Титульний аркуш

Підтверджую ідентичність електронної та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації, наданої для розкриття в загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії.	 	
 	
Директор	 	 	 	Ткачова Ірина Володимирівна	
(посада)	 	(підпис)	 	(прізвище та ініціали керівника)	
 	
 	 	 	 	29.04.2013	
 	 	 	 	(дата)	
 	 	М.П.	 	 	

Річна інформація емітента цінних паперів	
за 2012 рік	
 	
1. Загальні відомості	
 	
1.1. Повне найменування емітента	 	Приватне акціонерне товариство "Торговий дім Морозівський"	
 	
1.2. Організаційно-правова форма емітента	 	Акціонерне товариство 	
 	
1.3. Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ емітента	 	24941718	
 	
1.4. Місцезнаходження емітента	 	01034, Київська, Голосіївський р-н., м.Київ, вул. Л.Толстого/Володимирська ,буд.11/61 А	
 	
1.5. Міжміський код, телефон та факс емітента	 	(044) 234-11-40, 234-11-40	
 	
1.6. Електронна поштова адреса емітента	 	irina.tdm@gmail.com	
 	
2. Дані про дату та місце оприлюднення річної інформації	
 	
2.1. Річна інформація розміщена у загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії	 	29.04.2013	
 	 	(дата)	
2.2. Річна інформація опублікована у	 	83, Відомості НКЦПФР	 	30.04.2013	
 	 	(номер та найменування офіційного друкованого видання)	 	(дата)	
2.3. Річна інформація розміщена на власній сторінці	 	24941718.infosite.com.ua	 	29.04.2013	
 	 	(адреса сторінки)	 	(дата)	

Зміст

Відмітьте (Х), якщо відповідна інформація міститься у річній інформації
 
1. Основні відомості про емітента:
а) ідентифікаційні реквізити, місцезнаходження емітента	X	
б) інформація про державну реєстрацію емітента	X	
в) банки, що обслуговують емітента	X	
г) основні види діяльності	X	
ґ) інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності	X	
д) відомості щодо належності емітента до будь-яких об'єднань підприємств	 	
е) інформація про рейтингове агентство	 	
є) інформація про органи управління емітента	 	
2. Інформація про засновників та/або учасників емітента та кількість і вартість акцій (розміру часток, паїв)	 	
3. Інформація про чисельність працівників та оплату їх праці	 	
4. Інформація про посадових осіб емітента:
а) інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента	X	
б) інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента	X	
5. Інформація про осіб, що володіють 10 відсотками та більше акцій емітента	X	
6. Інформація про загальні збори акціонерів	X	
7. Інформація про дивіденди	 	
8. Інформація про юридичних осіб, послугами яких користується емітент	 	
9. Відомості про цінні папери емітента:
а) інформація про випуски акцій емітента	X	
б) інформація про облігації емітента	 	
в) інформація про інші цінні папери, випущені емітентом	 	
г) інформація про похідні цінні папери	 	
ґ) інформація про викуп власних акцій протягом звітного періоду	 	
д) інформація щодо виданих сертифікатів цінних паперів	 	
10. Опис бізнесу	 	
11. Інформація про майновий стан та фінансово-господарську діяльність емітента:
а) інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)	X	
б) інформація щодо вартості чистих активів емітента	X	
в) інформація про зобов'язання емітента	X	
г) інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції 	 	
ґ) інформація про собівартість реалізованої продукції	 	
12. Інформація про гарантії третьої особи за кожним випуском боргових цінних паперів	 	
13. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом звітного періоду	 	
14. Інформація про стан корпоративного управління	X	
15. Інформація про випуски іпотечних облігацій	 	
16. Інформація про склад, структуру і розмір іпотечного покриття:
а) інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям	 	
б) інформація щодо співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після змін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбулися протягом звітного періоду	 	
в) інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття	 	
г) відомості про структуру іпотечного покриття іпотечних облігацій за видами іпотечних активів та інших активів на кінець звітного періоду	 	
ґ) відомості щодо підстав виникнення у емітента іпотечних облігацій прав на іпотечні активи, які складають іпотечне покриття за станом на кінець звітного року	 	
17. Інформація про наявність прострочених боржником строків сплати чергових платежів за кредитними договорами (договорами позики), права вимоги за якими забезпечено іпотеками, які включено до складу іпотечного покриття	 	
18. Інформація про випуски іпотечних сертифікатів	 	
19. Інформація щодо реєстру іпотечних активів	 	
20. Основні відомості про ФОН	 	
21. Інформація про випуски сертифікатів ФОН	 	
22. Інформація про осіб, що володіють сертифікатами ФОН	 	
23. Розрахунок вартості чистих активів ФОН	 	
24. Правила ФОН	 	
25. Річна фінансова звітність	X	
26. Копія(ї) протоколу(ів) загальних зборів емітента, що проводились у звітному році (для акціонерних товариств) (додається до паперової форми при поданні інформації до Комісії)	X	
27. Аудиторський висновок	X	
28. Річна фінансова звітність, складена відповідно до Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (у разі наявності)	 	
29. Звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств, виконання зобов'язань за якими здійснюється шляхом передачі об'єкта (частини об'єкта) житлового будівництва)	 	
30. Примітки	
Інформацiя щодо належностi емiтента до будь-яких об'єднань пiдприємств -не надається, оскiльки пiдприємство не має належностi до будь-яких об'єднань пiдприємств; 
Iнформацiя про рейтингове агенство - не надається, оскiльки пiдприємство не здiйснювало рейтингування ЦП; 
Iнформацiя про органи управлiння - не заповнється, тому що органiзацiйна форма пiдприємства саме АТ; 
Iнформацiя про дивiденди - у звiтньому перiодi пiдприємство не здiйснювало нарахування та сплату дивідендів, в зв'язку з відсутністю прибутку на підприємстві;
Iнформацiя про облiгацiї емiтента - не надається, оскiльки пiдприємство не здiйснювало емiсiї облiгацiй;
Iнформацiя про iншi ЦП, випущенi емiтентом - не надається, оскiльки пiдприємство не здiйснювало емiсiйї iнших ЦП;
Iнформацiя про похiднi цiннi папери емiтента - не надається, оскiльки пiдприємство не має похiдних ЦП; 
Iнформацiя про викуп власних акцiй протягом звiтного перiоду - не надається, оскiльки пiдприємство не здiйснювало викуп власних акцiй протягом звiтного перiоду;
Iнформацiя про гарантiї третьої особи за кожним випуском боргових цiнних папервi - не надається, оскiльки пiдприємство не здiйснювало випуск боргових ЦП;
Інформація щодо виданих сертифікатів цінних паперів - не надається , оскільки випуск цінних паперів було переведено в бездокументарну форму існування.
Інформація щодо особливої iнформацiї та iнформацiї про iпотечнi ЦП, що виникла протягом звiтного року - не надається, тому що протягом року така особлива iнформацiя не виникала;
Рiчна фiнансова звiтнiсть, складена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку -не надається, тому що пiдприємство веде бух. облiк вiдповiдно до Положень (стандартiв бухгалтерського облiку в України;
Звiт про стан об'єкта нерухомостi - не надається, тому що підприємство не випускає цiльовi облiгацiї.
iнформацiя про обсяги виробництва та реалiзацiї основних видiв продукцiї- не надається, оскiльки пiдприємство має дохiд від реалізації продукції за звітний період менше 5 млн грн у звiтному перiодi;
iнформацiя про собiвартiсть реалiзованої продукцiї - не надається, оскiльки пiдприємство має дохiд від реалізації продукції за звітний період менше 5 млн грн у звiтному перiодi.
Звіт про корпоративне управління не надається, оскільки Акціонерне товариство не являється фінансовою установою.
Виписка з ЄДР:
Номер запису в ЄДР юридичних та фізичних осіб - підприємців про включення державного реєстру: 
1 068 120 0000 002912.
Види діяльності за КВЕД (додатково): 
56.10 Діяльність ресторанів, надання послуг мобільного харчування
46.90 Неспеціалізована оптова торгівля
68.20 Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна.
Деякi поля формату "дата" заповнені - 01.01.1900 задля усунення помилки пустого поля.

3. Основні відомості про емітента

3.1. Ідентифікаційні реквізити, місцезнаходження емітента
3.1.1. Повне найменування	Приватне акціонерне товариство "Торговий дім Морозівський"	
3.1.2. Скорочене найменування (за наявності)	ПрАТ "Торговий дім Морозівський"	
3.1.3. Організаційно-правова форма	Акціонерне товариство 	
3.1.4. Поштовий індекс	01034	
3.1.5. Область, район	Київська, Голосіївський р-н.	
3.1.6. Населений пункт	м.Київ	
3.1.7. Вулиця, будинок	вул. Л.Толстого/Володимирська ,буд.11/61 А	
 
3.2. Інформація про державну реєстрацію емітента
3.2.1. Серія і номер свідоцтва	ААВ №543811 	
3.2.2. Дата державної реєстрації	28.07.1997	
3.2.3. Орган, що видав свідоцтво	Голосіївська районна в місті Києві державна адміністрація	
3.2.4. Зареєстрований статутний капітал (грн.)	1507500,00	
3.2.5. Сплачений статутний капітал (грн.)	1507500,00	
 
3.3. Банки, що обслуговують емітента
3.3.1. Найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті	ПАТ "ВіЕйБі Банк" в м. Києві	
3.3.2. МФО банку	380537	
3.3.3. Поточний рахунок	26000260300109	
3.3.4. Найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у іноземній валюті	немає	
3.3.5. МФО банку	немає	
3.3.6. Поточний рахунок	немає	
 
3.4. Основні види діяльності	Роздрібна торгівля в неспеціалізованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами 47.11, Неспеціалізована оптова торгівля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами 46.39, Діяльність посередників, що спеціалізуються в торгівлі іншими товарами 46.18 	

3.5. Інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності(*)

Вид діяльності	Номер ліцензії (дозволу)	Дата видачі	Державний орган, що видав	Дата закінчення дії ліцензії (дозволу)	
1	2	3	4	5	
Роздрібна торгівля тютюновими виробами	АГ № 412682	06.09.2011	РУ Департаменту контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів ДП	03.09.2012	
Опис	Реєстраційний № 1126506606125 від 01..09.2011. Термін дії з 04.09.2011р. по 03.09.2012р. Планується продовжити термін дії після закінчення строку дії ліцензії.	
Роздрібна торгівля алкогольними напоями	АГ № 459336	10.11.2011	РУ Департаменту контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів ДП 	11.11.2012	
Опис	Реєстраційний № 1126506407777 від 05.11.2011 р. Термін дії з 12.11.2011р. по 11.11.2012р. Планується продовжити термін дії після закінчення строку дії ліцензії.	
Роздрібна торгівля тютюновими виробами	АЕ №097305	06.11.2012	РУ Держдепартаменту контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробі	11.11.2013	
Опис	Реєстраційний № 1226506407863 від 23.10.2012 р. Термін дії з 12.11.2012р. по 11.11.2013р. Планується продовжити термін дії після закінчення строку дії ліцензії.	

* Інформація щодо кожної ліцензії (дозволу) вводиться тільки в один рядок таблиці.

6. Інформація про посадових осіб емітента
6.1. Інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента

6.1.1. Посада	Директор	
6.1.2. Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи	Ткачова Ірина Володимирівна	
6.1.3. Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або ідентифікаційний код за ЄДРПОУ юридичної особи	-, -, 01.01.1900, -	
6.1.4. Рік народження**	1962	
6.1.5. Освіта**	вища	
6.1.6. Стаж керівної роботи (років)**	4	
6.1.7. Найменування підприємства та попередня посада, яку займав**	ЗАТ "Браво ТДМ" , адміністратор	
6.1.8. Опис	У звiтному перiодi посадова особа виконує свої повноваження та обов'язки згiдно Статуту, винагороди не виплачувались, на iнших пiдприємствах посади не обiймала. Посадова особа Товариства непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Посадова особа не надала згоди на розкриття персональних даних. Деякi поля формату "дата" заповнені - 01.01.1900 задля усунення помилки пустого поля.	

6.1.1. Посада	Голова Наглядової ради	
6.1.2. Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи	Болкісєва Вікторія Вікторівна	
6.1.3. Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або ідентифікаційний код за ЄДРПОУ юридичної особи	-, -, 01.01.1900, -	
6.1.4. Рік народження**	1962	
6.1.5. Освіта**	вища	
6.1.6. Стаж керівної роботи (років)**	10	
6.1.7. Найменування підприємства та попередня посада, яку займав**	СК "Восход" Київського радіозаводу, інструктор	
6.1.8. Опис	У звiтному перiодi посадова особа виконує свої повноваження та обов'язки згiдно Статуту, винагороди не виплачувались. Посадова особа Товариства непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Посадова особа не надала згоди на розкриття персональних даних. Деякi поля формату "дата" заповнені - 01.01.1900 задля усунення помилки пустого поля.	

6.1.1. Посада	Член Наглядової ради	
6.1.2. Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи	Рудніцький Сергій Іванович	
6.1.3. Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або ідентифікаційний код за ЄДРПОУ юридичної особи	-, -, 01.01.1900, -	
6.1.4. Рік народження**	1961	
6.1.5. Освіта**	вища	
6.1.6. Стаж керівної роботи (років)**	10	
6.1.7. Найменування підприємства та попередня посада, яку займав**	ДУ "Укрінтеренерго", зам.директора	
6.1.8. Опис	У звiтному перiодi посадова особа виконує свої повноваження та обов'язки згiдно Статуту, винагороди не виплачувались. Посадова особа Товариства непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Посадова особа не надала згоди на розкриття персональних даних. Деякi поля формату "дата" заповнені - 01.01.1900 задля усунення помилки пустого поля.	

