трудових та фінансових ресурсів Засновників для ведення господарської діяльності, спрямованої на одержання прибутку і забезпечення потреб закладів охорони здоров'я та населення України компонентами крові та препаратами, що з неї виробляються шляхом утворення, з використанням прогресивних технологій і сучасного устаткування банку крові та фабрики крові.
Товариство є юридичною особою за законодавством України, має самостійний баланс, поточні і валютні рахунки в установах банку, круглу печатку, кутовий і інший штампи з текстами, виконаними на російській та українській мовах, знак для товарів і послуг та інші реквізити.
В оплату належних йому акцій Товариства Фонд державного майна України вносить право користування приміщенням терміном на 10 років, загальною вартістю, визначеною експертним шляхом, на суму 3576,0тис.грн. Залишок статутного фонду був сформований шляхом внесення грошових коштів на поточний рахунок Товариства. 
Майно товариства становлять виробничі і невиробничі фонди, оборотні кошти, а також інші цінності, вартість яких відображається в самостійному балансі Товариства.
2.2. ЗАГАЛЬНІ ВІДОМОСТІ ВЕДЕННЯ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ НА ПІДПРИЄМСТВІ.

Ведення бухгалтерського обліку в 2012 році на Підприємстві здійснювалось у відповідності до вимог Закону України від 16.07.99р. № 996-Х1V "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку та інших нормативно-правових актів, чинних на території України. 

Організація бухгалтерського обліку на підприємстві в періоді, що перевірявся, ґрунтувалась відповідно до облікової політики, що затверджена Наказом Закритого акціонерного товариства "Державний науково-виробничий комплекс заготівлі і збереження аутологічної крові та її компонентів" № 1 від 12.01.2012 року. Протягом 2012 року облікова політика підприємства залишалася незмінною.

Стан та ведення бухгалтерського обліку Замовника у 2012 році відповідають вимогам чинного законодавства України. Статті балансу та звіту про фінансові результати за 2012 рік відображають дані аналітичного та синтетичного обліку.

2.3. ОБЛІК АКТИВІВ.

Станом на 31.12.2012р. на балансі підприємства обліковується активів на загальну суму 3550,6тис.грн., з них найбільшу питому вагу складають незавершені капітальні інвестиції в сумі 1617,5тис.грн. (45,56 %), основні засоби та нематеріальні активи по залишковій вартості 1454,2тис.грн. (40,96 %), витрати майбутніх періодів - 281,8тис.грн (7,94 %),  дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом - 98,4тис.грн. (2,77 %) та дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги в сумі 56,6тис.грн. (1,59 %).

Аудитор в цілому підтверджує правильність класифікації та оцінки активів підприємства, а також правильність відображення їх у бухгалтерському обліку.

2.3.1. ОБЛІК ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ, НЕМАТЕРІАЛЬНИХ АКТИВІВ, ІНШИХ НЕОБОРОТНИХ МАТЕРІАЛЬНИХ АКТИВІВ ТА ЇХ ЗНОСУ ( АМОРТИЗАЦІЇ).

Аналітичний та синтетичний облік, правильність відображення в обліку та звітності надходжень, реалізації, ліквідації та іншого вибуття, інвентаризації, ремонту, модернізації та переоцінки основних засобів Замовником в періоді, що перевірявся, в цілому здійснювались у відповідності до П(С)БО № 7 "Основні засоби".  

Станом на 31.12.2012 року на балансі підприємства обліковувалось основних засобів залишковою вартістю на суму 1297,5тис.грн.
Основні засоби на підприємстві розподілялися за залишковою вартістю наступним чином:
"	Будинки, споруди та передавальні пристрої -  1262,9тис.грн;
"	Машини та обладнання -  0,2тис.грн;
"	Транспортні засоби - 8,2тис.грн;
"	Інструменти, прилади, інвентар - 6,8тис.грн;
"	Інші основні засоби -  19,4тис.грн.

Нематеріальні активи по залишковій вартості на 31.12.2012 року складають 162,5тис.грн.

