Акт-заключение
проверки ПАО «ВЛМЗ им. 1‑го Мая» по вопросу финансово-хозяйственной деятельности
за 2011 год.
г.Верхнеднепровск                                                                                                       18 апреля 2012 г.

Проверка проведена членами Ревизионной комиссии ПАО «ВЛМЗ им. 1‑го Мая» Козловой И. Г., Черным Р.А.
Для подтверждения финансового состояния и достоверности финансовой отчетности была проведена аудиторская проверка аудиторской фирмой ЧП «Аудиторская фирма «Экономист-Аудит», действующей на основании свидетельства о внесении в Реестр субъектов аудиторской деятельности № 3440, выданного решением Аудиторской палаты Украины от 30.09.2004г. 
Для проведения проверки предоставлены следующие документы:
1.	Баланс на 31.12.2011 г.
2.	Отчет о финансовых результатах за 2011г.
3.	Отчет о движении денежных средств за 2011г.
4.	Отчет о собственном капитале за 2011г.
5.	Примечания к годовой финансовой отчетности за 2011г.
6.	Главная книга.
Проверка проведена по результатам финансово-хозяйственной деятельности за период с 01.01.2011 г. по 31.12.2011 г., начата 17.04.2011 г. и окончена 18.04.2011 г.
Ответственность за достоверность и полноту предоставленной информации несет                руководство завода.
Бухгалтерский учет на предприятии ведется с применение бухгалтерской программы 1-С, версия 7.7: «Производство, услуги, заработная плата и кадры». Финансовая и налоговая отчетность за 2011 г. составлялась и предоставлялась своевременно.
Результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия за 2011 г. характеризуются следующими показателями:
•	выручка от реализации товаров (работ, услуг) увеличилась по сравнению с 2010 г. на 4,9%, или на 1146 тыс.грн., и составила 24521 тыс. грн., доход без учета НДС  ( чистый доход) – 22672 тыс.грн., в т.ч.реализация готовой продукции на экспорт – 13481,4 тыс.грн., или 59,5 %. В 2010г. удельный вес реализации продукции на экспорт в общем объеме реализации без НДС составлял 44,5%.
•	себестоимость реализованной продукции за 2011 г. составила 18711 тыс. грн. Удельный вес себестоимости реализованной продукции в чистом доходе от реализации понизился по сравнению с 2010 г. на 7,1 процентных пункта, и составил 82,5%.
•	Административные расходы предприятия за 2011г.составили 2948 тыс.грн., затраты на сбыт – 665 тыс. грн., финансовые расходы (уплаченные % по банковским кредитам) -70 тыс. грн.
•	финансовый результат от обычной  деятельности (прибыль) за 2011 г. составляет  661,0 тыс грн.  В 2010г. получен убыток в суме 1327,0 тыс.грн.

За 2011 г. начислены и уплачены в бюджет следующие основные налоги:

Наименование налогов	Сумма, тыс.грн.	
•	налог на прибыль	121,1	
•	налог на добавленную стоимость	-	
•	сбор за специальное водопользование	1,2	
•	налог на землю	70,9	
•	экологический налог	9,0	
Всего:	202,2	

В 2011 году предприятие не получало из государственного бюджета возмещение налога на добавленную стоимость . Задолженность бюджета по возмещению НДС на 31.12.2011г. составляет 2056 тыс. грн.
Фонд оплаты труда за 2011 г. по сравнению с прошлым годом увеличился на 487,6 тыс. грн., или на 11,6 %, и составил 4673,5 тыс. грн. (Фонд оплаты труда в 2010г. составлял 4185,9 тыс.грн.)
Среднемесячная заработная плата штатных работников за 2011г. составила 1730,0 грн., и  увеличилась по сравнению с 2010 годом на 1,6 %. Удельный вес заработной платы в товарной продукции снизился на 7,2 процентных пункта, и составляет в 2011 г. 13,4 % ( 2010 г. -  20,6 %). 
Численность персонала увеличилась по сравнению с 2010г. на 20 человек, и составила в 2011г. 225 чел.
Общая сумма начисленных взносов в пенсионный фонд составила в 2011 г. -2314,0 тыс. грн. ( в 2010 г.- 2118,0 тыс. грн.)
 в т.ч.
1.	В Пенсионный фонд, т.ч.	2314,0 тыс. грн.	
       Списки 2	492,1 тыс. грн.	
       Единый социальный взнос	1821,9 тыс. грн.	

Анализ отдельных статей баланса:

Актив баланса.
На балансе предприятия по состоянию на 31.12.2011 г. числятся основные фонды и малоценные необоротные материальные активы  по первоначальной стоимости на сумму                                16 691 тыс. грн., износ 11 724  тыс. грн., остаточная стоимость – 4 967 тыс. грн. Средний процент износа основных фондов предприятия на конец 2011 г. составляет 70,2%.
 Первоначальная стоимость нематериальных активов по состоянию на 31.12.2011 г. составлет  239 тыс. грн., износ – 131 тыс. грн., остаточная стоимость – 108 тыс. грн.
Стоимость незавершенного строительства, числящегося на балансе предприятия по состоянию на 31.12.2011г., составляет 15019 тыс.грн.
Долгосрочные финансовые инвестиции по состоянию на 31.12.2011 г. на балансе отсутствуют.
Дебиторская задолженность за товары, работы и услуги по состоянию на 31.12.2011 г. составляет 702 тыс. грн. В т.ч. основные дебиторы:
•	ООО «Ноубл Импалз» (Россия)        164,1 тыс.грн.; 
•	ООО «КС Энергия»                             23,0 тыс. грн.;
•	ПАТ «ЛЕАЗ»                                        25,0 тыс.грн.;
•	ООО «Веталл»                                     83,0 тыс.грн.;
•	ЧП «ФПК ЧИКО»                               182,0 тыс.грн.;
•	ООО «Мега Паскаль»                         104,0тыс.грн.;
•	ДП «Сантехкомплект» г. Донецк -    32,0тыс. грн.