6.1.1. Посада	Ревізор	
6.1.2. Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи	Булатов Костянтин Євгенович	
6.1.3. Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або ідентифікаційний код за ЄДРПОУ юридичної особи	-, -, 01.01.1900, -	
6.1.4. Рік народження**	1985	
6.1.5. Освіта**	вища	
6.1.6. Стаж керівної роботи (років)**	17	
6.1.7. Найменування підприємства та попередня посада, яку займав**	ТОВ "Енергоконтракт", директор	
6.1.8. Опис	У звiтному перiодi посадова особа виконує свої повноваження та обов'язки згiдно Статуту, винагороди не виплачувались, на iнших пiдприємствах посади не обiймала. Посадова особа Товариства непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Деякi поля формату "дата" заповнені - 01.01.1900 задля усунення помилки пустого поля.	

6.1.1. Посада	Головний бухгалтер	
6.1.2. Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи	Лимаренко Наталія Іванівна	
6.1.3. Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або ідентифікаційний код за ЄДРПОУ юридичної особи	-, -, 01.01.1900, -	
6.1.4. Рік народження**	1985	
6.1.5. Освіта**	вища	
6.1.6. Стаж керівної роботи (років)**	18	
6.1.7. Найменування підприємства та попередня посада, яку займав**	ТОВ "Інфо-Тел", головний бухгалтер	
6.1.8. Опис	У звiтному перiодi посадова особа виконує свої повноваження та обов'язки згiдно Статуту, винагороди не виплачувались. Посадова особа Товариства непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Посадова особа не надала згоди на розкриття персональних даних. Деякi поля формату "дата" заповнені - 01.01.1900 задля усунення помилки пустого поля.	

* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі.

** Заповнюється щодо фізичних осіб.

6.2. Інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента

Посада	Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи	Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або ідентифікаційний код за ЄДРПОУ юридичної особи	Дата внесення до реєстру 	Кількість акцій (штук)	Від загальної кількості акцій (у відсотках)	Кількість за видами акцій	
						прості іменні	прості на пред'явника	привілейовані іменні	привілейовані на пред'явника	
Директор	Ткачова Ірина Володимирівна	-, -, -		0	0,000000	0	0	0	0	
Голова Наглядової ради	Болкісєва Вікторія Вікторівна	-, -, -		0	0,000000	0	0	0	0	
Член Наглядової ради	Рудніцький Сергій Іванович	-, -, -	31.10.2001	1675	50,000000	1675	0	0	0	
Ревізор	Булатов Костянтин Євгенович	-, -, 01.01.1900, -	20.11.2000	67	2,000000	67	0	0	0	
Головний бухгалтер	Лимаренко Наталія Іванівна	-, -, 01.01.1900, -		0	0,000000	0	0	0	0	
Усього	1742	52,000000	1742	0	0	0	

* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних.

7. Інформація про осіб, що володіють 10 відсотків та більше акцій емітента

Найменування юридичної особи	Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ	Місцезнаходження	Дата внесення до реєстру 	Кількість акцій (штук)	Від загальної кількості акцій (у відсотках)	Кількість за видами акцій	
						прості іменні	прості на пред'явника	привілейовані іменні	привілейовані на пред'явника	
Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи*	Серія, номер, дата видачі паспорта, найменування органу, який видав паспорт**	Дата внесення до реєстру	Кількість акцій (штук)	Від загальної кількості акцій (у відсотках)	Кількість за видами акцій	
					прості іменні	прості на пред'явника	привілейовані іменні	привілейовані на пред'явника	
фізична особа	-, -, -	31.10.2001	1675	50,000000	1675	0	0	0	
фізична особа	-, -, 01.01.1900, -	31.10.2001	1608	48,000000	1608	0	0	0	
Усього	3283	98,000000	3283	0	0	0	

* Зазначається: "Фізична особа", якщо фізична особа не дала згоди на розкриття прізвища, ім'я, по батькові.

** Не обов'язково для заповнення.

8. Інформація про загальні збори акціонерів

Вид загальних зборів	чергові	позачергові	
(*)	X		
Дата проведення	25.04.2013	
Кворум зборів **	0,000000	
Опис	Порядок денний:
1. Обрання лічильної комісії, голови та секретаря Загальних зборів акціонерів та затвердження регламенту Загальних зборів.
2. Прийняття рішення за наслідками розгляду звіту Директора ПрАТ «ТОРГОВИЙ ДІМ МОРОЗІВСЬКИЙ» про результати фінансово-господарської діяльності Товариства за 2012 рік. 
3. Прийняття рішення за наслідками розгляду звіту Ревізора ПрАТ «ТОРГОВИЙ ДІМ МОРОЗІВСЬКИЙ» про результати фінансово-господарської діяльності Товариства за 2012 рік та затвердження висновків Ревізора. 
4. Затвердження річного звіту Товариства за 2012 рік. 
5. Розподіл прибутку (збитків) Товариства за 2012 рік та затвердження розміру дивідендів за 2012 рік.
6. Визначення основних напрямів діяльності Товариства на 2013 рік.
7. Узгодження та затвердження договорів укладених ПрАТ «ТОРГОВИЙ ДІМ МОРОЗІВСЬКИЙ» в 2012 році.
8. Про переобрання Наглядової Ради.
В звязку з відсутністю кворуму - Загальні збори акціонерів не відбулися.	

* Поставити помітку 'Х' у відповідній графі.

** У відсотках до загальної кількості голосів відповідно до статуту товариства.

11. Відомості про цінні папери емітента

11.1. Інформація про випуски акцій

Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Найменування органу, що зареєстрував випуск	Міжнародний ідентифікаційний номер	Тип цінного папера	Форма існування та форма випуску	Номінальна вартість (грн.)	Кількість акцій (штук)	Загальна номінальна вартість (грн.)	Частка у статутному капіталі (у відсотках)	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
18.05.2011	202/10/1/11	Територіальне управління ДКЦПФР в м.Києві та обл	UA4000120687	Акція проста бездокументарна іменна	Бездокументарні іменні	450,00	3350	1507500,00	100,000000	
Опис	Торгiвля акцiями Товариства на внутрiшнiх та зовнiшнiх ринках цiнних паперiв не здiйснюється, акцiї не включенi до лiстингу жодної фондової бiржi. Додаткового випуску акцiй не вiдбувалось.	

13. Інформація про майновий стан та фінансово-господарську діяльність емітента.

13.1. Інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)
Найменування основних засобів 	Власні основні засоби (тис. грн.) 	Орендовані основні засоби (тис. грн.) 	Основні засоби, всього (тис. грн.) 	
	на початок періоду 	на кінець періоду	на початок періоду 	на кінець періоду 	на початок періоду 	на кінець періоду 	
1	3	4	5	6	7	8	
1. Виробничого призначення: 	902,9	768,6	0,0	0,0	902,9	768,6	
будівлі та споруди	857,8	738,4	0,0	0,0	857,8	738,4	
машини та обладнання	23,9	16,4	0,0	0,0	23,9	16,4	
транспортні засоби	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	
інші	21,2	13,8	0,0	0,0	21,2	13,8	
2. Невиробничого призначення: 	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	
будівлі та споруди	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	
машини та обладнання	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	
транспортні засоби	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	
інші	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	
Усього 	902,9	768,6	0,0	0,0	902,9	768,6	
Опис	Iнформацiя про всi обмеження на використання майна емiтента: Майно емiтента не перебуває пiд заставою. До майна емiтента немає нiяких претензiй зi сторони
Термiни та умови користування основними засобами (за основними групами): Будiвлi i споруди - 60-80- рокiв;  машини i обладнання - 10-15 рокiв; транспортнi засоби - 3-5 рокiв. На Товаристві рахується та підтверджено первинним обліком основних засобів первісною вартістю 1481,2тис.грн., в т.ч.: будинки та споруди - 1112,8тис.грн., машини та обладнання - 315,1тис.грн., інші основні засоби - 53,3тис.грн.  Ступiнь зносу основних засобiв: Будiвлi i споруди - 29 %; Машини та обладнання - 91 %; Транспортнi засоби - 92%.  Ступiнь загального зносу основних засобiв становить 30%. Ступiнь використання основних засобiв: 70-92%.  Індексація основних засобів  в 2012р. не проводилася.  Сума накопиченої амортизації на основні засоби -712,6тис.грн; дооцінка основних засобів в звітному періоді  не проводилася. Згідно наказу №1 від 04.01.2012р. та у відповідності до П(С)БО №7 принципи визначення та нарахування зносу (амортизації) застосовувався прямолінійний метод до груп основних засобів відповідно до п.145.1 ст.145 Податкового Кодексу України.	

13.2. Інформація щодо вартості чистих активів емітента
Найменування показника	За звітний період	За попередній період	
1	2	3	
Розрахункова вартість чистих активів (тис. грн.) 	1406,9	1572,9	
Статутний капітал (тис. грн.) 	1507,5	1507,5	
Скоригований статутний капітал (тис. грн.) 	1507,5	1507,5	
Опис	Розрахунок чистих активів за звітний та попередній періоди здійснено згідно з Методичними рекомендаціями щодо визначення вартості чистих активів акціонерного товариства, схвалених рішенням ДКЦПФР від 17.11.2004 р. № 485. Розрахунок проведено за даними Балансу: розрахункова вартість чистих активів - різниця рядків 280, 430, 480, 620 та 630; статутний капітал - рядок 300; скоригований статутний капітал - різниця рядків 300, 360.	
Висновок	Статутний капітал перевищує розрахункову вартість чистих активів на 100,6 тис.грн. Скоригований статутний капітал перевищує розрахункову вартість чистих активів на 100,6 тис.грн. Порушені вимоги частини третьої статті 155 Цивільного кодексу України. Вимагається зменшення статутного капіталу.	

13.3. Інформація про зобов'язання емітента

Види зобов'язань	Дата виникнення	Непогашена частина боргу (тис. грн.)	Відсоток за користування коштами (відсоток річних)	Дата погашення	
Кредити банку	X	0,00	X	X	
у тому числі:					
Зобов'язання за цінними паперами	X	0,00	X	X	
у тому числі:					
за облігаціями (за кожним власним випуском):	X	0,00	X	X	
за іпотечними цінними паперами (за кожним власним випуском):	X	0,00	X	X	
за сертифікатами ФОН (за кожним власним випуском):	X		X	X	
за векселями (всього)	X	0,00	X	X	
за іншими цінними паперами (у тому числі за похідними цінними паперами) (за кожним видом):	X	0,00	X	X	
за фінансовими інвестиціями в корпоративні права (за кожним видом):	X	0,00	X	X	
Податкові зобов'язання	X	41,70	X	X	
Фінансова допомога на зворотній основі	X	0,00	X	X	
Інші зобов'язання	X	305,00	X	X	
Усього зобов'язань	X	346,70	X	X	
Опис	iншi зобовязання: 
страхування - 4,1 тис грн., оплата працi -28,9 тис. грн., кредиторська заборгованнiсть - 223,5 тис.грн. , iншi поточнi зобов'язання -48,5 тис.грн.	

Інформація про стан корпоративного управління
Загальні збори акціонерів
Яку кількість загальних зборів було проведено за минулі три роки?
№ з/п	Рік	Кількість зборів, усього	У тому числі позачергових	
1	2010	1	0	
2	2011	2	1	
3	2012	1	0	
Який орган здійснював реєстрацію акціонерів для участі в останніх загальних зборах?
	Так (*)	Ні (*)	
Реєстраційна комісія 	X		
Акціонери 		X	
Реєстратор 		X	
Депозитарій 		X	
Інше (запишіть)	немає	
* Ставиться помітка "Х" у відповідній клітинці.

Який орган здійснював контроль за ходом реєстрації акціонерів або їх представників для участі в останніх загальних зборах (за наявності контролю)? 
	Так (*)	Ні (*)	
Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку		X	
Акціонери, які володіють у сукупності більше ніж 10 відсотків		X	
* Ставиться помітка "Х" у відповідній клітинці.

У який спосіб відбувалось голосування з питань порядку денного на загальних зборах останнього разу?
	Так (*)	Ні (*)	
Підняттям карток		X	
Бюлетенями (таємне голосування)		X	
Підняттям рук	X		
Інше (запишіть)	немає	
* Ставиться помітка "Х" у відповідній клітинці.

Які були основні причини скликання останніх позачергових зборів у звітному періоді?
	Так (*)	Ні (*)	
Реорганізація 		X	
Внесення змін до статуту товариства 	X		
Прийняття рішення про зміну типу товариства 		X	
Прийняття рішення про збільшення статутного капіталу товариства; 		X	
Прийняття рішення про зменшення статутного капіталу товариства 		X	
Обрання голови та членів наглядової ради, прийняття рішення про припинення їх повноважень 		X	
Обрання голови та членів ревізійної комісії (ревізора), прийняття рішення про дострокове припинення їх повноважень 		X	
Інше (запишіть)	не скликались	
* Ставиться помітка "Х" у відповідній клітинці.