В ході аудиторської перевірки встановлено, що Замовник володіє правом користування приміщенням терміном на 10 років(отримано в користування 01.02.2003р., початкова вартість 3576000 (три мільйони п'ятсот сімдесят шість тисяч) грн.) і обліковує дане право, як нематеріальний актив. Разом з тим амортизація такого нематеріального активу почала нараховуватися лише з 01.04.2011року, всього за 22 місяці до завершення терміну його експлуатації. Звертаємо Вашу увагу на те , що амортизація - систематичний розподіл вартості, яка амортизується, необоротних активів протягом строку їх корисного використання (експлуатації). Місячна сума амортизації, за даними Товариства складає 162545,45грн. Тобто амортизація даного активу розподілена лише на 22 місяці. Аудитор звертає увагу на те, що пунктом 25 П(С)БО №8 "Нематеріальні активи", передбачено, що нарахування амортизації нематеріальних активів (крім права постійного користування земельною ділянкою) здійснюється протягом строку їх корисного використання, який встановлюється підприємством/установою (у розпорядчому акті) при визнанні цього об'єкта активом (при зарахуванні на баланс). Розбіжності в даних щодо нарахування амортизації Підприємством та Аудитором наведено нижче.

Розрахунок амортизації права користування приміщеннями за 2012 рік

Місяць	За даними ЗАТ "Банк Крові", грн.	За даними Аудитора*, грн.	Розходження, грн.
Січень	162 545,45	29 800,00	132 745,45
Лютий 	162 545,45	29 800,00	132 745,45
Березень	162 545,45	29 800,00	132 745,45
Квітень	162 545,45	29 800,00	132 745,45
Травень	162 545,45	29 800,00	132 745,45
Червень	162 545,45	29 800,00	132 745,45
Липень	162 545,45	29 800,00	132 745,45
Серпень	162 545,45	29 800,00	132 745,45
Вересень	162 545,45	29 800,00	132 745,45
Жовтень	162 545,45	29 800,00	132 745,45
Листопад	162 545,45	29 800,00	132 745,45
Грудень	162 545,45	29 800,00	132 745,45
Всього	1 950 545,40	357 600,00	1 592 945,40
*- для розрахунку амортизації Аудитором був обраний прямолінійний метод

Окрім іншого, залишкова вартість права користування приміщеннями на 31.12.2012 року за даними ЗАТ "Банк крові" становить 162545,45грн. Розрахункова залишкова вартість становить 29800грн., тобто шляхом завищення залишкової вартості в даному випадку, завищений актив балансу підприємства на 132745,45грн.  

Дані підтверджуються проведеною щорічною інвентаризацією згідно Наказу Закритого акціонерного товариства "Державний науково-виробничий комплекс заготівлі і збереження аутологічної крові та її компонентів" № 4 від 25.12.2012р. Аудитор не приймав участі у інвентаризації, оскільки на момент її проведення не був затверджений аудитором Товариства.

2.3.2. ОБЛІК ЗАПАСІВ.

Аналітичний та синтетичний облік, порядок визнання та первісної оцінки придбання запасів здійснювались в цілому у відповідності до П(С)БО № 9 "Запаси".

На кінець звітного періоду на підприємстві обліковувалося запасів на суму 0,6тис.грн., з них:
"	Паливо -0,6тис.грн.

Дані підтверджуються проведеною щорічною інвентаризацією згідно наказу Закритого акціонерного товариства "Державний науково-виробничий комплекс заготівлі і збереження аутологічної крові та її компонентів" № 4 від  25.12.2012р. Аудитор не приймав участі у інвентаризації, оскільки на момент її проведення не був затверджений аудитором Товариства.

Протягом 2012 року облікова політика стосовно визначення методів оцінки вибуття запасів залишалась незмінною. На підприємстві встановлено метод списання запасів на виробництво та реалізацію: ідентифікованої собівартості відповідної одиниці запасів.

2.3.3. ВИТРАТИ ВИРОБНИЦТВА ТА ОБІГУ.

Бухгалтерський облік витрат у періоді, що перевірявся, здійснювався підприємством у відповідності до П(С)БО № 16 "Витрати".

Операційні витрати з початку 2012 року на підприємстві склали 2509,2тис.грн., з них:
"	матеріальні витрати - 303,1тис.грн;
"	витрати на оплату праці - 166,00тис.грн;
"	відрахування на соціальні заходи - 60,7тис.грн;
"	амортизація - 1977,6тис.грн;
"	інші операційні витрати - 1,8тис.грн.

Собівартість реалізованих Замовником продукції (товарів, робіт, послуг) становила у 2012 році 2507,4тис.грн.

Аудитор звертає увагу на те, що амортизація, включена до собівартості реалізованих послуг, завищена на 1592945,40грн. Причини таких розходжень розкриті в розділі, в якому розглянутий облік нематеріальних активів та їх амортизації.

2.3.4. ОБЛІК ДЕБІТОРСЬКОЇ ЗАБОРГОВАНОСТІ.

Бухгалтерський облік дебіторської заборгованості здійснювався у відповідності з П(С)БО № 10 "Дебіторська заборгованість".