Согласно материалов годовой инвентаризации, значительная часть задолженности подтверждается актами сверок с дебиторами.
Дебиторская задолженность по выданным авансам на 31.12.2011 г. – 281 тыс.грн.; по расчетам с бюджетом –2056 тыс.грн.; прочая текущая дебиторская задолженность – 39 тыс.грн.; денежные средства на расчетных, валютных счетах и в кассе предприятия – 284 тыс.грн.
На балансе предприятия по состоянию на 31.12.2011 г. числятся запасы на общую сумму        4990 тыс.грн., что на 642 тыс.грн. больше по сравнению с 31.12.2010г., в т.ч.
•	Производственные запасы      -     1665 тыс грн.;
•	Незавершенное производство -    1507  тыс.грн.;
•	Товары и готовая продукция    -   1818 тыс.грн. 
Инвентаризация основных фондов проведена по состоянию на 01.11.2011 г., запасов по состоянию на 01.10.2011г.
Прочие оборотные активы на 31.12.2011г. составляют 43 тыс.грн., расходы будущих периодов -153 тыс. грн.

Пассив баланса.
Размер уставного фонда 80 тыс. грн. разделен на 75 952 шт. простых именных акций стоимостью 1,05 грн. каждая. Уставный фонд внесен полностью. Часть государственного имущества в уставном фонде отсутствует. Открытие и ведение счетов акционеров в ценных бумагах осуществляет ЧАО «ФК «ВАШ ВЫБОР». Дивиденды по акциям в 2011 г. не выплачивались.
На 31.12.2011 г. на балансе предприятия числятся  непокрытые убытки 2007г.-2010г. – 3429 тыс.грн.; прочий дополнительный капитал ( индексация основных фондов, незавершенного строительства) – 18 330 тыс.грн.  
Кредиторская задолженность за товары, работы и услуги по состоянию на 31.12.2011 г. составляет 12112 тыс. грн.( на начало года составляла  9748 тыс.грн.).  Основные кредиторы:
•	ЧП «ФПК ЧИКО»               11635,0 тыс.грн.;
•	ТОВ «Асал-Метал»                 336,9 тыс.грн.
Реальность значительной части задолженности подтверждается актами сверок с кредиторами.
По бюджетным и прочим обязательным платежам кредиторская задолженность на 31.12. 2011 г. составляет 215 тыс.грн.; по  полученным авансам -239 тыс. грн.( в т.ч. ЧП «ФПК ЧИКО» - 83,9 тыс.грн.), кредиторская задолженность по выплате пособий по временной нетрудоспособности за счет средств фонда социального страхования -24 тыс.грн. Просроченной бюджетной задолженности и недоимки по налогам, сборам и обязательным платежам за 2011 г. предприятие не имеет.
Задолженность по  оплате труда на 31.12.2011 г. – 582 тыс.грн. (за ноябрь - декабрь 2011 г.).
Прочие текущие обязательства на 31.12.2011 г. составляют 489 тыс.грн.

Заключение.

В соответствии с выводами аудиторской фирмы ЧП «Аудиторская фирма «Экономист-Аудит» и результатами проверки Ревизионной комиссии, считаем  возможным подтвердить активы, обязательства и собственный капитал, приведенные в финансовой отчетности.
Финансовая (бухгалтерская) отчетность во всех существенных аспектах достоверно и полно раскрывает финансовую информацию о предприятии по состоянию на 31.12.2011 г. в соответствии с нормативными требованиями по организации бухгалтерского учета и отчетности в Украине. Данные баланса увязаны с аналогичными показателями Ф № 2 «Отчет о финансовых результатах», Ф № 3 «Отчет о движении денежных средств», Ф № 4 «Отчет о собственном капитале», Ф № 5 «Примечания к годовой финансовой отчетности»..
Коэффициент финансовой стойкости (платежеспособности) ПАО «ВЛМЗ им. 1-го Мая», рассчитанный как удельный вес собственных средств в общей стоимости имущества, составляет на 31.12.2011г. 0,52 (нормативное значение 0,25-0,5). Это означает, что источники финансирования предприятия на 52% сформированы за счет собственного капитала, и на 48% - за счет заемных средств.
Коэффициент абсолютной ликвидности ПАО «ВЛМЗ им. 1-го Мая», рассчитанный как отношение денежных средств и их эквивалентов к текущим обязательствам составляет 0,02. Это означает, что денежных средств предприятия недостаточно для погашения всех текущих обязательств.
Комиссия считает возможным подтвердить, что финансово-хозяйственная деятельность ПАО «Верхнеднепровский литейно-механический завод им. 1‑го Мая» в целом отвечает действующему законодательству, финансовая отчетность достоверно отражает финансовое состояние предприятия. Валюта баланса на 31.12.2011 г. подтверждается в размере 28642 тыс. грн.

Председатель комиссии		Козлова И. Г.	
		Черный Р.А.