Чи проводились у звітному році загальні збори акціонерів у формі заочного голосування? (так/ні) 	ні	

Органи управління
Який склад наглядової ради (за наявності)?
	(осіб)	
Кількість членів наглядової ради	2	
Кількість представників акціонерів, що працюють у товаристві	0	
Кількість представників держави	0	
Кількість представників акціонерів, що володіють більше 10 відсотків акцій	1	
Кількість представників акціонерів, що володіють менше 10 відсотків акцій	0	
Кількість представників акціонерів – юридичних осіб	0	
Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання наглядової ради протягом останніх трьох років?	1	
Які саме комітети створено в складі наглядової ради (за наявності)?
	Так (*)	Ні (*)	
Стратегічного планування		X	
Аудиторський		X	
З питань призначень і винагород		X	
Інвестиційний		X	
Інше (запишіть)	не створені	
Інше (запишіть)		
* Ставиться помітка "Х" у відповідній клітинці.

Чи створено в товаристві спеціальну посаду або відділ, що відповідає за роботу з акціонерами? (так/ні)	ні	
Яким чином визначається розмір винагороди членів наглядової ради?
	Так (*)	Ні (*)	
Винагорода є фіксованою сумою		X	
Винагорода є відсотком від чистого прибутку або збільшення ринкової вартості акцій		X	
Винагорода виплачується у вигляді цінних паперів товариства		X	
Члени наглядової ради не отримують винагороди	X		
Інше (запишіть)	немає	
* Ставиться помітка "Х" у відповідній клітинці.

Які з вимог до членів наглядової ради викладені у внутрішніх документах товариства?
	Так (*)	Ні (*)	
Галузеві знання і досвід роботи в галузі		X	
Знання у сфері фінансів і менеджменту		X	
Особисті якості (чесність, відповідальність)		X	
Відсутність конфлікту інтересів		X	
Граничний вік		X	
Відсутні будь-які вимоги	X		
Інше (запишіть)	немає	
* Ставиться помітка "Х" у відповідній клітинці.

Коли останній раз було обрано нового члена наглядової ради, яким чином він ознайомився зі своїми правами та обов'язками?
	Так (*)	Ні (*)	
Новий член наглядової ради самостійно ознайомився із змістом внутрішніх документів акціонерного товариства	X		
Було проведено засідання наглядової ради, на якому нового члена наглядової ради ознайомили з його правами та обов'язками		X	
Для нового члена наглядової ради було організовано спеціальне навчання (з корпоративного управління або фінансового менеджменту)		X	
Усіх членів наглядової ради було переобрано на повторний строк/не було обрано нового члена		X	
Інше (запишіть)	немає	
* Ставиться помітка "Х" у відповідній клітинці.

Чи створено у вашому акіонерному товаристві ревізійну комісію? (так/ні)	так	
Кількість членів ревізійної комісії (осіб)	1	
Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання ревізійної комісії протягом останніх трьох років?	0	
Які посадові особи акціонерного товариства відповідають за зберігання протоколів загальних зборів акціонерів, засідань наглядової ради та засідань правління?*
	Загальні збори акціонерів	Засідання наглядової ради	Засідання правління	
Члени правління (директор) 	Так	Ні	Ні	
Загальний відділ 	Ні	Ні	Ні	
Члени наглядової ради (голова наглядової ради) 	Ні	Так	Ні	
Юридичний відділ (юрист) 	Ні	Ні	Ні	
Секретар правління 	Ні	Ні	Ні	
Секретар загальних зборів 	Ні	Ні	Ні	
Секретар наглядової ради 	Ні	Ні	Ні	
Корпоративний секретар 	Ні	Ні	Ні	
Відділ або управління, яке відповідає за роботу з акціонерами 	Ні	Ні	Ні	
Інше (запишіть) 	Ні	Ні	Ні	
* Ставити "так" або "ні" у відповідній клітинці.

Відповідно до статуту вашого товариства, до компетенції якого з органів (загальних зборів акціонерів, наглядової ради чи виконавчого органу) належить вирішення кожного з цих питань (*)
	Загальні збори акціонерів	Наглядова рада	Виконавчий орган	Не належить до компетенції жодного органу	
Визначення основних напрямів діяльності (стратегії) 	Так	Ні	Ні	Ні	
Затвердження планів діяльності (бізнес-планів) 	Ні	Ні	Так	Ні	
Затвердження річного фінансового звіту або балансу чи бюджету 	Так	Ні	Ні	Ні	
Обрання та відкликання голови правління 	Ні	Так	Ні	Ні	
Обрання та відкликання членів правління 	Ні	Так	Ні	Ні	
Обрання та відкликання голови наглядової ради 	Так	Ні	Ні	Ні	
Обрання та відкликання членів наглядової ради 	Так	Ні	Ні	Ні	
Обрання та відкликання голови та членів ревізійної комісії 	Так	Ні	Ні	Ні	
Визначення розміру винагороди для голови та членів правління 	Так	Ні	Ні	Ні	
Визначення розміру винагороди для голови та членів наглядової ради 	Так	Ні	Ні	Ні	
Прийняття рішення про притягнення до майнової відповідальності членів правління 	Ні	Ні	Ні	Ні	
Прийняття рішення про додатковий випуск акцій 	Так	Ні	Ні	Ні	
Прийняття рішення про викуп, реалізацію та розміщення власних акцій 	Так	Ні	Ні	Ні	
Затвердження аудитора 	Ні	Так	Ні	Ні	
Затвердження договорів, щодо яких існує конфлікт інтересів 	Ні	Ні	Ні	Ні	
* Ставити "так" або "ні" у відповідній клітинці.

Чи містить статут акціонерного товариства положення, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рішення про укладення договорів, враховуючи їх суму, від імені акціонерного товариства? (так/ні)	так	
Чи містить статут або внутрішні документи акціонерного товариства положення про конфлікт інтересів, тобто суперечність між особистими інтересами посадової особи або пов`язаних з нею осіб та обов`язком діяти в інтересах акціонерного товариства?(так/ні)	ні	
Які документи існують у вашому акціонерному товаристві?
	Так (*)	Ні (*)	
Положення про загальні збори акціонерів  	X		
Положення про наглядову раду 	X		
Положення про виконавчий орган (правління) 	X		
Положення про посадових осіб акціонерного товариства 		X	
Положення про ревізійну комісію 	X		
Положення про акції акціонерного товариства 		X	
Положення про порядок розподілу прибутку 		X	
Інше (запишіть) 	немає	
* Ставиться помітка "Х" у відповідній клітинці.

Яким чином акціонери можуть отримати таку інформацію про діяльність вашого акціонерного товариства (*)?
	Інформація розповсюджується на загальних зборах	Публікується у пресі, оприлюднюється в загальнодоступній інформаційній базі даних ДКЦПФР про ринок цінних паперів 	Документи надаються для ознайомлення безпосередньо в акціонерному товаристві	Копії документів надаються на запит акціонера	Інформація розміщується на власній інтернет-сторінці акціонерного товариства	
Фінансова звітність, результати діяльності 	Так	Так	Так	Так	Так	
Інформація про акціонерів, які володіють 10 відсотків та більше статутного капіталу 	Так	Ні	Ні	Ні	Так	
Інформація про склад органів управління товариства 	Так	Так	Так	Так	Так	
Статут та внутрішні документи 	Ні	Ні	Так	Так	Ні	
Протоколи загальних зборів акціонерів після їх проведення 	Ні	Ні	Так	Так	Ні	
Розмір винагороди посадових осіб акціонерного товариства 	Ні	Ні	Ні	Ні	Ні	
* Ставити "так" або "ні" у відповідній клітинці.

Чи готує акціонерне товариство фінансову звітність у відповідності до міжнародних стандартів бухгалтерського обліку? (так/ні)	ні	
Скільки разів на рік у середньому проводилися аудиторські перевірки товариства зовнішнім аудитором протягом останніх трьох років?
	Так (*)	Ні (*)	
Не проводились взагалі		X	
Менше ніж раз на рік 		X	
Раз на рік 	X		
Частіше ніж раз на рік 		X	
* Ставиться помітка "Х" у відповідній клітинці.

Який орган приймав рішення про затвердження аудитора?
	Так (*)	Ні (*)	
Загальні збори акціонерів		X	
Наглядова рада	X		
Правління або директор		X	
Інше (запишіть)	немає	
* Ставиться помітка "Х" у відповідній клітинці.

Чи змінювало акціонерне товариство аудитора протягом останніх трьох років? (так/ні)	ні	
З якої причини було змінено аудитора?
	Так (*)	Ні (*)	
Не задовольняв професійний рівень 		X	
Не задовольняли умови угоди з аудитором		X	
Аудитора було змінено на вимогу акціонерів 		X	
Інше (запишіть)	немає	
* Ставиться помітка "Х" у відповідній клітинці.

Який орган здійснював перевірки фінансово-господарської діяльності товариства в минулому році?
	Так (*)	Ні (*)	
Ревізійна комісія 		X	
Наглядова рада 		X	
Відділ внутрішнього аудиту акціонерного товариства		X	
Стороння компанія або сторонній консультант		X	
Перевірки не проводились 		X	
Інше (запишіть)	ревізор	
* Ставиться помітка "Х" у відповідній клітинці.

З ініціативи якого органу ревізійна комісія проводила перевірку останнього разу?
	Так (*)	Ні (*)	
З власнї ініціативи 	X		
За дорученням загальних зборів 		X	
За дорученням наглядової ради		X	
За зверненням виконавчого органу		X	
На вимогу акціонерів, які в сукупності володіють понад 10 відсотків голосів		X	
Інше (запишіть)	немає	
* Ставиться помітка "Х" у відповідній клітинці.

Чи отримувало ваше товариство протягом останнього року платні послуги консультантів у сфері корпоративного управління чи фінансового менеджменту? (так/ні)	ні	

Залучення інвестицій та вдосконалення практики корпоративного управління
Чи планує ваше акціонерне товариство залучити інвестиції кожним з цих способів протягом наступних трьох років?
	Так (*)	Ні (*)	
Випуск акцій		X	
Випуск депозитарних розписок		X	
Випуск облігацій		X	
Кредити банків		X	
Фінансування з державного і місцевих бюджетів		X	
Інше (запишіть)	немає	
* Ставиться помітка "Х" у відповідній клітинці.

Чи планує ваше акціонерне товариство залучити іноземні інвестиції протягом наступних трьох років*?
Так, уже ведемо переговори з потенційним інвестором		
Так, плануємо розпочати переговори		
Так, плануємо розпочати переговори в наступному році		
Так, плануємо розпочати переговори протягом двох років		
Ні, не плануємо залучати іноземні інвестиції протягом наступних трьох років		
Не визначились	Х	
* Ставиться помітка "Х" у відповідній клітинці.
Чи планує ваше акціонерне товариство включити власні акції до лістингу фондових бірж протягом наступних трьох років? (так/ні/не визначились)	ні	
Чи змінювало акціонерне товариство особу, яка веде облік прав власності на акції у депозитарній системі України протягом останніх трьох років? (так/ні)	так	
З якої причини було змінено особу, яка веде облік прав власності на акції у депозитарній системі України (далі - особа)?
	Так (*)	Ні (*)	
Не задовольняв професійний рівень особи		X	
Не задовольняли умови договору з особою		X	
Особу змінено на вимогу:	 	
акціонерів		X	
суду		X	
Інше (запишіть)	переведення акцій в бездокументарну форму	
* Ставиться помітка "Х" у відповідній клітинці.

Чи має товариство власний кодекс (принципи, правила) корпоративного управління? (так/ні)	ні	
У разі наявності у акціонерного товариства кодексу (принципів, правил) корпоративного управління вкажіть дату його прийняття:	01.01.1900	
яким органом управління прийнятий:	не прийнятий	
Чи оприлюднено інформацію про прийняття акціонерним товариством кодексу (принципів, правил) корпоративного управління? (так/ні)	ні	
укажіть яким чином його оприлюднено:	немає	
Вкажіть інформацію щодо дотримання/недотримання кодексу корпоративного управління (принципів, правил) в акціонерному товаристві (з посиланням на джерело розміщення їх тексту), відхилення та причини такого відхилення протягом року 	немає	

Звіт про корпоративне управління*

1. Вкажіть мету провадження діяльності фінансової установи.
Інформація про корпоративне управління не надається, оскільки Акціонерне товариство не являється фінансовою установою.

2. Перелік власників істотної участі (у тому числі осіб, що здійснюють контроль за фінансовою установою) (для юридичних осіб зазначаються: код за ЄДРПОУ, найменування, місцезнаходження; для фізичних осіб - прізвища, імена та по батькові), їх відповідність встановленим законодавством вимогам та зміну їх складу за рік.
Інформація про корпоративне управління не надається, оскільки Акціонерне товариство не являється фінансовою установою.

3. Вкажіть факти порушення (або про відсутність таких фактів) членами наглядової ради та виконавчого органу фінансової установи внутрішніх правил, що призвело до заподіяння шкоди фінансовій установі або споживачам фінансових послуг.
Інформація про корпоративне управління не надається, оскільки Акціонерне товариство не являється фінансовою установою.

4. Вкажіть про заходи впливу, застосовані протягом року органами державної влади до фінансової установи, у тому числі до членів її наглядової ради та виконавчого органу, або про відсутність таких заходів.
Інформація про корпоративне управління не надається, оскільки Акціонерне товариство не являється фінансовою установою.

5. Вкажіть на наявність у фінансової установи системи управління ризиками та її ключові характеристики або про відсутність такої системи.
Інформація про корпоративне управління не надається, оскільки Акціонерне товариство не являється фінансовою установою.