Станом на 31.12.2012 року на підприємстві обліковується дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги чистою реалізаційною вартістю на суму 56,6тис.грн. Заборгованість зменшилась у порівнянні із залишком на 01.01.2012 року на 47,2тис.грн.

 Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом - 98,4тис.грн.

Інші оборотні активи - 33,0тис.грн.

2.3.5. ОБЛІК РЕЗЕРВУ СУМНІВНИХ БОРГІВ.

Відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку №10 "Дебіторська заборгованість"  затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 8.10.1999р. № 237 визначено, що:
"	Безнадійна дебіторська заборгованість - поточна дебіторська заборгованість, щодо якої існує впевненість про її неповернення боржником або за якою минув строк позовної давності;
"	Поточна дебіторська заборгованість - сума дебіторської заборгованості, яка виникає в ході нормального операційного циклу або буде погашена протягом дванадцяти місяців з дати балансу;
"	Сумнівний борг - поточна дебіторська заборгованість, щодо якої існує невпевненість її погашення боржником;
"	Чиста реалізаційна вартість дебіторської заборгованості - сума поточної дебіторської заборгованості за вирахуванням резерву сумнівних боргів.
"	Поточна дебіторська заборгованість, яка є фінансовим активом (крім придбаної заборгованості та заборгованості, призначеної для продажу), включається до підсумку балансу за чистою реалізаційною вартістю. Для визначення чистої реалізаційної вартості на дату балансу обчислюється величина резерву сумнівних боргів.
Відповідно до обраної облікової політики величина резерву сумнівних боргів Підприємством визначається за методом застосування абсолютної суми сумнівної заборгованості, що не суперечить вимогам П(С)БО. За методом застосування абсолютної суми сумнівної заборгованості величина резерву визначається на підставі аналізу платоспроможності окремих дебіторів. Визначена на основі класифікації дебіторської заборгованості величина сумнівних боргів на дату балансу становить залишок резерву сумнівних боргів на ту саму дату.
Аудиторською перевіркою встановлено сумнівну дебіторську заборгованість загальною сумою 25800,26грн. ЗАТ "Державний науково-виробничий комплекс заготівлі і збереження аутологічної крові та її компонентів" рекомендується створити на вказану суму резерв сумнівних боргів задля більш достовірного відображення активів підприємства. 

2.3.6.ОБЛІК КОШТІВ І РОЗРАХУНКІВ.

Аудитор підтверджує, що у 2012 році облік як грошових коштів, так і всіх видів розрахунків вівся ЗАТ "Банк крові" в цілому у відповідності до:
"	Наказу Міністерства фінансів України "Про затвердження Плану рахунків бухгалтерського обліку та Інструкції про його застосування" № 291 від 30 листопада 1999 року;
"	"Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні" затверджене Постановою Правління Національного банку України від 15 грудня 2004 року № 637; 
"	Інструкції Постанова "Про затвердження Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті" затверджене Постановою Правління Національного банку України від 21 січня 2004 року № 22. 

Залишок грошових коштів в національній валюті на 31.12.2012 року становить 8,5тис.грн.

2.3.7. ВИТРАТИ МАЙБУТНІХ ПЕРІОДІВ

За результатами аудиторської перевірки встановлено, що станом на 31.12.2012 року Товариством обліковуються витрати майбутніх періодів загальною вартістю 281,8тис.грн. У відповідності до пункту 2.15 П(С)БО №25 "Фінансовий звіт суб'єкта малого підприємництва", у складі витрат майбутніх періодів відображаються витрати, що мали місце протягом поточного або попередніх звітних періодів, але належать до наступних звітних періодів. Аудитор вважає, що ЗАТ "Державний науково-виробничий комплекс заготівлі і збереження аутологічної крові та її компонентів" завищив витрати майбутніх періодів. Перелік статей витрат, що мали б бути віднесені до витрат періоду наведений нижче.

№ з/п	Стаття витрат 	Сума, грн.
1	Оренда нерухомого майна	44 449,83 
2	Експертна оцінка майна	5 000,00 
3	Юридичні послуги	4 100,00 
4	Нотаріальні послуги	13 485,00 
5	Послуги з охорони	55 000,00 
6	Відшкодування плати за землю	93 207,81 
	Всього	215 242,64 

Таким чином, Товариству рекомендується відкоригувати витрати майбутніх періодів на загальну суму 215242,64грн., збільшивши суму витрат.