6. Вкажіть інформацію щодо результатів функціонування протягом року системи внутрішнього аудиту (контролю), а також дані, зазначені в примітках до фінансової та консолідованої фінансової звітності відповідно до положень (стандартів) бухгалтерського обліку.
Інформація про корпоративне управління не надається, оскільки Акціонерне товариство не являється фінансовою установою.

7. Вкажіть факти відчуження протягом року активів в обсязі, що перевищує встановлений у статуті фінансової установи розмір, або про їх відсутність.
Інформація про корпоративне управління не надається, оскільки Акціонерне товариство не являється фінансовою установою.

8. Вкажіть результати оцінки активів у разі їх купівлі-продажу протягом року в обсязі, що перевищує встановлений у статуті фінансової установи розмір.
Інформація про корпоративне управління не надається, оскільки Акціонерне товариство не являється фінансовою установою.

9. Вкажіть інформацію про операції з пов'язаними особами, в тому числі в межах однієї промислово-фінансової групи чи іншого об'єднання, проведені протягом року (така інформація не є комерційною таємницею), або про їх відсутність.
Інформація про корпоративне управління не надається, оскільки Акціонерне товариство не являється фінансовою установою.

10. Вкажіть інформацію про використані рекомендації (вимоги) органів, які здійснюють державне регулювання ринків фінансових послуг, щодо аудиторського висновку.
Інформація про корпоративне управління не надається, оскільки Акціонерне товариство не являється фінансовою установою.

11. Вкажіть інформацію про зовнішнього аудитора наглядової ради фінансової установи, призначеного протягом року (для юридичної особи зазначаються: код за ЄДРПОУ, найменування, місцезнаходження; для фізичної особи - прізвище, ім'я та по батькові).
Інформація про корпоративне управління не надається, оскільки Акціонерне товариство не являється фінансовою установою.

12. Вкажіть інформацію про діяльність зовнішнього аудитора, зокрема:
загальний стаж аудиторської діяльності
Інформація про корпоративне управління не надається, оскільки Акціонерне товариство не являється фінансовою установою.

кількість років, протягом яких надає аудиторські послуги фінансовій установі
Інформація про корпоративне управління не надається, оскільки Акціонерне товариство не являється фінансовою установою.

перелік інших аудиторських послуг, що надавалися фінансовій установі протягом року
Інформація про корпоративне управління не надається, оскільки Акціонерне товариство не являється фінансовою установою.

випадки виникнення конфлікту інтересів та/або суміщення виконання функцій внутрішнього аудитора
Інформація про корпоративне управління не надається, оскільки Акціонерне товариство не являється фінансовою установою.

ротацію аудиторів у фінансовій установі протягом останніх п'яти років
Інформація про корпоративне управління не надається, оскільки Акціонерне товариство не являється фінансовою установою.

стягнення, застосовані до аудитора Аудиторською палатою України протягом року, та факти подання недостовірної звітності фінансової установи, що підтверджена аудиторським висновком, виявлені органами, які здійснюють державне регулювання ринків фінансових послуг.
Інформація про корпоративне управління не надається, оскільки Акціонерне товариство не являється фінансовою установою.

13. Вкажіть інформацію щодо захисту фінансовою установою прав споживачів фінансових послуг, зокрема:
наявність механізму розгляду скарг
Інформація про корпоративне управління не надається, оскільки Акціонерне товариство не являється фінансовою установою.

прізвище, ім'я та по батькові працівника фінансової установи, уповноваженого розглядати скарги
Інформація про корпоративне управління не надається, оскільки Акціонерне товариство не являється фінансовою установою.

стан розгляду фінансовою установою протягом року скарг стосовно надання фінансових послуг (характер, кількість скарг, що надійшли, та кількість задоволених скарг)
Інформація про корпоративне управління не надається, оскільки Акціонерне товариство не являється фінансовою установою.

наявність позовів до суду стосовно надання фінансових послуг фінансовою установою та результати їх розгляду.
Інформація про корпоративне управління не надається, оскільки Акціонерне товариство не являється фінансовою установою.

* Заповнюється фінансовими установами, що утворені у формі акціонерних товариств.

Фінансовий звіт

суб'єкта малого підприємництва
	коди	
Дата (рік, місяць, число)	12	12	31	
Підприємство	Приватне акціонерне товариство "Торговий дім Морозівський"	за ЄДРПОУ	24941718	
Територія	Голосiївський р-н м.Києва	за КОАТУУ	8036100000	
Організаційно-правова форма господарювання	Акціонерне товариство 	за КОПФГ	230	
Орган державного управління	---	за КОДУ	---	
Вид економічної діяльності	Роздрібна торгівля в неспеціалізованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами	за КВЕД	47.11	
Середня кількість працівників			11	
Одиниця виміру: тис. грн.
Адреса:	01034, Голосіївський р-н., м.Київ, вул. Л.Толстого/Володимирська ,буд.11/61 А	
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку	v		
за міжнародними стандартами фінансової звітності			

1. Баланс

На 31.12.2012
	Форма № 1-м	Код за ДКУД	1801006	

Актив	Код рядка	На початок звітного року	На кінець звітного періоду	
1	2	3	4	
I. Необоротні активи				
Незавершені капітальні інвестиції	020	0,0	0,0	
Основні засоби:				
залишкова вартість	030	902,9	768,6	
первісна вартість	031	1474,6	1481,2	
знос	032	(571,7)	(712,6)	
Довгострокові біологічні активи:				
справедлива (залишкова) вартість	035	0,0	0,0	
первісна вартість	036	0,0	0,0	
накопичена амортизація	037	(0,0)	(0,0)	
Довгострокові фінансові інвестиції	040	585,0	585,0	
Інші необоротні активи	070	0,0	0,0	
Усього за розділом I	080	1487,9	1353,6	
II. Оборотні активи				
Виробничі запаси	100	17,9	9,0	
Поточні біологічні активи	110	0,0	0,0	
Готова продукція	130	271,8	265,4	
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:				
чиста реалізаційна вартість	160	0,0	0,0	
первісна вартість	161	0,0	0,0	
резерв сумнівних боргів	162	(0,0)	(0,0)	
Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом	170	13,6		
Інша поточна дебіторська заборгованість	210	130,0	121,3	
Поточні фінансові інвестиції	220	0,0	0,0	
Грошові кошти та їх еквіваленти:				
в національній валюті	230	9,1	4,3	
у тому числі в касі	231	0,5	1,3	
в іноземній валюті	240	0,0	0,0	
Інші оборотні активи	250	0,8	0,0	
Усього за розділом II	260	443,2	400,0	
III. Витрати майбутніх періодів	270	0,0	0,0	
IV.  Необоротні активи та групи вибуття	275	0,0	0,0	
Баланс	280	1931,1	1753,6	
Пасив	Код рядка	На початок звітного року	На кінець звітного періоду	
1	2	3	4	
I. Власний капітал				
Статутний капітал	300	1507,5	1507,5	
Додатковий капітал	320	0,0	0,0	
Резервний капітал	340	213,6	213,6	
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	350	-148,2	-314,2	
Неоплачений капітал	360	(0,0)	(0,0)	
Усього за розділом I	380	1572,9	1406,9	
II. Забезпечення наступних витрат і цільове фінансування	430	0,0	0,0	
III. Довгострокові зобов'язання	480	0,0	0,0	
IV. Поточні зобов`язання				
Короткострокові кредити банків	500	0,0	0,0	
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями	510	0,0	0,0	
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	530	210,0	223,5	
Поточні зобов`язання за розрахунками:				
з бюджетом	550	0,0	41,7	
зі страхування	570	26,7	4,1	
з оплати праці*	580	74,7	28,9	
	605	0,0	0,0	
Інші поточні зобов`язання	610	46,8	48,5	
Усього за розділом IV	620	358,2	346,7	
V. Доходи майбутніх періодів	630	0,0	0,0	
Баланс	640	1931,1	1753,6	

* З рядка 580 графа 4 Прострочені зобов'язання з оплати праці (665)	0,0		

Примітки:
Баланс підприємства складено за дійсними даними бухгалтерського обліку станом на 31.12.2012р.

Звітність підтверджена ТОВ "ЮВМ-аудит"
Директор ТОВ "ЮВМ-аудит" М.Кузуб

2. Звіт про фінансові результати

За 2012 р.
	Форма № 2-м	Код за ДКУД	1801007	

Стаття	Код рядка	За звітній період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	010	3471,2	3422,7	
Непрямі податки та інші вирахування з доходу	020	(579,2)	(570,4)	
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) (010-020)	030	2892,0	2852,3	
Інші операційні доходи	040	8,0	17,6	
Інші доходи	050	0,0	0,0	
Разом чисті доходи ( 030 + 040 + 050 )	070	2900,0	2869,9	
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт,послуг)	080	(1135,0)	(1123,4)	
Інші операційні витрати	090	(1924,0)	(1546,9)	
у тому числі:	091	(0,0)	(0,0)	
	092	(0,0)	(0,0)	
Інші витрати	100	(0,0)	(333,6)	
Разом витрати (080 + 090 + 100)	120	(3059,0)	(3003,9)	
Фінансовий результат до оподаткування (070 - 120) 	130	(159,0)	(134,0)	
Податок на прибуток	140	7,0	11,8	
Чистий прибуток (збиток) (130 -140)	150	(166,0)	(145,8)	
Забезпечення матеріального заохочення	160	0,0	0,0	
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції та дохід від зміни вартості поточних біологічних активів	201	0,0	0,0	
Витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції та витрати від зміни вартості поточних біологічних активів	202	0,0	0,0	

Примітки:
Проведений аналіз показників фінансового стану  товариства дає нам можливість зробити висновок, що вищевказаний досягнутий рівень показників  забезпечує Товариству високу платоспроможність та фінансову стійкість при вірогідності його безперервного функціонування,  як суб'єкта господарювання.
Активи і зобов'язання враховуються на тій підставі, що Товариство зможе виконати свої зобов'язання і реалізувати активи в процесі звичайної діяльності як мінімум 12 місяців з дати складання перевіреної аудитором фінансової звітності. Проведені аудиторські процедури  дають нам можливість підтвердити  припущення про безперервність діяльності Товариства
Звітність підтверджена ТОВ "ЮВМ - аудит". Валюту Балансу в розмірі 1753,6 тис.грн. підтверджуємо
Звітність підтверджена ТОВ "ЮВМ-аудит"
Директор ТОВ "ЮВМ-аудит" М.Кузуб

	Керівник			Ткачова Ірина Володимирівна	
		(підпис)		(ініціали, прізвище)	

	Головний бухгалтер			Лимаренко Наталія Іванівна	
		(підпис)		(ініціали, прізвище)	

27. Аудиторський висновок

Текст аудиторського висновку
№    68
09/04/13

А У Д И Т О Р С Ь К И Й     В И С Н О В О К
(звіт  незалежного      аудитора)   незалежної аудиторської фірми
ТОВ "ЮВМ - аудит" щодо      фінансової     звітності
Приватного акціонерного товариства "Торговий дім Морозівський"
станом на 31 грудня  2012р.
м.Київ "  09" квітня  "     2013р.
Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку.
Загальним зборам акціонерів Приватного акціонерного товариства
 " Торговий дім Морозівський ".
Приватне акціонерне товариство "Торговий дім Морозівський ". Ідентифікаційний код ЄДРПОУ 24941718.Юридична адреса: м. Київ, вул. Льва Толстого/Володимирська, 11/61 А, 01034.
Виписка серії ААВ №543811 з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців. Дата та номер запису в Єдиному державному реєстрі юридичних та фізичних осіб -підприємців: 28.07.1997р. № 1 068 120 0000 002912.
	
Ми провели аудиторську перевірку фінансової звітності Приватного акціонерного товариства "Торговий дім Морозівський" (надалі Товариство). Аудит було здійснено відповідно до Міжнародних стандартів аудиту та Вимог до аудиторського висновку при розкритті інформації емітентами цінних паперів (крім емітентів облігацій місцевої позики) Рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 29.09.2011  № 1360.  Повний пакет фінансових звітів Товариства складається з:       
1.	Фінансового звіту суб`єкта малого підприємництва станом на 31.12.2012р, валюта якого складає  1753,6тис.грн.
2.	Звіту про фінансові результати за 2012р.,  з  чистим збитком 166,0тис.грн.
Згідно наказу "Про облікову політику" №1 від 04.01.2012р. та у відповідності до П(С)БО №7 принципи визначення та нарахування зносу (амортизації) застосовувався прямолінійний метод до груп основних засобів відповідно до п.145.1 ст.145 Податкового Кодексу України. Облік запасів на Товаристві здійснювався в порядку, встановленому П(С)БО № 9 "Запаси". Амортизація МБП нараховувалася в першому місяці їх використання в розмірі 100% їх вартості.  Стан корпоративного управління Товариства відповідає Закону України "Про акціонерні товариства".
Управлінський персонал несе відповідальність за правильність підготовки та достовірне представлення цієї фінансової звітності відповідно Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку та вимог чинного законодавства. Відповідальність управлінського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрішнього контролю стосовно підготовки та достовірного представлення фінансових звітів, які не містять суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки; вибір та застосування відповідної облікової політики, облікових оцінок, які відповідають обставинам.
Відповідальність аудитора є висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі результатів аудиторської перевірки. Міжнародні стандарти вимагають від аудитора дотримання етичних вимог, а також планування і виконання аудиторської перевірки для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність Товариства не містить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилок. 

Перевірка запланована і проведена так, щоб забезпечити достатню впевненість  в тому, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень. Аудиторська перевірка включала оцінку відповідності застосованих Товариством принципів обліку вимогам Національних Положень (Стандартів) бухгалтерського обліку, що діяли протягом періоду, що підлягав перевірці; а також отримання доказів, що підтверджують суми в фінансовій звітності і відомості  що в ній розкриті, шляхом проведення тестів.
Ми вважаємо, що отримані аудиторські докази є достатніми та забезпечують достатню основу  для висловлювання аудиторської думки. 
Управлінський персонал не створює резерв відпусток (точніше - забезпечення для відшкодування витрат на виплату відпусток працівникам), що передбачено п. 13 П(С)БО 11 "Зобов'язання" і регламентовано Інструкцією № 291, Вартість чистих активів акціонерного товариства станом на  31.12.2012р. менша від статутного капіталу Товариства; За результатами діяльності  Товариство отримало збиток .   

На нашу думку,  річна звітність, за виключенням впливу питання наведеного попередньому параграфі,  яку ми перевірили:  
1.	Достовірно і об'єктивно, у всіх істотних аспектах, відповідно до визначеної концептуальної основи,  відображає майнове і фінансове положення Товариства, що перевіряється, на 31.12.2012р., а також його фінансові результати за період з 01.01.2012р. по 31.12.2012р.
2.	У всіх істотних аспектах складена на підставі даних бухгалтерського обліку. 
3.	Вартість чистих активів Товариства визначена з урахуванням "Методичних рекомендацій щодо визначення вартості чистих активів акціонерних Товариств", затверджених рішенням ДКЦПФР № 485 від 17.11.2004р. Вартість чистих активів акціонерного товариства станом на  31.12.2012р. менша від статутного капіталу Товариства та нормативного і складають 1406,9тис.грн. Вимоги п.3 ст.155 Цивільного кодексу України не дотримуються.
4.	Активи і зобов'язання враховуються на тій підставі, що Товариство зможе виконати свої зобов'язання і реалізувати активи в процесі звичайної діяльності як мінімум 12 місяців з дати складання перевіреної аудитором фінансової звітності. Проведені аудиторські процедури дають нам можливість підтвердити  припущення про безперервність діяльності Товариства. Звертаємо увагу на умови здiйснення дiяльностi у звiтному роцi, а саме на полiтичнi та економiчнi змiни в Українi, якi впливали та можуть впливати на дiяльнiсть Товариства. Рiчна фiнансова звiтнiсть вiдображає поточну оцiнку управлiнським персоналом можливого впливу умов здiйснення дiяльностi на операцiї та фiнансовий стан Товариства та не мiстить посилання, якi могли б мати мiсце, якби Товариство не змогло продовжувати свою дiяльнiсть у майбутньому.
5.	 Відповідає вимогам чинного законодавства, що регулює принципи бухгалтерського обліку і складання фінансової звітності в Україні, а також Статуту Товариства. Проведений аналіз показників фінансового стану  товариства дає нам можливість зробити висновок, що вищевказаний досягнутий рівень показників забезпечує Товариству  середню платоспроможність та фінансову стійкість при вірогідності його безперервного функціонування,  як суб'єкта господарювання.
6.	Станом на звiтну дату Товариство не має в управлiннi активiв недержавних пенсiйних фондiв.