2.4. ОБЛІК ПАСИВІВ

2.4.1. ОБЛІК ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ

В структурі пасивів підприємства переважає власний капітал.
Станом на 31.12.2012 року власний капітал становив 3323,6тис.грн. або 93,61% від загальної вартості пасивів, а залучений капітал становив 227,0тис.грн., або 6,39% від загальної вартості пасивів. Облік власного капіталу відповідає вимогам чинного законодавства України.

Власний капітал на 31.12.2012 року становив 3323,6тис.грн. 
З них:
"	Статутний капітал - 7012,0тис.грн.;
"	Додатковий капітал - 911,5тис.грн.;
"	Непокритий збиток - 4599,9тис.грн.

На 31.12.2012р. статутний фонд підприємства  внесений у повному обсязі.

Аудитор підтверджує правильність інформації про власний капітал підприємства, а також правильність відображення її у бухгалтерському обліку та у фінансовій звітності

Статутний фонд Товариства становить 7 012 000 грн. (Сім мільйонів дванадцять тисяч  грн. 00 коп.). Статутний фонд поділений на 70120 штук простих іменних акцій номінальною вартістю 100,00 грн. кожна. Акції випущені в бездокументарній формі. 

2.4.2. ОБЛІК ЗОБОВ'ЯЗАНЬ

Облік та оцінка зобов'язань в періоді, що перевірявся, здійснювались у відповідності до П(С)БО № 11 "Зобов'язання".

В структурі зобов'язань Замовника переважають поточні зобов'язання.

Сума поточних зобов'язань станом на 31.12.2012 року становить 227,0тис.грн. або 100,00% від всіх зобов'язань, з них:
"	кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги - 190,4тис.грн.;
"	поточні зобов'язання за розрахунками з бюджетом - 0,1тис.грн.;
"	поточні зобов'язання за розрахунками зі страхування - 2,7тис.грн.;
"	поточні зобов'язання за розрахунками з оплати праці - 6,3тис.грн.;
"	інші поточні зобов'язання - 27,5тис.грн.

2.4.3. ОБЛІК ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ НАСТУПНИХ ВИТРАТ І ПЛАТЕЖІВ

	Станом на 31.12.2012 року ЗАТ "Державний науково-виробничий комплекс заготівлі і збереження аутологічної крові та її компонентів" забезпечення наступних витрат і платежів не нараховувалися.

Тобто, Товариство в порушення вимог П(С)БО № 11 "Зобов'язання" та Положення (стандарту) бухгалтерського обліку № 26 "Виплати працівникам", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 28.10.2003р №601 (далі - П(С)БО 26) не створювало забезпечення майбутніх операційних витрат на виплату відпусток працівникам. 

Рекомендуємо Підприємству,  в подальшому, розраховувати суму забезпечення оплати відпусток працівникам. Створення забезпечення на оплату відпусток працівників дозволить ЗАТ "Державний науково-виробничий комплекс заготівлі і збереження аутологічної крові та її компонентів" рівномірно розподілити в бухгалтерському обліку витрати на оплату відпусток працівникам між місяцями року.

2.5. ОБЛІК РЕАЛІЗАЦІЇ, ФІНАНСОВИХ РЕЗУЛЬТАТІВ ТА ВИКОРИСТАННЯ ПРИБУТКУ.

За даними аудиту методологічні засади формування в бухгалтерському обліку інформації про доходи в періоді, що перевірявся, здійснювались згідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку № 15 "Доходи", затвердженого Наказом Міністерства фінансів України №290 від 29.11.1999р. 

Загальний обсяг виручки від реалізації продукції (робіт, послуг) за 2012 рік склав 510,2тис.грн.

За результатами діяльності за 2012 рік Замовником було отримано збиток у розмірі 2082,8тис.грн. (р.150 гр.3 форма № 2). Дані бухгалтерського обліку відповідають формі № 2 "Звіт про фінансові результати". Аудитор підтверджує правильність інформації щодо обсягу чистого прибутку підприємства, а також правильність відображення її у бухгалтерському обліку та у фінансовій звітності. 

У 2012 році нарахування та виплата дивідендів не проводилися.
 
Дані бухгалтерського обліку відповідають формі № 2 "Звіт про фінансові результати".

3. ОСОБЛИВА ІНФОРМАЦІЯ

Вартість чистих активів станом на 31.12.2012р. становить 3323,6тис.грн. Статутний капітал  станом на 31.12.2012р. становить 7012,0тис. грн. Таким чином, вартість чистих активів товариства не відповідає вимогам, встановленим ст.155 "Цивільного кодексу України"  № 435-IV від 16.01.2003 р. Товариству рекомендується прийняти міри по приведенню співвідношення між вартістю чистих активів та розміром статутного капіталу у відповідність до чинного законодавства.