Аудиторську перевірку проведено незалежною аудиторською фірмою ТОВ "ЮВМ - аудит".
Свідоцтво про внесення в Реєстр аудиторських фірм та аудиторів, які одноособово надають аудиторські послуги № 2488 рішення Аудиторської Палати України № 98 від 26.01.2001р., рішення Аудиторської Палати України № 158 від 26.01.2006р. та рішення Аудиторської Палати України № 224/3 від 23.12.2010р.
Свідоцтво № 0199 Про відповідність системи контролю якості, Рішення АПУ від 22.12.2011 № 244/5 "Про результати зовнішніх перевірок системи контролю якості,  створених аудиторськими фірмами та аудиторами"  - пройшли зовнішню перевірку системи контролю якості аудиторських послуг.
Реквізити ТОВ "ЮВМ -аудит " :    адреса : м. Київ, вул. Бажана 34/24   т/ф. 574-50-28. 
(юридична) м. Бровари, вул. Черняхівського 23-б к.171.  
Завдання аудиторської фірми  ТОВ "ЮВМ - аудит" на проведення  аудиту  відповідно договору  за  № 68 від   15.03.2013р. Перевірку розпочато 15.03.2013р., перевірку закінчено 09.04.2013р. 
Аудитор	Максимчук А.І. Сертифікат серії А №  003555 від 15.11.2007р.
Директор аудиторської фірми Кузуб М.В.  " Ю В М - а у д и т "				    		Сертифікат серії А №  004416 від 29.10.2009р.- АПУ  Свідоцтво  серії   АБ №000626  від 11.12.2007р. - ДКЦПФР
Дата видачі аудиторського висновку  "  _09_"_квітня_"      2013р.
1.	Відомості про Приватне акціонерне товариство " Торговий дім Морозівський ".
1.1.	Приватне акціонерне товариство "Торговий дім Морозівський ".
1.2.	 Ідентифікаційний код ЄДРПОУ 24941718.
1.3.	Юридична адреса: м. Київ, вул. Льва Толстого/володимирська, 11/61 А, 01034.
 Виписка серії ААВ №543811 з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців. Дата та номер запису в Єдиному державному реєстрі юридичних та фізичних осіб -підприємців: 28.07.1997р. № 1 068 120 0000 002912..
Свідоцтво про державну реєстрацію серія А01 №372856 від 28.07.1997р. видане Голосіївською районною  у місті Києві державною адміністрацією. Номер запису про включення відомостей про юридичну особу до ЄДР № № 1 068 120 0006 002912. Дата змін 27.04.2011р.
Довідка про взяття на облік платника податків форма №4-ОПП від 13.05.2011р. № 87130/10/29-218 узятий на облік в органах державної податкової служби від 05.08.1997р. за №1457 в ДПІ Голосіївського р-ну м.Києва. .Організаційно-правова форма: приватне акціонерне товариство. Форма власності: приватна.
Розрахунковий рахунок: № 26000260300109 в ПАТ "ВіЕйБі Банк" м.Києва, МФО 380537. 
1.5.    Основні види діяльності за КВЕД: 
47.11 Роздрібна торгівля в неспеціалізованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами
46.39 Неспеціалізована оптова торгівля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами
46.18 Діяльність посередників, що спеціалізуються в торгівлі іншими товарами
56.10 Діяльність ресторанів, надання послуг мобільного харчування
46.90 Неспеціалізована оптова торгівля
68.20 Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна
1.6. 			Ліцензія серія АГ №459336 видана Регіональним управлінням Держдепартаменту контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів ДПА України у м.Києві на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями. Реєстраційний №1126506407777 від 05.11.2011р. Термін дії з 12.11.2011р. по 11.11.2012р.
Ліцензія серія АЕ  №097305 видана Регіональним управлінням Держдепартаменту контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів ДПС України у м.Києві на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями. Реєстраційний №1226506407863 від 23.10.2012р. Термін дії з 12.11.2012р. по 11.11.2013р.
Ліцензія серія АГ №412682 видана Регіональним управлінням Держдепартаменту контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів ДПА України у м.Києві на право роздрібної торгівлі тютюновими виробами. Реєстраційний №1126506606125 від 01.09.2011р. Термін дії з 04.09.2011р. по 03.09.2012р.
1.6. Глобальний сертифікат: дані свідоцтва про реєстрацію випуску цінних паперів № 202/10/1/11 від 18.05.2011р. про реєстрацію простих іменних акцій 3350шт.номінальною вартістю 450грн/шт. загальний випуск 1507 500грн. Міжнародний ідентифікаційний номер цінних паперів (код ISIN) :UA 4000120687. 
Середньоспискова чисельність: 11 чол.
Відповідальні особи: Директор  -	Ткачова І.В.
				Головний бухгалтер - Лимаренко Н.І. 
1.2.	Відомості про аудиторську фірму.
Аудиторську перевірку проведено незалежною аудиторською фірмою ТОВ "ЮВМ - аудит".
Свідоцтво про внесення в Реєстр аудиторських фірм та аудиторів, які одноособово надають аудиторські послуги № 2488 рішення Аудиторської Палати України № 98 від 26.01.2001р., рішення Аудиторської Палати України № 158 від 26.01.2006р. та рішення Аудиторської Палати України № 224/3 від 23.12.2010р.
Свідоцтво № 0199 Про відповідність системи контролю якості, Рішення АПУ від 22.12.2011 № 244/5 "Про результати зовнішніх перевірок системи контролю якості,  створених аудиторськими фірмами та аудиторами"  - пройшли зовнішню перевірку системи контролю якості аудиторських послуг.
Реквізити ТОВ "ЮВМ -аудит " :    адреса : м. Київ, вул. Бажана 34/24   т/ф. 574-50-28. 
(юридична) м. Бровари, вул. Черняхівського 23-б к.171.  
р/р № 26004271769  КРД  "Райффайзен Банк АВАЛЬ"   МФО 322904,  код 20587317.
Директор аудиторської фірми - Кузуб М.В. Сертифікат аудитора серії А  № 004416 рішення Аудиторської Палати України № 96  від 30.11.2000р.,  №140 від 29.10.2004р. та №207/2 від 29.10.2009р.
Свідоцтво про внесення до реєстру аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ А №001225 від 30.05.2006р. видане Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України розпорядження № 5826 від 30 червня 2006р. та № 1011 від 24 грудня 2009р. термін дії Свідоцтва продовжено до 30.11.2014р.
Свідоцтво про внесення до реєстру аудиторів, які можуть проводити перевірки фінансових установ, що здійснюють діяльність на ринку цінних паперів серії АБ №000626. Рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового № 2301   від 11.12.2007р. Строк дії Свідоцтва продовжено до 23.12.2015р.
Сертифікат № 3394 виданий Центром підготовки і перепідготовки кадрів та інформаційно-аналітичного забезпечення страхової діяльності.
2. Операційне середовище, ризики та економічні умови
Операційне середовище.
Українській економіці все ще притаманні ознаки ринку, що розвивається. Ці ознаки включають недостатньо розвинену ділову інфраструктуру та відсутність нормативної бази, що регулює діяльність підприємств, обмежену конвертованість національної валюти та водночас наявність численних засобів контролю валютних операцій, низький рівень ліквідності на ринках капіталу. Уряд вживає заходів для вирішення цих питань, однак до цього часу йому не вдалося запровадити реформи, необхідні для створення банківської, правової та регуляторної систем, що існують у країнах з більш розвиненою ринковою економікою. Внаслідок цього операціям в Україні притаманні ризики, яких не існує в умовах більш розвинених ринків. 
Концентрація кредитного ризику.
Фінансові інструменти, що потенційно можуть призвести до концентрації кредитного ризику Товариства, складаються, в основному, з дебіторської та кредиторської заборгованості за торговими операціями. Кредитний ризик, пов'язаний з дебіторською заборгованістю за торговими операціями, зменшується з огляду на обмежену базу місцевих клієнтів. Кредитний ризик, пов'язаний з кредиторською заборгованістю за торговими операціями, збільшується через отримання кредитів . 
Стратегія управління фінансовим ризиком.
Товариство може наражатись на фінансові ризики у зв'язку зі зміною цін на певні види послуг. Товариство не очікує на значне зниження цін на послуги у передбачуваному майбутньому. Товариство переглядає перспективи щодо цін регулярно в ході розгляду необхідності активного управління фінансовим ризиком. 
Заява про відповідність .
Відповідно до МСА №700 Фінансова звітність складена на основі даних бухгалтерського обліку Товариства з врахуванням вимог Положення (стандарту) бухгалтерського обліку.
 Вищезазначена фінансова звітність представлена в тисячах гривень. Більшість операцій Товариства  вимірюються в гривнях; таким чином, гривня є функціональною валютою. Всі операції в валютах інших, ніж гривня, розглядаються як операції в іноземній валюті. 
2. 2  Непередбачені зобов'язання
Податкові та юридичні питання 
Українське законодавство, що регулює оподаткування та аспекти здійснення операцій, продовжує розвиватися як наслідок переходу до ринкової економіки. Положення законодавчих та нормативних актів не завжди чітко сформульовані, а їх інтерпретація залежить від точки зору місцевих, регіональних і центральних органів державної влади та інших урядових інститутів. Нерідко точки зору різних органів на певне питання не співпадають. Керівництво вважає, що діяльність Товариства здійснювалась відповідно до законодавства, і всі передбачені законодавством податки були нараховані або сплачені.
Захворювання 
За період, що підлягав перевірці, на Товаристві не зафіксовані випадки виробничого травматизму чи професійного захворювання, що є позитивним фактором. Відповідно, виплат сум компенсацій втрат від нещасних випадків на виробництві та від професійних захворювань протягом періоду - не було.
Оподаткування 
 Внаслідок наявності в українському комерційному законодавстві, й податковому зокрема, положень, які дозволяють більш ніж один варіант тлумачення, а також через практику, що склалася в загалом нестабільному економічному середовищі, за якої податкові органи довільно тлумачать аспекти економічної діяльності, у разі, якщо податкові органи піддадуть сумніву певне тлумачення, засноване на оцінці керівництва економічної діяльності Підприємства, ймовірно, що Підприємство змушене буде сплатити додаткові податки, штрафи, пені. Така невизначеність може вплинути на вартість фінансових інструментів, втрати та резерви під знецінення, а також на ринковий рівень цін на угоди. На думку керівництва, Підприємство сплатило усі податки, тому фінансова звітність не містить резервів під податкові збитки. Податкові звіти можуть переглядатися відповідними податковими органами протягом трьох років.
Економічне середовище 
 Підприємство здійснює свою основну діяльність на території України. Закони та нормативні акти, які впливають на операційне середовище в Україні, можуть швидко змінюватися. Подальший економічний розвиток залежить від спектру ефективних заходів, які вживаються українським Урядом, а також інших подій, які перебувають поза зоною впливу Підприємства. Майбутнє спрямування економічної політики з боку українського Уряду може мати вплив на реалізацію активів Підприємства, а також на здатність  Підприємства сплачувати заборгованості згідно строків погашення.
3. Відомості про Договір на проведення аудиту.
3.1.	Завдання аудиторської фірми  ТОВ "ЮВМ - аудит" на проведення  аудиту  відповідно договору  за  № 68 . 
3.2.	Місце проведення аудиту: м. Київ, вул. Льва Толстого/Володимирська, 11/61 А.
Основні умови договору: аналіз та підтвердження достовірності  та повноти фінансової звітності, правильність класифікації та оцінки активів в бухгалтерському обліку, відповідність розмірів зобов'язань за період з   "_01_"   __січня__2012р. по  "_31_" __грудня__2012р.
3.3. Для аудиту була представлена наступна документація:
o	Реєстраційні документи;
o	Банківські виписки за 2012рік;
o	Бухгалтерські регістри за 2011рік -  2012р.;
o	Договори господарської діяльності за 2011рік - 20112р.;
o	Протоколи засідань загальних зборів Товариства;
o	Оборотно - сальдові відомості по рахунках за 2012р.;
o	Річна фінансова звітність за 2011рік - 2012р.
4.	Обсяг аудиторської перевірки. 
Аудитором аудиторської фірми "ЮВМ - аудит" проведено перевірку бухгалтерського обліку та фінансової звітності Приватного акціонерне товариства " Торговий дім Морозівський " (надалі "Товариство") за даними обліку за період з 01 січня 2012 р. по 31 грудня  2012 р. Відповідність за правильність підготовки звітів, журналів ордерів  та залишків товарно-матеріальних цінностей  на рахунках за даний період несуть службові особи Товариства. Нашим обов`язком є висловлення думки за результатами зробленої перевірки про відповідність бухгалтерського обліку та фінансової звітності Приватного акціонерного товариства " Торговий дім Морозівський ".
	Ми провели аудит у відповідності  з вимогами та положеннями Закону України "Про аудиторську діяльність", інших законодавчих актів України та у відповідності з вимогами Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг (далі - МСА) Міжнародної федерації бухгалтерів, прийнятих в якості Національних стан-дартів аудиту рішенням Аудиторської палати України № 122 від 18 квітня 2003 року, в тому числі у відповідності із МСА 700 "Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності", МСА 705 "Модифікація думки у звіті незалежного аудитора", МСА 706 "Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора".
Ці стандарти вимагають від нас дотримання відповідних  етичних вимог,  а також зобов'язують нас планувати і здійснювати аудиторську перевірку з метою одержання обґрунтованої впевненості в тому, що фінансові звіти не містять суттєвих викривлень. Аудит включає перевірку шляхом тестування доказів, які підтверджують суми й розкриття інформації у фінансових звітах, а також оцінку застосованих принципів бухгалтерського обліку й суттєвих попередніх оцінок, здійснених управлінським персоналом, а також оцінку загального подання фінансових звітів.
Нами були виконані процедури аудиту згідно вимог МСА 500 "Аудиторські докази", що відповідають меті отримання достатніх і прийнятних аудиторських доказів. У процесі виконання аудиторських процедур ми звернули увагу на доречність та достовірність інформації, що використовується нами як аудиторські докази. Аудиторські докази необхідні нам для обґрунтування аудиторської думки та звіту. За своїм характером докази є сукупними і отримувались нами в основному за допомогою аудиторських процедур, які виконувались в процесі аудиту. 
             У своїй роботі аудитори використовували принцип вибіркової перевірки. Під час пере-вірки до уваги бралися тільки суттєві викривлення. Планування і проведення аудиту було спрямоване на одержання розумних підтверджень щодо відсутності у фінансовій звітності суттєвих помилок. Дослідження здійснювалося шляхом тестування доказів на обґрунтування сум та інформації, розкритих у фінансовій звітності, а також оцінка відповідності застосованих принципів обліку нормативним вимогам, щодо організації бухгалтерського обліку і звітності в Україні, чинним протягу періоду перевірки.
Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової   звітності внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитори розглядали  заходи  внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання суб'єктом  господарювання фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаних облікових політик, прийнятність облікових оцінок, виконаних управлінським персоналом, та загального подання фінансової звітності.  
Аудитори не спостерігали за інвентаризацією наявних активів та зобов'язань станом на 31 грудня 2012 року, але нами були виконані процедури, які обґрунтовують думку, що ці активи та зобов'язання наявні.
Метою проведення аудиторської перевірки фінансової звітності є надання аудиторові можливості висловити думку стосовно того, чи складена фінансова звітність в усіх суттєвих аспектах згідно з визначеною концептуальною основою фінансової звітності.
На нашу думку, отримані аудиторські докази є достатньою та відповідною основою для висловлення аудиторської думки. Аудиторський висновок складений відповідно до пункту 15 частини другої статті 7, пунктів 8, 9, 13 статті 8 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні", статті 40 Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок", Законів України "Про аудиторську діяльність", "Про акціонерні товариства", Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг, а також рішення Аудиторської палати України від 18.04.2003 №  122/2 "Про  порядок  застосування в Україні Стандартів аудиту  та  етики  Міжнародної  федерації  бухгалтерів" з урахуванням вимог Положення щодо підготовки аудиторських висновків, які подаються до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку при розкритті інформації емітентами та професійними учасниками фондового ринку (затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 29 вересня 2011р. №1360), зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 28.11.2011 р. за № 1358/20096.
Концептуальною основою фінансової звітності, яку використано Товариством для підготовки фінансових звітів, є законодавство України, зокрема Національні положення (стандарти) бухгалтерського обліку в Україні, затверджені Міністерством Фінансів України	Ці нормативи вимагають, щоб планування та проведення аудиту було спрямоване на одержання розумних підтверджень щодо відсутності у фінансовій звітності суттєвих помилок. 
Застосовуючи тестування, ми перевірили інформацію, яка підтверджує цифровий матеріал, на якому ґрунтується звітність. Під час перевірки досліджено бухгалтерські принципи оцінки матеріальних статей балансу, використаних керівництвом Товариства: оцінка основних засобів, товарів, МШП.
Під час аудиту зроблено дослідження шляхом тестування доказів на обґрунтування сум та інформації, розкритих у фінансовому звіті, а також оцінку відповідності застосованих принципів обліку нормативним вимогам щодо організації бухгалтерського обліку та звітності в Україні, чинним протягом періоду перевірки. 
Вважаємо, що аудиторська перевірка звітності, складеної Замовником, дає достатньо підстав  для складення відповідної думки.
4.1.  Результативна частина.
Класифікація та оцінка активів в бухгалтерському обліку Товариства  відповідає вимогам відповідних Положень (нормативів) бухгалтерського обліку в Україні.  
В цілому, організація та ведення бухгалтерського обліку відповідає вимогам Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" від 16 липня 1999р. №996-XIV з урахуванням змін та доповнень, Положенням (стандартам) бухгалтерського обліку в Україні та визначеній обліковій політиці Товариства.
Господарські операції здійснюються на основі первинних документів,  на основі  яких складають зведені облікові документи. Інформація, що міститься у прийнятих до обліку первинних документах, систематизується на рахунках бухгалтерського обліку в регістрах синтетичного та аналітичного обліку. Облік ведеться в журнально - ордерній формі з застосуванням бухгалтерської програми "1- С" .
4.2.	Класифікація та оцінка активів.
Облік основних засобів та інших необоротних матеріальних активів та їх зносу.
Класифікація основних засобів та відображення їх в обліку і звітності; оцінка,  надходження, реалізація та модернізація основних засобів відповідає вимогам П(С)БО №7. Згідно наказу "Про облікову політику"  та у відповідності до П(С)БО №7 принципи визначення та нарахування зносу (амортизації) застосовувалися у відповідності до ст.8 ЗУ "Про оподаткування прибутку підприємств" від 22.05.1997р. №183/97-ВР (зі змінами та доповненнями).
На Товаристві рахується та підтверджено первинним обліком основних засобів первісною вартістю 1481,2тис.грн., в т.ч.: будинки та споруди - 1112,8тис.грн., машини та обладнання - 315,1тис.грн., інші основні засоби - 53,3тис.грн. Індексація основних засобів  в 2012р. не проводилася. Дані аналітичного обліку відповідають даним фінансової звітності.
Сума накопиченої амортизації на основні засоби -712,6тис.грн; дооцінка основних засобів в звітному періоді  не проводилася. Згідно наказу №1 від 04.01.2012р. та у відповідності до П(С)БО №7 принципи визначення та нарахування зносу (амортизації) застосовувався прямолінійний метод до груп основних засобів відповідно до п.145.1 ст.145 Податкового Кодексу України. Згідно. Дані аналітичного обліку відповідають даним фінансової звітності. Наказ на проведення інвентаризації №18 від 30.12.2011р.
На думку аудитора, дані фінансової звітності Товариства відповідають даним реєстрів аналітичного та синтетичного обліку основних засобів Товариства та первинним документам, наданим та розглянутим аудитором. На думку аудитора, склад основних засобів, достовірність і повнота їх оцінки, а також ступінь розкриття інформації в цілому відповідає  вимогам П(С)БО №7.
Довгострокові фінансові інвестиції - 585тис.грн.:
-	внесок до статутних фондів: ТОВ "Панта Рей Капітал" (Ідентифікаційний код №25256813) - 285 ,0тис.грн.; ТОВ "Енергоконтракт" (Ідентифікаційний код №24091705) - 300 ,0тис.грн.;
Управлінський персонал не здійснив переоцінку цінних паперів на основі поточних ринкових цін  і відобразив їх за вартістю придбання, що є відхиленням від П(С)БО 1 - Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до складання фінансової звітності" та  П(С)БО 12 "Фінансові інвестиції".
Класифікація та оцінка запасів та готової продукції.
Як підтверджує аудиторська перевірка, облік запасів на Товаристві здійснювався в порядку, встановленому П(С)БО № 9 "Запаси". Протягом  року на Товаристві для оцінки вибуття запасів використовували метод собівартості перших за часом надходження запасів, який залишався незмінним протягом перевіреного періоду. Амортизація МБП нараховувалася в першому місяці їх використання в розмірі 100% їх вартості. До складу малоцінних необоротних активів включалися активи вартістю до 2500 грн. 
Готова продукція та незавершене виробництво відображалися в бухгалтерському обліку і балансі за фактичною виробничою собівартістю. Протягом року на Товаристві для оцінки вибуття запасів використовували метод собівартості перших  за часом надходження запасів(ФІФО), який залишався незмінним протягом перевіреного періоду.
Балансова (облікова) вартість виробничих  запасів на кінець року - 9,0тис.грн.
Готова продукція - 265,4тис.грн.
 Списання матеріалів проводиться на підставі актів на списання, які підписані уповноваженими особами Товариства та затверджені в установленому порядку. Активи, що використовуються більше 1року або нормального операційного циклу, якщо він більше року, визначаються МШП та обліковуються на Товаристві на рахунку №22 "МШП". Аудитор зазначає, що вибуття матеріалів та МШП проводилося згідно з затвердженими актами списання матеріальних запасів. 
Обсяг розкриття інформації облік запасів на Товаристві здійснювався в порядку, встановленому П(С)БО № 9 "Запаси"
Облік дебіторської заборгованості.
	Визначення дебіторської заборгованості відповідає вимогам П(С)БО № 10 "Дебіторська заборгованість" та прийнятій обліковій політиці.
Порядок розкриття інформації про дебіторську заборгованість в обліку та звітності в цілому відповідає встановленим вимогам. Дебіторська заборгованість визначається активом, якщо існує ймовірність одержання Товариством майбутніх економічних вигод і сума такої заборгованості може бути надійно оцінена, на кінець року відсутня. 
Інша поточна дебіторська заборгованість -121,3тис.грн.
Облік грошових коштів ведеться у відповідності до законодавчих і нормативних вимог та П(С)БО № 4. Грошові кошти у національній валюті  складають 4,3тис.грн. Облік касових операцій ведеться згідно з "Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні", затвердженого постановою НБУ № 72 від 19.02.2001р.
Безготівкові розрахунки здійснюються Товариством з дотриманням вимог діючого законодавства. У наявності маються  виписки банку з додатками до них, підібрані в хронологічному порядку.	
4.3. Відображення зобов'язань у фінансовій звітності.
	Визначення, облік та оцінка зобов`язань відповідає вимогам П(С)БО № 11 "Зобов`язання", прийнятій на Товаристві обліковій політиці. Вибіркова перевірка дає змогу зробити висновок, що у всіх суттєвих аспектах зобов`язання Товариства у бухгалтерському обліку відображені у повному обсязі та відповідають розміру визнаних засобів чи витрат. 
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги складає - 223,5тис.грн. 
Інші поточні зобов'язання - 49,0тис.грн.
Поточних  зобов'язань з оплати праці - 28,9тис.грн. Облік  з/плати по обліковому складу ведеться в розрізі особових рахунків. Нарахування з/плати здійснюється відповідно до прийнятої системи оплати праці у повній відповідності з чинним законодавством. Нарахована сума виплати працівникам за роботу, виконану ними протягом звітного періоду, визнається поточним зобов'язанням. Що відповідає Положенню (стандарту) бухгалтерського обліку 26 "Виплати працівникам", яке  визначає методологічні засади формування в бухгалтерському обліку інформації про виплати (у грошовій і не грошовій формах) за роботи, виконані працівниками, та її розкриття у фінансовій звітності. Управлінський персонал не створює резерв відпусток (точніше - забезпечення для відшкодування витрат на виплату відпусток працівникам), що передбачено п. 13 П(С)БО 11 "Зобов'язання" і регламентовано Інструкцією № 291. 
Реальність розміру зобов'язань у фінансовій звітності Товариства підтверджується.
Аналіз даних балансу Товариства  свідчить, що в загальному обсязі коштів пасиву переважають залучені кошти, а саме:
o	всього джерел за пасивом балансу 1753,6тис.грн.,  з них: 
-	власних  1406,4тис.грн.,  - залучених  - 347,2тис.грн. 
4.4. Відображення складу власного капіталу.
Згідно Статуту ПрАТ (нова редакція) затвердженого рішенням загальних зборів Засновників протокол №2 від 22.03.2011р. та зареєстрованим Голосіївською районною  у місті Києві державною адміністрацією  від 27.04.2011р. за №1 068 105 0006 002912 Статутний фонд становить 1 507 500,00грн., що підтверджено Свідоцтвом про реєстрацію випуску акцій №202/10/1/11 від 18 травня 2011р. видане Територіальним управлінням ДКЦПФР в м.Києві та Київській обл. на загальну суму 1507 500,00грн., кількіть простих іменних акцій - 3350шт. Форма існування - бездокументарна. (Свідоцтво № 233/10/1/2005 від 09.09.2005р. видане Управлінням ДКЦПФР в м.Києві та Київській обл., анулюється).
Станом на 31.12.2012р. Статутний фонд сформовано у повному обсязі з дотримання вимог Положення про порядок збільшення (зменшення) розміру статутного фонду акціонерних товариств, затверджених ДКЦПФР. Облік Статутного капіталу ведеться Товариством на рахунку №40 "Статутний капітал". Залишки по рахунку відповідають даним Головної Книги та Статутному капіталу, зафіксованому в Установчих документах. 
Склад акціонерів та розмір їх в внесків 
у статутному фонді Товариства  станом на 31 грудня  2012р.,         грн. 
№ н/п	Прізвище І.П.	сума, грн.	акцій, шт	% стат.Ф
1	2	3	4	5
1	Болкісєв Олександр Михайлович (ідентифікаційний №2169513433)	723600,0	1608	48,00
2	Булатов Костянтин Євгенович (ідентифікаційний №2119611590)	30150,0	67	2,00
3	Рудніцький Сергій Іванович (ідентифікаційний №2254409413)	753750,0	1675	50,00
Р А З О М	1507 500,00	3350	100,0
Структура внесків (сплати) до статутного фонду
 Приватного акціонерного товариства " Торговий дім Морозівський " :
Сума, грн	%	Вид внеску
1	2	3
1507 500,00	100	Грошові кошти
1507 500,00	100,0	 Р А З О М 
Проведений аудит дає нам право підтвердити адекватність визначення і формування величини Статутного капіталу у розмірі 1507,5тис.грн. та його 100% сплати за рахунок внесків акціонерів, його структури за переліченим вище призначення, так і достовірності його відображення у відповідних статтях Балансу (форма №1) станом на  31.12.2012р.  
У відповідності з вимогами Закону України "Про аудиторську діяльність", "Про цінні папери і фондовий ринок", Статуту ПрАТ , ми провели аудит достовірності бухгалтерського обліку наявності та руху власного капіталу Товариства шляхом перевірки як засновницьких документів, так і даних первинного, аналітичного і синтетичного обліку в розрізі його фактичної структури:
-        статутного капіталу в розмірі 1507,5тис. грн.;
-	резервного капіталу 213,6тис.грн.;
-       непокритого збитку в розмірі 314,2 тис. грн. (-148,2 + -166);
	Дивіденди за  2012р.та 2011р. не нараховувались і не сплачувались.
Класифікація та оцінка витрат виробництва та обігу.
Облік витрат виробництва відповідає вимогам П(С)БО № 16 "Витрати", прийнятій товариством обліковій політиці  та податковому обліку витрат передбаченому ЗУ "Про оподаткування прибутку підприємств". Бухгалтерський облік витрат Товариство здійснює на підставі наступних первинних документів: актів виконаних робіт, накладних, інших первинних та розрахункових документів. Витрати відображаються в бухгалтерському обліку одночасно зі зменшенням активів або збільшенням зобов'язань.  Витратами звітного періоду визнаються або зменшення активів, або збільшення зобов'язань, що призводить до зменшення власного капіталу Товариства, і ці витрати достовірно оцінені. 
Витрати Товариства відображені в "Звіті про фінансові результати" відповідно вимогам П(С)БО №2 і за період, що підлягав перевірці, склали:
o	Собівартість реалізованої продукції - 1135,0тис.грн.
o	Інші операційні витрати - 1924,0тис.грн.
На нашу думку, інформація представлена в статтях у Звіті про фінансові результати розкрита в усіх суттєвих аспектах і достовірно відображає величину і структуру витрат Товариства.
Облік фінансових результатів.
Перевіркою підтверджуємо достовірність доходів від реалізації товарів, робіт, послуг, наведених у звіту про фінансові результати за  звітний рік у сумі :  3471,2тис.грн.
Інші операційні доходи - 8,0тис.грн.
Класифікація та оцінка валового доходу за звітний період здійснена відповідно до П(С)БО № 15 "Доходи".  Дохід визнається під час збільшення активу або зменшення зобов'язання, що зумовлює зростання власного капіталу і оцінка доходу   достовірно визначена.  Критерії визнання доходу, відповідно до  Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15, застосовуються окремо до кожної операції. Склад доходів, що відносяться до відповідної групи, у відповідності з  Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 3 "Звіт про фінансові результати". Дохід відображається в бухгалтерському обліку в сумі справедливої вартості активів, що отримані або підлягають отриманню.
Доходи та витрати Товариства відображені в "Звіті про фінансові результати" відповідно вимогам П(С)БО №2. На нашу думку, інформація представлена в статтях у Звіті про фінансові результати розкрита в усіх суттєвих аспектах і достовірно відображає величину і структуру витрат Товариства.
5.Фінансова звітність.
Відповідно до МСА №700 Фінансова звітність складена на основі даних бухгалтерського обліку Товариства з врахуванням вимог Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 25 "Фінансовий звіт суб`єкта малого підприємництва". Фінансова звітність підприємства формується з дотриманням таких принципів: автономності підприємства, безперервності діяльності, періодичності, історичної (фактичної) собівартості, нарахування та відповідності доходів і витрат (за яким для визначення фінансового результату звітного періоду зіставлялися доходи звітного періоду з витратами, які були здійснені для отримання цих доходів. При цьому доходи і витрати відображаються в обліку і звітності у момент їх виникнення, незалежно від часу надходження і сплати грошей), повного висвітлення (фінансова звітність містить всю інформацію про фактичні та потенційні наслідки операцій та подій, які можуть вплинути на рішення, що приймаються на її основі), послідовності, обачності, превалювання змісту над формою (операції обліковуються відповідно до їх сутності, а не лише виходячи з юридичної форми), єдиного грошового вимірника (вимірювання та узагальнення всіх операцій підприємства у фінансовій звітності проводиться в єдиній грошовій одиниці). Фінансова звітність справедливо та достовірно відображає інформацію згідно з визначеною концептуальною основою фінансової звітності та відповідає вимогам законодавства. Фінансова звітність товариства формується з дотриманням принципів підготовки фінансової звітності і відповідності  п.18 ПСБО №1 "Загальні вимоги до фінансової звітності"
На Товаристві фінансова звітність складалася протягом року своєчасно та представлялася до відповідних  контролюючих органів у відповідності до "Порядку представлення фінансової звітності", затвердженого постановою КМУ від 28.02.2002р. №419.
У зв'язку з неможливістю підтвердити початкові залишки в балансі з причин не участі в проведенні  інвентаризації, неможливо дати висновок по цих моментах, однак це обмеження має незначний вплив на фінансову звітність та на стан справ у цілому. Дані Балансу станом на 31.12.2012р. та Звіту про фінансові результати за   2012р. вважаємо достовірними.
6. Висновок.
Аудитором аудиторської фірми "ЮВМ - аудит" проведено перевірку фінансових  звітів Приватного акціонерного товариства " Торговий дім Морозівський " (надалі "Товариство") за даними обліку за період з 01 січня 2012р. по 31 грудня 2012р. Концептуальною основою для підготовки фінансової звітності Товариства є Національні положення (стандарти) бухгалтерського обліку, інші нормативно-правові акти щодо ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, внутрішні положення Товариства.
Управлінський персонал несе відповідність за правильність підготовку та достовірне представлення цієї фінансової звітності відповідно Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку та вимог чинного законодавства. Відповідність управлінського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрішнього контролю стосовно підготовки та достовірного представлення фінансових звітів, які не містять суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки; вибір та застосування відповідної облікової політики, облікових оцінок, які відповідають обставинам.
Відповідальність аудитора є висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі результатів аудиторської перевірки.
Аудитором проведена аудиторська перевірка відповідно до вимог Закону України "Про аудиторську діяльність" та Міжнародних стандартів аудиту, надання впевненості та етики Міжнародної федерації бухгалтерів, які прийняті в якості Національних стандартів аудиту в Україні. Ці стандарти вимагають від аудитора дотримання етичних вимог, а також планування і виконання аудиторської перевірки для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність Товариства не містить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриття інформації у фінансовій звітності на підставі суджень аудитора. Аудитор вважає, що в процесі проведення аудиторської перевірки отримано достатні та відповідні аудиторські докази для висловлення думки.
 Товариство дотримується принципiв корпоративного управлiння, якi затвердженi Загальними зборами акцiонерiв. Товариство застосовує систему внутрiшнього контролю, яка полягає в перевiрцi вже виконаних операцiй з метою перевiрки їх на вiдповiднiсть iнструктивним матерiалам, вказiвкам та нормативним актам дiючого законодавства. Iнформацiя, отримана в результатi аудиторських процедур, а саме iдентифiкацiї та оцiнки аудитором ризикiв, не виявила суттєвого викривлення фiнансової звiтностi Товариства за 2012 рiк, згiдно вимог МСА 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора що стосується шахрайства при аудитi фiнансової звiтностi". Вiдповiдно до вимог роздiлу II Положення щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до Державнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку (затвердженого рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 19 грудня 2006 року №1528) "Підготовка аудиторського висновку, що подається до Комiсiї, при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку." Пiд час проведення нами аудиту було охоплено всi важливi аспекти дiяльностi Товариства. Вибiркова аудиторська перевiрка охоплює всi суттєвi статтi балансу i дозволяє зробити висновок про вiдсутнiсть iстотних недолiкiв, якi можуть вплинути на фiнансовi результати та звiтнiсть Товариства. Iнформацiя за видами активiв Товариства станом на 31 грудня 2012 року, у цiлому, вiдповiдає нормативам Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, якi чиннi в Українi, реально вiдображена у бухгалтерському облiку та тотожна даним фiнансової звiтностi. Iнформацiя за видами зобов'язань Товариства станом на 31 грудня 2012 року, у цiлому, вiдповiдає нормативам Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, якi чиннi в Українi, реально вiдображена у бухгалтерському облiку та тотожна даним фiнансової звiтностi. 
Аналізуючи показники фінансового стану  акціонерного товариства станом на 31 грудня  2012р  в динаміці за 2012рік, можна зробити висновок, що у Товариства  бракує власних  засобів для розрахунків у разі необхідності за своїми зобов'язаннями, простежується залежність Товариства від залучених коштів. Товариство здійснює свою діяльність за рахунок власного  капіталу на 80%.
Проведений аналіз показників фінансового стану  акціонерного товариства дає нам можливість зробити висновок, що вищевказаний досягнутий рівень показників забезпечує Товариству   платоспроможність та фінансову стійкість при вірогідності його безперервного функціонування, як суб'єкта господарювання.
	Фінансова звітність складена з дотриманням вимог ЗУ "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" №996-XIV від 16.07.99р. та прийнятій обліковій політиці Товариства і, в цілому, достовірно відображає фактичний стан Товариства на 31грудня  2012р.
Аудитор не спостерігав за інвентаризацією наявних основних засобів Товариства станом на  31грудня  2012року, оскільки ця дата передувала даті укладання договору на проведення аудиторської перевірки. Управлінський персонал не створює резерв відпусток (точніше - забезпечення для відшкодування витрат на виплату відпусток працівникам), що передбачено п. 13 П(С)БО 11 "Зобов'язання" і регламентовано Інструкцією № 291.  Управлінський персонал не здійснив переоцінку цінних паперів на основі поточних ринкових цін  і відобразив їх за вартістю придбання, що є відхиленням від П(С)БО 1 - Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до складання фінансової звітності" та  П(С)БО 12 "Фінансові інвестиції". У аудитора відсутні відомості про справедливу вартість фінансових інвестицій товариства. Вартість чистих активів акціонерного товариства станом на  31.12.2012р. менша від статутного капіталу.
Умовно - позитивна  думка. На думку аудитора, за винятком впливу коригувань, що могли б бути потрібними, про які йдеться в попередньому параграфі, та  якщо б ми були в змозі підтвердити кількість основних засобів, фінансова звітність Приватного акціонерного товариства " Торговий дім Морозівський " справедливо та достовірно відображає інформацію згідно з визначеною концептуальною основою фінансової звітності і в усіх суттєвих аспектах підготовлена та відповідає встановленим вимогам чинного законодавства України , Національним  положенням (стандартам) бухгалтерського обліку та прийнятої Облікової політики і реально та точно відображає його фінансовий стан на 31грудня  2012 року по результатах операцій з 01 січня 2012 року по 31 грудня  2012 року і дозволяє підтвердити правильність та адекватність формування власного капіталу, його структури, призначення та його 100% сплати за рахунок внесків акціонерів.  
Фінансова звітність достовірно і об'єктивно, у всіх істотних аспектах, відповідно до визначеної концептуальної основи,  відображає майнове і фінансове положення Товариства, що перевіряється, на 31.12.2012р., а також його фінансові результати за період з 01.01.2012р. по 31.12.2012р.
 У всіх істотних аспектах складена на підставі даних бухгалтерського обліку. 
Вартість чистих активів Товариства визначена з урахуванням "Методичних рекомендацій щодо визначення вартості чистих активів акціонерних Товариств", затверджених рішенням ДКЦПФР № 485 від 17.11.2004р. Вартість чистих активів акціонерного товариства станом на  31.12.2012р. менша від статутного капіталу Товариства і складають 1406,9тис.грн. Вимоги п.3 ст.155 Цивільного кодексу України не  дотримуються.
 Активи і зобов'язання враховуються на тій підставі, що Товариство зможе виконати свої зобов'язання і реалізувати активи в процесі звичайної діяльності як мінімум 12 місяців з дати складання перевіреної аудитором фінансової звітності. Проведені аудиторські процедури дають нам можливість підтвердити  припущення про безперервність діяльності Товариства. Звертаємо увагу на умови здiйснення дiяльностi у звiтному роцi, а саме на полiтичнi та економiчнi змiни в Українi, якi впливали та можуть впливати на дiяльнiсть Товариства. Рiчна фiнансова звiтнiсть вiдображає поточну оцiнку управлiнським персоналом можливого впливу умов здiйснення дiяльностi на операцiї та фiнансовий стан Товариства та не мiстить посилання, якi могли б мати мiсце, якби Товариство не змогло продовжувати свою дiяльнiсть у майбутньому.

  Відповідає вимогам чинного законодавства, що регулює принципи бухгалтерського обліку і складання фінансової звітності в Україні, а також Статуту Товариства. Проведений аналіз показників фінансового стану  товариства дає нам можливість зробити висновок, що вищевказаний досягнутий рівень показників забезпечує Товариству  платоспроможність та фінансову стійкість при вірогідності його безперервного функціонування,  як суб'єкта господарювання. 
 Фінансова звітність підписана уповноваженими особами. 
Звіт включає ______ сторінки, підписаних аудитором.
Додатки, підписані аудитором: 
1.	Фінансового звіту суб`єкта малого підприємництва станом на 31.12.2012р, валюта якого складає  1.753,6тис.грн.
2.	Звіту про фінансові результати за 2012р.,  з  чистим збитком 166,0тис.грн.
Звіт щодо вимог інших законодавчих і нормативних актів
Приватного акціонерного  товариства "Торговий дім Морозівський"
станом на 31 грудня 2012р.
Розкриття інформації  статті 41. Особлива інформація про емітента ЗУ "Про цінні папери та фондовий ринок" від 23 лютого 2006 року за   N 3480-IV та рішення ДКЦПФР  від  19.12.2006  № 1591. Рішення , які протягом звітного року могли  вплинути на фінансово-господарський  стан  Товариства та  призвести  до  значної  зміни  вартості  його  цінних паперів, в тому числі про 1) : 
"	про викуп власних акцій; факти лістингу/делістингу цінних паперів на фондовій біржі; утворення,  припинення  його  філій, представництв; зменшення   статутного  капіталу не приймалися. Отримання довгострокових та короткострокових  банківських кредитів не відбувалося; Справи про банкрутство Товариства не порушувалися.  Відповідно до  Закону України "Про іпотечні облігації" ( 3273-15)   Товариство іпотечних  облігацій  не випускало. Рішення про  розміщення цінних паперів не приймалося.
Інша допоміжна інформація. 
Звіт щодо результатів виконання додаткових вимог, визначених  п. 2.7 "Вимог до аудиторського висновку при розкритті інформації емітентами цінних паперів (крім емітентів облігацій місцевої позики)", затверджених рішенням ДКЦПФР від 29.09.2011 року №1360
Визначення вартості чистих активів Товариства.
Вартість чистих активів Товариства визначена з урахуванням "Методичних рекомендацій щодо визначення вартості чистих активів акціонерних Товариств", затверджених рішенням ДКЦПФР № 485 від 17.11.2004р. Вартість чистих активів акціонерного товариства станом на  31.12.2012р. більша від статутного капіталу Товариства і складають 1406,9тис.грн. та більша від нормативного. Вимоги п.3 ст.155 Цивільного кодексу України  не дотримуються.
Показник   \    рік	2010р.	2011р.	2012р.
1	2	3	4
Статутний капітал, тис.грн.	1507,5	1507,5	1507,5
Вартість чистих активів, тис.грн.	1719,8	1572,9	1406,9
Різниця між розрахунковою вартістю чистих активів і статутним капіталом, тис.грн.	211,3	+ 65,4	-100,6
Чистий прибуток, тис.грн. 	- 2,0	- 145,8	-166,0