Протягом звітного року відбулися особливі події, визначені частиною першою статті 41 Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок" № 3480- IV від 23.02.2006 р. не відбувалися.
	
У 2012 році, згідно ст.70 Закону України "Про акціонерні товариства" №514-VI від 17.09.2008р., межа для визначення значимості правочину (10 і більше відсотків вартості активів товариства за даними останньої річної фінансової звітності) складала 562,5тис.грн. В ході аудиторської перевірки встановлено, що ЗАТ "Банк крові" протягом 2012 року значимі правочини не вчиняло. 

4. АНАЛІЗ ФІНАНСОВОГО СТАНУ.

Аналіз балансу на предмет ліквідності та платоспроможності Закритого акціонерного товариства "Державний науково-виробничий комплекс заготівлі і збереження аутологічної крові та її компонентів" станом на 31.12.2012р. підтверджується розрахунком коефіцієнтів ліквідності та фінансової стабільності.

Показники платоспроможності та фінансової стабільності Замовника наведені у додатку № 1.
Коефіцієнт абсолютної ліквідності станом на 31.12.2012 року складає 0,037 (орієнтовне позитивне значення: 0,25-0,5).

Даний коефіцієнт показує, яка частина боргів підприємства може бути сплачена негайно. 

Станом на 01.01.2012 року даний показник склав 0,001.
Динаміка зміни показника у 2012 році порівнюючи з 2011 роком свідчить про покращення платоспроможності підприємства.
  
Коефіцієнт загальної ліквідності (покриття) станом на 31.12.2012 року складає 0,87 (орієнтовне позитивне значення: 1,0-2,0).
Даний коефіцієнт вказує на недостатність ресурсів підприємства, які можуть бути використані для погашення його поточних зобов'язань. 
Зміна показника цього коефіцієнта у 2012 році в порівнянні з 2011 роком, свідчить про зменшення ресурсів підприємства, що можуть бути використані для погашення його поточних зобов'язань.

Коефіцієнт фінансової стійкості (платоспроможності) на 31.12.2012 року становить 0,94 (орієнтовне позитивне значення 0,25-0,5). Станом на 01.01.2012 року - 0,96.
Даний коефіцієнт показує питому вагу власного капіталу в загальній сумі засобів, авансованих у його діяльність. 
Коефіцієнт знаходиться в межах орієнтованого позитивного значення. 
 
Коефіцієнт структури капіталу (фінансування) характеризує залежність підприємства від залучених засобів. 
Станом на 31.12.2012 року цей коефіцієнт становить 0,068 при орієнтовному позитивному значенні 0,5-1,0. 
В порівнянні з показником на 01.01.2012 року, який складав 0,036,  фінансова незалежність підприємства за період 2012 року покращилась, але знаходиться поза межами рекомендованого значення.
 
Коефіцієнт швидкої ліквідності на 31.12.2012 року становить 0,87. За період 2012 року  зменшився в порівнянні з цим показником на 01.01.2012 року - 1,43  (орієнтовне позитивне значення 0,6-0,8).
Даний коефіцієнт відображає платіжні можливості підприємства щодо сплати поточних зобов'язань за умови своєчасного проведення розрахунків з дебіторами.
 
 Чистий оборотний капітал підприємства на 31.12.2012 року становить -29,9тис.грн. Його відсутність свідчить про неспроможність підприємства сплачувати свої поточні зобов'язання та розширювати подальшу діяльність, що є негативним фактором в діяльності Замовника.
Порівнюючи з 2011 роком цей показник за 2012 рік зменшився на 114,1тис.грн.

Коефіцієнт забезпечення власними оборотними засобами показує забезпеченість підприємства у власних коштах. 
Оскільки рекомендоване значення цього показника 0,1>, а фактичне значення -0,13, то підприємство незабезпечене власними коштами в повному обсязі.
 
Коефіцієнт  маневреності власного капіталу станом на 31.12.2012 року складає -0,009 і показує, що власний капітал повністю капіталізований.

	

Від імені ТОВ "Аудиторська фірма "Нюанс-Аудит"   

Генеральний директор, к.е.н.      					       /Філозоп О.В./

МП

Сертифікат серії А №003583 від 18.12.98р.   
Свідоцтво про внесення до єдиного реєстру аудиторських фірм № 2085 від 30.03.2001 року
02066, пр-т Визволителів, 3 офіс 7, м. Київ, Україна
Звіт роздруковано з використанням програмної системи Фондові технології. Звіт АТ
Версія 09.03.05  (c) ТОВ "Фондові технології та консультації", MMIII - MMXIII