"	Наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Комісії разом з фінансовою звітністю.
Під час виконання завдання   аудитор  здійснив аудиторські процедури щодо виявлення наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом у відповідності з МСА 720 "Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність".
В результаті проведення аудиторських процедур нами не було встановлено фактів про інші події, інформація про які мала б надаватись користувачам звітності згідно з вимогами статті 41 Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок".
На підставі наданих до аудиторської перевірки документів, ми можемо зробити висновок, що інформація про події, які відбулися протягом звітного року та можуть вплинути на фінансово-господарський стан емітента та призвести до зміни вартості його цінних паперів і визнаються частиною першою статті 41 Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок" своєчасно  оприлюднюється товариством та  надається користувачам звітності. 
Аудитор не  отримав достатні та прийнятні аудиторські докази того, щодо  наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів (Товариством) та подається до Комісії разом з фінансовою звітністю.
Виконання значних правочинів
  	Значний  правочин  - правочин (крім правочину з розміщення товариством власних акцій), учинений акціонерним товариством, якщо ринкова  вартість  майна  (робіт,  послуг),  що  є його предметом, становить 10 і більше відсотків вартості  активів  товариства,  за  даними останньої  річної фінансової звітності.
Аудитор виконав процедури на відповідність законодавству у частині вимог до закону: п.1-5 ст.70 Закону України "Про акціонерні товариства".
Товариство у 2012 році відповідно до ст.70 Закону України "Про акціонерні товариства" не мало виконання значних правочинів (10 і більше відсотків вартості активів товариства за даними останньої річної фінансової звітності). 
Ідентифікації  та оцінки аудитором ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства
Під час виконання процедур оцінки ризиків і пов'язаної з ними діяльності для отримання розуміння суб'єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрішній контроль, як цього вимагає МСА 315 "Ідентифікація та оцінка ризиків суттєвих викривлень через розуміння суб'єкта господарювання і його середовища", аудитор виконав процедури необхідні для отримання інформації, яка використовуватиметься під час ідентифікації ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства.
 Аудитором були подані запити до управлінського персоналу та інших працівників суб'єкта господарювання, які на думку аудитора, можуть мати інформацію, яка, ймовірно, може допомогти при ідентифікації ризиків суттєвого викривлення в наслідок шахрайства або помилки. Аудитором були проведені аналітичні процедури. Аудитором були виконані спостереження та перевірка. Аудитор отримав розуміння, зовнішніх чинників, діяльності суб'єкта господарювання, структуру його власності та корпоративного управління, структуру та спосіб фінансування, облікову політику, цілі та стратегії і пов'язані з ними бізнес-ризики, оцінки та огляди фінансових результатів.
Аудитор не отримав доказів стосовно суттєвого викривлення фінансової звітності Товариства за 2012 рік  внаслідок шахрайства.
Аналіз та оцінка фінансових показників .
	Аналіз та економічна оцінка платоспроможності та фінансової стійкості Товариства здійснені на основі даних фінансових звітів, шляхом розрахунків системи показників - коефіцієнтів про ліквідність і фінансову стійкість та на основі перевірки даних первинного, аналітичного та синтетичного обліку. Для складання довідки були надані: Фінансові звіти за 2011р та   2012р., оборотно - сальдові відомості по рахунках.
Коефіцієнт швидкої ліквідності. Аналіз  ліквідності дозволяє визначити спроможність Товариства сплачувати свої поточні зобов'язання. Коефіцієнт швидкої ліквідності  обчислюється як відношення найбільш ліквідних оборотних засобів (грошових коштів та їх еквівалентів, поточних фінансових інвестицій та дебіторської заборгованості) до поточних зобов'язань Товариства. Він відображає платіжні можливості Товариства щодо сплати поточних зобов'язань за умовами своєчасного проведення розрахунків, тобто показує, скільки ліквідних коштів припадає на 1грн. поточної заборгованості, і становить 0,36. Що не відповідає  оптимальному значенню (0,6-0,8). 
Товариство зможе виконати свої зобов'язання перед  кредиторами, якщо вони одночасно зажадають від Товариства повернення боргів на 36%.
Коефіцієнт загальної ліквідності (покриття) розраховується як відношення оборотних активів до поточних зобов'язань Товариства, та показує достатність ресурсів Товариства, які можуть бути використані для погашення його поточних зобов'язань. Орієнтовне позитивне значення показника 1-2. Розрахований коефіцієнт не вищий за оптимальне значення. Так, значення цього показника за даними балансу Товариства на кінець періоду  становить 1,15.
Це свідчить про те, Що Товариство за рахунок наявних коштів, мобілізації боргів на свою користь та реалізації запасів і інших активів в змозі одночасно задовольнити вимоги кредиторів на 100%.
 	Коефіцієнт абсолютної ліквідності обчислюється як відношення грошових коштів та їх еквівалентів, поточних фінансових інвестицій до поточних зобов'язань Товариства. Він показує, яка частина боргів Товариства може бути сплачена негайно. Орієнтовне позитивне значення показника 0,25-0,5. Значення цього показника за даними балансу Товариства на кінець року  становить 0,01.
Коефіцієнт фінансової стійкості (автономії) показує питому вагу власного капіталу в загальній сумі засобів, авансованих у його діяльність. Значення цього показника на кінець року становить 0,80. Це свідчить про те, що Товариство здійснює свою діяльність за рахунок позичкового капіталу на 20%.
Коефіцієнт структури капіталу (фінансування)  характеризує залежність Товариства від залучених засобів. Розраховані коефіцієнти звітного періоду не вищі за оптимальне значення - це свідчить про не залежність Товариства від залучених коштів.
 Коефіцієнт рентабельності активів  в    2012р. становив - -0,09 - це свідчить про те, що кожна вкладена гривня  принесла Товариству збиток в  розмірі   0,09грн. 
За результатами діяльності  Товариство отримало збиток  в розмірі - 166,0тис.грн.
Цілі та політика управління фінансовими ризиками
Основні фінансові інструменти підприємства включають торгову кредиторську заборгованість, банківські кредити, цінні папери, фінансову оренду. Основною ціллю даних фінансових інструментів є залучення коштів для фінансування операцій Підприємства. Також Підприємство має інші фінансові інструменти, такі як торгова дебіторська заборгованість, грошові кошти та короткострокові депозити. 
Основні ризики включають кредитний ризик , ризик ліквідності та валютний ризик. 
Політика управління ризиками включає наступне: 
 Підприємство укладає угоди виключно з відомими та фінансово стабільними сторонами. Операції з новими клієнтами здійснюються на основі попередніх оплат. Дебіторська заборгованість підлягає постійному моніторингу. Відносно кредитного ризику, пов'язаного з іншими фінансовими інструментами, які включають фінансові інвестиції, доступні для продажу, та фінансові інвестиції до погашення, ризик пов'язаний з можливістю дефолту контрагента, при цьому максимальний ризик дорівнює балансовій вартості інструменту.
Аудитор Максимчук А.І. Сертифікат серії А №  003555 від 15.11.2007р.
Директор аудиторської фірми Кузуб М.В.
" Ю В М - а у д и т "	    Сертифікат серії А №  004416 від 29.10.2009р.- АПУ       Свідоцтво  серії   АБ №000626  від 11.12.2007р. - ДКЦПФР
Дата видачі аудиторського висновку        "  09" квітня  "     2013р.
Цей аудиторський  висновок  складено в трьох оригінальних примірниках. З яких перший та другий примірник отримано замовником  "  _09_" 04 2013р. Третій примірник аудиторського висновку знаходиться у справах аудиторської фірми "ЮВМ - аудит".
Керівництво  прийняло всі зауваження та рекомендації до уваги і претензій до аудитора не має.
Керівник	
Головний бухгалтер